藍(lán)思科技股份有限公司
金融衍生品業(yè)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范藍(lán)思科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）金融衍生品業(yè)
務(wù)，有效防范和控制國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的外幣匯率風(fēng)險(xiǎn)、外幣貸款利率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，
同時加強(qiáng)對公司開展金融衍生品業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，根據(jù)《中華人民共和國公司
法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證
券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》
的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱金融衍生品，是指遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期（互換）、期貨等
產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應(yīng)基礎(chǔ)資產(chǎn)包括利率、匯率、貨幣等。
第三條 本制度適用于公司及控股子公司（含全資子公司，以下統(tǒng)稱“子公
司”）的金融衍生品業(yè)務(wù)，未經(jīng)授權(quán)，公司下屬子公司不得開展該業(yè)務(wù)。
第四條 公司開展衍生金融品業(yè)務(wù)除遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件
的規(guī)定外，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。
第二章 金融衍生品業(yè)務(wù)的操作原則
第五條 公司不進(jìn)行單純以盈利為目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品
業(yè)務(wù)均以生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)為目的。
第六條 公司開展金融衍生品業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀
行批準(zhǔn)、具有金融衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)
構(gòu)之外的其他組織和個人進(jìn)行交易。
第七條 公司開展金融衍生品交易必須基于公司的外幣收（付）款的謹(jǐn)慎預(yù)
測，合約的外幣金額不得超過外幣收（付）款的謹(jǐn)慎預(yù)測量。金融衍生品業(yè)務(wù)的
交割期間需與公司預(yù)測的外幣回款時間相匹配。
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第八條 公司或子公司必須以其自有賬戶開展金融衍生品業(yè)務(wù)，不得使用其
他公司或個人賬戶開展金融衍生品業(yè)務(wù)。
第九條 公司須具有與金融衍生品業(yè)務(wù)相匹配的自有資金，不得使用募集資
金直接或間接參與金融衍生品交易，且嚴(yán)格按照公司董事會或股東大會批準(zhǔn)的額
度執(zhí)行，不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第三章 金融衍生品業(yè)務(wù)的審批權(quán)限
第十條 公司金融衍生品業(yè)務(wù)的審批權(quán)限：
1、單筆交易金額或連續(xù)十二個月內(nèi)交易累計(jì)金額，不超過公司最近一期經(jīng)
審計(jì)凈資產(chǎn)50%且不超過總資產(chǎn)30%的，應(yīng)當(dāng)提交公司董事會審批；
2、單筆交易金額或連續(xù)十二個月內(nèi)交易累計(jì)金額，達(dá)到或超過公司最近一
期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%或總資產(chǎn)30%的，應(yīng)當(dāng)提交公司股東大會審批。
已按照前述規(guī)定履行相關(guān)審批程序并披露的，不再納入累計(jì)計(jì)算范圍。
第十一條 公司及子公司開展金融衍生品業(yè)務(wù)由母公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
第四章 金融衍生品業(yè)務(wù)的管理及內(nèi)部操作流程
第十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司金融衍生品業(yè)務(wù)的日常管理人員，負(fù)責(zé)公司金融
衍生品業(yè)務(wù)的日常運(yùn)作和管理，行使相關(guān)職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)對公司從事金融衍生品業(yè)務(wù)交易進(jìn)行監(jiān)督管理；
2、負(fù)責(zé)審議財(cái)務(wù)部擬定金融衍生品業(yè)務(wù)的交易方案，根據(jù)交易金額，提交
總經(jīng)理、董事會或股東大會審批；
3、負(fù)責(zé)交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理。
第十三條 相關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人：
1、財(cái)務(wù)部：金融衍生品業(yè)務(wù)的經(jīng)辦部門。負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)交易方案制
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訂、資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理，在出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)
險(xiǎn)時，及時向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交分析報(bào)告和解決方案，同時向公司董事會秘書報(bào)告。
財(cái)務(wù)總監(jiān)為責(zé)任人；
2、審計(jì)部：負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督金融衍生品業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)作情況，包括資金使
用情況、盈虧情況、會計(jì)核算情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。審計(jì)部負(fù)
責(zé)人為責(zé)任人。
3、證券法務(wù)部：根據(jù)證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)
有關(guān)的信息披露。董事會秘書為負(fù)責(zé)人。
第十四條 公司金融衍生品業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作流程：
1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)的具體操作，根據(jù)客戶訂單及訂單預(yù)測，進(jìn)
行外幣收（付）款預(yù)測，提出開展或中止金融衍生品業(yè)務(wù)的計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審
批；
2、財(cái)務(wù)總監(jiān)將金融衍生品業(yè)務(wù)計(jì)劃上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理批準(zhǔn)后提交公司董
事會或股東大會審議；
3、財(cái)務(wù)部在研判匯率、利率的變動趨勢以及各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價等信息后，制
訂與實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的公司金融衍生品交易方案，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審
核后實(shí)施；
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)審批的交易方案，與金融機(jī)構(gòu)簽署相關(guān)合約；
5、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在每季度結(jié)束后的15日內(nèi)，將季度金融衍生品業(yè)務(wù)的交易
明細(xì)及盈虧情況交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，上報(bào)總經(jīng)理、董事長、公司審計(jì)部，抄送董事
會秘書；
6、董事會秘書負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)的信息披露；
7、審計(jì)部應(yīng)每季度或不定期的對金融衍生品業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使
用情況及盈虧情況進(jìn)行審查，將審查情況及時向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。
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第五章 信息隔離措施
第十五條 參與公司金融衍生品業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，未
經(jīng)允許不得泄露公司的金融衍生品業(yè)務(wù)交易方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀
況等與公司金融衍生品業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。
第十六條 金融衍生品業(yè)務(wù)交易操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，不
得由單人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作的全部流程，并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)處理程序
第十七條 公司應(yīng)建立嚴(yán)格有效的金融衍生品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，利用事前、
事中及事后的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和化解信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)
和法律風(fēng)險(xiǎn)。
第十八條 在金融衍生品業(yè)務(wù)操作過程中，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽
署的合約條款，及時與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算，避免出現(xiàn)展期。
第十九條 當(dāng)公司金融衍生品業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時，財(cái)
務(wù)部應(yīng)及時向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交分析報(bào)告和解決方案，并上報(bào)總經(jīng)理、董事長，同時
抄送董事會秘書。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)與相關(guān)人員商討應(yīng)對措施，做出決策，必要時按照
有關(guān)規(guī)定及時履行信息披露義務(wù)。
第二十條 公司審計(jì)部對前述內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序的實(shí)際執(zhí)行
情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定執(zhí)行的，應(yīng)及時向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。
第七章 信息披露和檔案管理
第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)按照中國證券監(jiān)督管理委員會及深圳證券交易所有關(guān)
規(guī)定，披露公司開展金融衍生品業(yè)務(wù)的信息。
第二十二條 當(dāng)公司金融衍生品業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，金
融衍生品業(yè)務(wù)虧損或者潛在虧損達(dá)到或超過公司最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)歸屬
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于母公司股東凈利潤10%以上的，公司應(yīng)及時向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第二十三條 金融衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)檔案由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。金融衍生品業(yè)
務(wù)計(jì)劃、交易資料、交割資料等業(yè)務(wù)檔案保管期限 10 年。金融衍生品業(yè)務(wù)開戶
文件、交易協(xié)議、授權(quán)文件等原始檔案保管期限 15 年。
第八章 附則
第二十四條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及
《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性
文件有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事
會及時修訂。
第二十五條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)修訂和解釋。
第二十六條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效實(shí)施?！哆h(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)
務(wù)管理制度》自本制度生效之日起終止施行。
藍(lán)思科技股份有限公司
二〇一八年四月二十四日
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