中信建投證券股份有限公司關(guān)于利亞德光電股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見
中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“中信建投證券”或“本保薦機構(gòu)”）
作為利亞德光電股份有限公司（以下簡稱“利亞德”或“公司”）2017年創(chuàng)業(yè)板
非公開發(fā)行股票的保薦機構(gòu)，根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上
市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)
范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法規(guī)和規(guī)范性文件的
要求，對《利亞德光電股份有限公司2017年度內(nèi)部控制自我評價報告》進行了核
查，具體情況如下：
一、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)、事項以及高風
險領(lǐng)域。納入評價范圍的單位主要包括：公司及其全資子公司、控股子公司，納
入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 76.53%，營業(yè)收入
合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入的 85.19%。
納入評價范圍的蛀牙業(yè)務(wù)和事項包括組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、風險管理、
子公司管理、關(guān)聯(lián)交易管理、全面預(yù)算管理、財務(wù)管理、募集資金管理、對外投
資管理、對外擔保管理、產(chǎn)品質(zhì)量管理、信息溝通管理、信息披露管理、投資者
關(guān)系管理等，在此基礎(chǔ)上，重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量管理、募集資金管理、對外投資管
理等。
上述納入評價范圍的子公司、分公司、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公
司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，并結(jié)合公司內(nèi)部控制相關(guān)制度組織
開展內(nèi)部控制評價工作。
公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，結(jié)合公司規(guī)模及業(yè)務(wù)特點、風險偏
好及風險承受能力等因素，制定了公司內(nèi)部控制缺陷認定標準。具體標準如下：
1、財務(wù)報告定性標準
1.1 重大缺陷
（1）對已經(jīng)簽發(fā)的財務(wù)報告重報更正錯誤（由于政策變化或其他客觀因素
變化導(dǎo)致的對以前年度的追溯調(diào)整除外）；
（2）注冊會計師發(fā)現(xiàn)的、未被識別的當期財務(wù)報告的重大錯報；
（3）公司董事、監(jiān)事及高級管理人員出現(xiàn)舞弊行為；
（4）公司監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制監(jiān)督無效；
（5）因嚴重違反國家會計法律法規(guī)和企業(yè)會計準則、行業(yè)財務(wù)制度，受到
國家機關(guān)在行業(yè)以上范圍內(nèi)通報、處罰。
1.2 重要缺陷
（1）未根據(jù)一般公認的會計準則對會計政策進行選擇和應(yīng)用的控制；
（2）未對非常規(guī)或復(fù)雜交易進行有效控制；
（3）未建立反舞弊程序及控制措施；
（4）未對期末財務(wù)報告過程進行有效控制。
1.3 一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷以外的缺陷。
2、財務(wù)報告定量標準
2.1 重大缺陷
（1）影響資產(chǎn)、負債和權(quán)益錯報漏報的缺陷占資產(chǎn)總額的比率大于或等于
3%；
（2）影響收入、成本費用錯報漏報的缺陷占營業(yè)收入總額比率大于或等于
5%；
（3）影響利潤錯報漏報的缺陷占利潤總額比率大于或等于 5%。
2.2. 重要缺陷
（1）影響資產(chǎn)、負債和權(quán)益錯報漏報的缺陷占資產(chǎn)總額的比率大于或等于
1.5%，小于 3%；
（2）影響收入、成本費用錯報漏報的缺陷占營業(yè)收入總額比率大于或等于
2.5%，小于 5%；
（3）影響利潤錯報漏報的缺陷占利潤總額比率大于或等于 2.5%，小于 5%。
2.3 一般缺陷
（1）影響資產(chǎn)、負債和權(quán)益錯報漏報的缺陷占資產(chǎn)總額的比率小于 1.5%；
（2）影響收入、成本費用錯報漏報的缺陷占營業(yè)收入總額比率小于 2.5%；
（3）影響利潤錯報漏報的缺陷占利潤總額比率小于 2.5%。
3、非財務(wù)報告定性標準
3.1 重大缺陷
（1）嚴重違反國家法律法規(guī)，受到 15 萬元以上處罰；
（2）公司缺乏民主決策程序；
（3）公司決策程序不科學導(dǎo)致重大決策失誤；
（4）公司高級管理人員或關(guān)鍵技術(shù)人員流失嚴重；
（5）出現(xiàn)嚴重的產(chǎn)品質(zhì)量問題,并造成嚴重后果；
（6）公司遭受證監(jiān)會處罰或證券交易所警告；
（7）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或控制失效；
（8）媒體出現(xiàn)負面新聞公司未及時澄清或應(yīng)對，對公司造成嚴重影響。
3.2 重要缺陷
（1）存在違反公司內(nèi)部制度并造成損失；
（2）公司具備民主決策程序但不完善；
（3）公司民主決策程序不科學導(dǎo)致一般性決策失誤；
（4）公司關(guān)鍵崗位人員流失嚴重；
（5）公司產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題，對公司存在影響但未造成嚴重后果；
（6）公司重要業(yè)務(wù)控制制度或控制活動存在缺陷；
（7）媒體出現(xiàn)負面新聞，對公司造成較大影響。
3.3 一般缺陷
公司存在的除重大缺陷及重要缺陷的其他缺陷。
4、非財務(wù)報告定量標準
4.1 重大缺陷
一個或多個控制缺陷的組合造成的直接經(jīng)濟損失金額占資產(chǎn)總額比率大于
或等于 2%。
4.2 重要缺陷
一個或多個控制缺陷的組合造成的直接經(jīng)濟損失金額占資產(chǎn)總額比率大于
或等于 1%，小于 2%。
4.3 一般缺陷
一個或多個控制缺陷的組合造成的直接經(jīng)濟損失金額占資產(chǎn)總額比率小于
1%。
二、公司內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1、公司治理結(jié)構(gòu)
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司
規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定，建立了股東大會、董
事會、監(jiān)事會以及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營管理機構(gòu)，并按照《關(guān)于在上市公司中
建立獨立董事的指導(dǎo)意見》的精神，選舉了三名獨立董事。
股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，負責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針及投資
計劃，從整體上對公司內(nèi)部控制實施決策，通過議事規(guī)則確保所有股東，特別是
中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。
董事會是公司的日常決策機構(gòu)，也是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu)，具體負責公
司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價，通過下設(shè)的專門委員會對內(nèi)
部控制實施有效監(jiān)督。
在董事會下設(shè)了戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，
對公司經(jīng)營活動中的重大事項進行審議并做出決策或提交股東大會審議。上述機
構(gòu)均分別制定了議事規(guī)則和工作制度，嚴格按照《公司章程》的規(guī)定履行職責。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對公司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層
的工作和公司財務(wù)進行監(jiān)督，并提出改進和完善建議，促進公司內(nèi)部控制的進一
步完善。
2、公司內(nèi)部審計部門的設(shè)立及工作情況
公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計部門，制訂了《企業(yè)內(nèi)部審計制度》，并配備了專
門的審計人員，進行日常內(nèi)部審計工作。內(nèi)審部開展審計工作直接對審計委員會
負責，其他部門或人員無權(quán)干涉。審計部門采取適當?shù)臋z查方式，對公司的內(nèi)部
控制制度的完整性、合規(guī)性及其實施的有效性進行檢查和評估；對公司的會計資
料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行
審計；在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機制。
對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出管理建議，并督促相關(guān)部門及時整改，確
保內(nèi)控制度的有效實施，保障公司的規(guī)范運作。
3、企業(yè)文化
利亞德的寓意為“利益亞于品德”，因此公司企業(yè)文化的核心是“分享”，與
員工分享、與客戶分享、與社會分享、與投資者分享。
與員工分享方面，公司通過原始持股、股權(quán)激勵及員工持股等方式給員工帶
來可觀收益，參與上述激勵計劃的員工近近 2000 人次；
與客戶分享方面，公司堅持“高品質(zhì)、優(yōu)服務(wù)、重誠信、盡職責；服務(wù)，一
切讓客戶滿意”的經(jīng)營理念，為客戶提供高端的產(chǎn)品和卓越的服務(wù)；
社會分享方面，公司與 2014 年成立了利亞德思源繁星教育基金，為偏遠地
區(qū)需要幫助的學校、教室和同學捐款捐物。
投資者分享方面，公司上市 5 年以來，市值及股價均實現(xiàn)了大幅上漲，為投
資者帶來了收益。
4、人力資源方面
公司制定了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，在員工的招聘、培訓(xùn)、
薪酬、考核、晉升、辭退與辭職方面做出明確規(guī)定，并有效運行。公司實行全員
勞動合同制，明確勞工關(guān)系，為員工參加社會養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及
住房公積金等，保障員工依法享受社會保障待遇。公司注重員工的人文關(guān)懷，在
食、住和行方面為員工提供方便，每年組織員工進行健康體檢，定期組織員工進
行文體活動。2017 年公司組織員工進行了乒乓球、羽毛球及減重塑身等比賽，
并未優(yōu)勝者準備了豐厚的獎品，提高了公司員工的歸屬感及凝聚力。公司有完善
的獎懲機制，對有貢獻的員工和骨干員工會通過股權(quán)激勵、評優(yōu)及現(xiàn)金獎勵和加
薪等多種方式進行獎勵，對在工作中出現(xiàn)拖沓錯漏的情況，公司根據(jù)問題性質(zhì)制
定了相應(yīng)的懲罰政策。通過完善的獎懲制度，公司能夠?qū)崿F(xiàn)人力資源的優(yōu)勝劣汰，
使公司員工保持在正常流動水平，確保公司高效運轉(zhuǎn)。2017 年公司再次實施了
新的一期員工持股計劃，并完成了 2015 年員工持股計劃的分配。公司自 2012
年自上市后，累計實施了一次股票期權(quán)激勵計劃及四次次員工持股計劃，其中股
權(quán)激勵已全部行權(quán)完成，完成了一期員工持股計劃，相關(guān)員工均得到了可觀的收
入。公司現(xiàn)有人力資源政策能夠保證人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的
需求。
（二）風險評估
為了促進公司的規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展，公司建立了行之有效的風險評估及
控制體系，公司董事會對公司重大風險事項進行評估和決策；公司管理層對日常
經(jīng)營風險進行管控，并落實董事會對重大風險事項的決策；審計委員會及其下屬
內(nèi)審部負責對公司風險管控執(zhí)行情況的監(jiān)督。
公司高管層會定期召開總裁辦公會，綜合評估公司內(nèi)部、外部風險，并提出
改進或規(guī)避措施。
公司管理層每周召開行政例會，各部門經(jīng)理通報上一周生產(chǎn)經(jīng)營情況、銷售
情況、研發(fā)情況及公司日常管理情況，對公司已經(jīng)或可能出現(xiàn)的內(nèi)部風險進行匯
報，并提出管理建議，由管理層會議做出決策，如遇重大事項則上報董事會。
為加強公司營銷管理、海外公司及海外業(yè)務(wù)管理、技術(shù)研發(fā)管理公司設(shè)立了
營銷管理委員會、海外事務(wù)管理委員會及技術(shù)研發(fā)委員會。各委員會貫徹執(zhí)行公
司董事會、總裁辦公會的決議。各委員會定期召開會議，對各自負責的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
所發(fā)生的風險或可預(yù)見的風險進行評估，并制定規(guī)避風險的措施。
公司設(shè)立了審計委員會并下設(shè)內(nèi)審部，公司內(nèi)審部會對公司內(nèi)部控制體系建
立及執(zhí)行情況進行審計，對公司風險評估及管控的執(zhí)行情況進行監(jiān)督審查，發(fā)現(xiàn)
問題及時上報審計委員會，督促相關(guān)部門及人員及時改正。
（三）控制活動
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，確?？刂颇繕藢崿F(xiàn)，公司在關(guān)
聯(lián)交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面建立了有效的控
制程序。
1、授權(quán)審批控制
公司制定了授權(quán)審批制度，對不同的經(jīng)營事項采取不同的決策授權(quán)，公司內(nèi)
部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)。對經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)如：銷售業(yè)
務(wù)、采購業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、授權(quán)范圍內(nèi)融資業(yè)務(wù)等，采用逐級授權(quán)審批制度，并
根據(jù)公司所處的發(fā)展階段及實際情況，適時對各級審批權(quán)限進行調(diào)整，確保公司
在實現(xiàn)有效管控的前提下高效運營；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)，如對外投資、擔保等重大
事項，按不同的交易金額由董事長、董事會、股東大會進行審批。
為提高審批效率，公司上線了 OA 系統(tǒng)，公司內(nèi)部各項業(yè)務(wù)的審批流程均在
OA 系統(tǒng)中實現(xiàn)，子公司重要審批事項可流轉(zhuǎn)到集團領(lǐng)導(dǎo)進行審批，加強了集團
化管理。OA 系統(tǒng)可以在電腦及手機中登陸使用，實現(xiàn)了移動辦公，規(guī)范了各項
業(yè)務(wù)審批流程并提高了審批效率。
2017 年度，公司成立了流程信息化部，該部門負責公司內(nèi)部信息系統(tǒng)的日
常維護，幫助公司建設(shè)及完善各項業(yè)務(wù)的流程，促進了公司授權(quán)審批及流程建設(shè)
工作的完善發(fā)展。
2、會計系統(tǒng)控制
公司嚴格按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》
等法律法規(guī)及其補充規(guī)定的要求制定適合公司的財務(wù)核算及管理制度，并明確制
訂了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序，確保會計憑證、核算與記錄及
其數(shù)據(jù)的真實性、準確性、可靠性和安全性。公司設(shè)置了合理的財務(wù)核算崗位，
并配備了相應(yīng)財務(wù)人員，保證財務(wù)核算工作安全、高效、有序進行。
為進一步提高財務(wù)信息的準確性、及時性，公司使用了 SAP 系統(tǒng)，并在各
成員公司推廣。SAP 系統(tǒng)上線后能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的高度集成，減少
財務(wù)人員日常記賬的工作量，使財務(wù)部門能夠在財務(wù)管理及監(jiān)督職能方面投入更
多資源，提高公司的管理效率。
公司對各成員公司外派財務(wù)總監(jiān)，實現(xiàn)了財務(wù)體系的集團化管理，結(jié)合 SAP
系統(tǒng)的實施，提高了財務(wù)數(shù)據(jù)及信息的準確性、時效性。
3、財產(chǎn)保護控制
公司對貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)的購置、記錄、保存、使用、處置
及日常管理等方面制定了相關(guān)管理制度，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、
財產(chǎn)保險措施，確保財產(chǎn)安全完整。
公司對貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)的購置、記錄、保存、使用、處置
及日常管理等方面制定了相關(guān)管理制度，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、
財產(chǎn)保險措施，確保財產(chǎn)安全完整。
4、全面預(yù)算控制
為更好的時間公司的經(jīng)營目標，公司對收入、成本、費用等實行全面預(yù)算管
理，將收入、利潤目標分解到各個部門及相關(guān)員工，并于員工的績效考核掛鉤，
督促每名員工完成自己的任務(wù)目標。
成本費用預(yù)算分解到部門，每個部門各項成本費用不得超過全年預(yù)算總額，
確保實現(xiàn)公司的利潤目標。
公司對各板塊及成員公司收入利潤進行預(yù)算管理，設(shè)定目標對主要負責人進
行考核，并制定相應(yīng)的獎懲措施。
5、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
公司根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制
度》，規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易的基本原則，對關(guān)聯(lián)交易的審核、決策程序以及信息披
露等相關(guān)流程進行了詳細規(guī)定。
2017 年度，公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項均得到審批，核算和信息披露符合國
家及公司的相關(guān)規(guī)定。
6、對外擔保的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司對外擔保行為，控制公司運營風險，公司制定了《對外擔保管理
制度》，明確了股東大會、董事會為對外擔保事項的審批機構(gòu)，并對審批權(quán)限進
行了明確劃分。公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原則，嚴格控
制擔保風險。
2017 年度，公司擔保業(yè)務(wù)均按照《對外擔保管理制度》的要求履行審批程
序，所有擔保業(yè)務(wù)國家法規(guī)制度及公司制度的相關(guān)規(guī)定。
7、募集資金使用的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司募集資金管理，確保募集資金使用安全，提高募集資金使用效率，
公司根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《首次公開
發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)
則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和《關(guān)于進一步規(guī)范上市
公司募集資金使用的通知》等有關(guān)法律法規(guī)及證監(jiān)會、深交所的相關(guān)規(guī)定，制定
了《利亞德光電股份有限公司募集資金管理制度》，對募集資金的存放、使用、
變更、使用情況的監(jiān)督、信息披露等做了明確規(guī)定，保證了募集資金使用的安全、
規(guī)范、公開、透明。
募集資金使用情況：
2017 年度，公司使用募集資金總額為 3,524.31 萬元，其中：LED 應(yīng)用產(chǎn)業(yè)
園擴產(chǎn)項目 1,265.56 萬元；LED 國際產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目 336.07 萬元；營銷服務(wù)網(wǎng)
絡(luò)建設(shè)項目（2016）1,572.55 萬元；研發(fā)中心創(chuàng)新項目 350.13 萬元。
2017 年度，在募集資金使用上，公司均嚴格按照相關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)
定履行了審批手續(xù)，并按照招股說明書和公告的使用計劃進行了使用，不存在未
經(jīng)審批擅自使用的問題。 公司及時、真實、準確、完整地披露了相關(guān)信息。
8、對外投資的內(nèi)部控制
為加強公司對外投資管理，使對外投資能夠符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，促進公司可
持續(xù)發(fā)展，公司制定了《對外投資管理制度》，明確了股東大會、董事會及董事
長關(guān)于重大投資的審批權(quán)限，對投資的決策程序、相關(guān)部門權(quán)責劃分以及對被投
資標的的后續(xù)管理均作了規(guī)定，確保公司對外投資安全、合理、合法。
2017 年度，公司對外投資業(yè)務(wù)均履行了必要的審批程序并按照規(guī)定對外進
行公告，對外投資程序符合國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司《對外投資管理制度》的
相關(guān)規(guī)定。
9、信息披露的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司信息管理，確保信息披露的及時、真實、準確、完整，無應(yīng)披露
而未披露的信息，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)
則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《信息披露制度》、《內(nèi)幕信息保密制度》、
《內(nèi)幕信息及知情人管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《外
部信息報送和使用管理制度》等管理制度。對信息披露的原則、內(nèi)容、程序、職
責分工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責任追究等做出了明確規(guī)定。公司
嚴格執(zhí)行上述信息披露管理制度的相關(guān)規(guī)定，未發(fā)生違規(guī)事項。
（四）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通。
為保證公司內(nèi)部重大信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時、準確、全面、
完整地披露信息，維護公司及投資者的合法權(quán)益，公司制定了《重大信息內(nèi)部報
告制度》。制度明確了各內(nèi)部信息報告義務(wù)人的責任，要求各義務(wù)人嚴格按照規(guī)
定報告重大信息，使管理層能在第一時間了解各項重大信息。
公司日常辦公使用 OA 系統(tǒng)，并推廣了企業(yè)微信，OA 與企業(yè)微信均能在電
腦及手機中使用，實現(xiàn)了移動辦公，保證了信息溝通的及時性。
2、與投資者的溝通。
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《特定對象來訪接待管理制度》，規(guī)范
了與投資者、特定對象之間的溝通與聯(lián)系。公司證券部負責與投資者和特定對象
溝通，接待機構(gòu)投資者的來訪。設(shè)立了專門的投資者直撥咨詢電話，投資者可利
用咨詢電話、郵件等向公司詢問、了解其關(guān)心的問題。并通過互動易平臺即時回
復(fù)投資者的問題。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
公司依法設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會對股東大會負責，對董事、高級管理人員執(zhí)行
公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審
核意見，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)
所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作。
公司董事會下設(shè)審計委員會，由兩名獨立董事及一名董事組成。監(jiān)督公司的
內(nèi)部審計制度及其實施，審核公司的財務(wù)信息，審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)
交易進行審計。
審計委員會下設(shè)獨立于管理層的內(nèi)審部，并制訂了《企業(yè)內(nèi)部審計制度》，
內(nèi)審部在審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)收支、財務(wù)報告、內(nèi)部控制等事項進
行審計監(jiān)督，并根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的問題向?qū)徲嬑瘑T會及管理層提出改進意見。
三、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
報告期內(nèi)，公司無需要說明的其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項。
四、公司管理層對內(nèi)部控制的評價結(jié)論
公司管理層認為，根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部
控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財
務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制
評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報
告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論
的因素。
五、保薦機構(gòu)對公司內(nèi)部控制自我評價的核查意見
本保薦機構(gòu)及保薦代表人通過多種途徑督導(dǎo)公司規(guī)范運作，具體措施和方法
主要包括：列席公司股東大會及董事會并查閱會議資料；對公司信息披露文件進
行事前審閱；了解和督促各項業(yè)務(wù)和管理等制度的實施；查閱會計資料，抽查會
計賬冊和銀行對賬單；查閱相關(guān)信息披露文件；與董事、監(jiān)事、高級管理人員及
公司其它主要人員進行座談和溝通；與公司聘請的會計師進行溝通；現(xiàn)場檢查內(nèi)
部控制制度的執(zhí)行等方法，從內(nèi)部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立和實施、內(nèi)
部控制的監(jiān)督等多方面對公司內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性進行了核查。
經(jīng)核查，本保薦機構(gòu)認為：利亞德已建立了較為健全的法人治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)行
內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、
《上市公司治理準則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；公司在所有重大方面保持了與企
業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制；公司董事會出具的《內(nèi)部控制自我評
價報告》反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運行情況。
（以下無正文）
（本頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關(guān)于利亞德光電股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人：
李彥芝 劉連杰
中信建投證券股份有限公司
年 月 日