利亞德光電股份有限公司
獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)
根據(jù)《公司法》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《深圳證券
交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》、《獨(dú)立董事工
作制度》的有關(guān)規(guī)定，我們作為利亞德光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的獨(dú)
立董事，現(xiàn)對(duì)公司2017年度報(bào)告及第三屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議審議的有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)
過(guò)商議，基于獨(dú)立判斷立場(chǎng)發(fā)表如下意見(jiàn)：
一、關(guān)于對(duì)公司 2017 年度關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)
1、2017 年 3 月 27 日，公司第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議通過(guò)了《參股貴州省
仁懷市天釀酒業(yè)銷售有限公司暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。
公司參股 40%的仁懷國(guó)酒文化演藝有限公司與北京利國(guó)創(chuàng)景投資合伙企業(yè)(有
限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“利國(guó)創(chuàng)景”）和楊亞妮（公司控股股東、實(shí)際控制人李軍先生
的配偶）共同出資設(shè)立貴州省仁懷市天釀酒業(yè)銷售有限公司。由于利國(guó)創(chuàng)景的實(shí)質(zhì)
控制人為公司控股股東、實(shí)質(zhì)控制人李軍先生，根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》規(guī)定，
本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。公司董事會(huì)在審議本議案時(shí)，關(guān)聯(lián)董事李軍先生回避表決。
本次關(guān)聯(lián)交易為與關(guān)聯(lián)方共同新設(shè)子公司, 貴州省仁懷市天釀酒業(yè)銷售有限公司為
新設(shè)的有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為 10000 萬(wàn)元人民幣，仁懷國(guó)酒擬出資 4000 萬(wàn)元人
民幣，占其注冊(cè)資本的 40%。公司出資額為注冊(cè)資本額，未與關(guān)聯(lián)方之間形成直接
交易,不涉及與關(guān)聯(lián)方之間的交易定價(jià)。
我們認(rèn)為：本次交易定價(jià)公平、公允、合理，關(guān)聯(lián)交易的審議程序符合有關(guān)法
律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東特別是中小股東的利益。
2、2017 年 4 月 20 日，公司第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于設(shè)立北
京德一信息科技有限公司暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。
公司全資子公司北京利亞德投資有限公司與北京利國(guó)創(chuàng)景投資合伙企業(yè)(有限
合伙）（以下簡(jiǎn)稱“利國(guó)創(chuàng)景”）、寧波梅山保稅港區(qū)德楊投資合伙企業(yè)（有限合伙）
（以下簡(jiǎn)稱“德楊合伙”）共同出資設(shè)立北京德一信息科技有限公司（。由于利國(guó)創(chuàng)
景的實(shí)質(zhì)控制人為公司控股股東、實(shí)質(zhì)控制人李軍先生，且德楊合伙的實(shí)質(zhì)控制人
是公司高級(jí)管理人員劉海一先生，根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》規(guī)定，本次交易構(gòu)
成關(guān)聯(lián)交易。公司董事會(huì)在審議本議案時(shí)，關(guān)聯(lián)董事李軍先生回避表決。本次關(guān)聯(lián)
交易為關(guān)聯(lián)方共同新設(shè)子公司, 北京德一信息科技有限公司為新設(shè)的有限責(zé)任公
司，注冊(cè)資本為 2016 萬(wàn)元人民幣，公司擬通過(guò)全資子公司出資 400 萬(wàn)元人民幣，占
其注冊(cè)資本的 19.84%。公司出資額為注冊(cè)資本額,未與關(guān)聯(lián)方之間形成直接交易,不
涉及與關(guān)聯(lián)方之間的交易定價(jià)。
我們認(rèn)為：本次交易定價(jià)公平、公允、合理，關(guān)聯(lián)交易的審議程序符合有關(guān)法
律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東特別是中小股東的利益。
3、2017 年 6 月 5 日，第三屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于受讓德世
界體育（北京）有限公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》和《關(guān)于出讓全資子公司持有股
權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。
（1）公司全資子公司北京利亞德投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“利亞德投資”）0
元受讓北京利國(guó)創(chuàng)景投資合伙企業(yè)(有限合伙）持有的德世界體育（北京）有限公司
（以下簡(jiǎn)稱“德世界”）390萬(wàn)元認(rèn)繳出資額所對(duì)應(yīng)的19.5%股權(quán)并受讓相應(yīng)的實(shí)繳
義務(wù)。由于利國(guó)創(chuàng)景的實(shí)質(zhì)控制人為公司控股股東、實(shí)質(zhì)控制人李軍先生，根據(jù)深
交所《股票上市規(guī)則》規(guī)定，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。公司董事會(huì)在審議本議案時(shí)，
關(guān)聯(lián)董事李軍先生回避表決。關(guān)聯(lián)人李軍先生不存在占用公司資金、要求公司違法
違規(guī)提供擔(dān)保等情況。本次關(guān)聯(lián)交易為受讓關(guān)聯(lián)方所持有的德世界股權(quán), 德世界體
育（北京）有限公司為2017年3月3日新設(shè)立的有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為2000萬(wàn)元
人民幣。公司擬0元受讓利國(guó)創(chuàng)景持有的德世界390萬(wàn)元認(rèn)繳出資額所對(duì)應(yīng)的19.5%
股權(quán)并受讓相應(yīng)的實(shí)繳義務(wù)。公司實(shí)繳義務(wù)對(duì)應(yīng)的出資額（390萬(wàn)元）為注冊(cè)資本額,
未與關(guān)聯(lián)方之間形成直接交易,不涉及與關(guān)聯(lián)方之間的交易定價(jià).
（2）公司全資子公司利亞德（香港）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“利亞德香港”）以
150萬(wàn)元港幣（約135萬(wàn)元人民幣）將其持有的Great Trader Limited（以下簡(jiǎn)稱“Great
Trader”）33.33%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給德世界體育（香港）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“德世界香
港”）。德世界香港是德世界體育（北京）有限公司的（以下簡(jiǎn)稱“德世界北京”）
全資子公司，德世界北京由北京利國(guó)創(chuàng)景投資合伙企業(yè)(有限合伙）控股。由于德世
界香港的實(shí)質(zhì)控制人為公司控股股東、實(shí)質(zhì)控制人李軍先生，根據(jù)深交所《股票上
市規(guī)則》規(guī)定，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。公司董事會(huì)在審議本議案時(shí)，關(guān)聯(lián)董事李
軍先生回避表決。關(guān)聯(lián)人李軍先生不存在占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)
保等情況。
我們認(rèn)為：本次交易定價(jià)公平、公允、合理，關(guān)聯(lián)交易的審議程序符合有關(guān)法
律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東特別是中小股東的利益。
4、2017 年 9 月 21 日，第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于對(duì)外投資
暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。
利亞德光電全資子公司利亞德投資與利國(guó)創(chuàng)景、德淵投資、譚連起、趙勝歡、
林松、蘆麗丹、郭彥霞共同對(duì)廈門(mén)合道協(xié)同智能建筑工程有限公司增資3,000萬(wàn)元，
其中利亞德投資擬出資1,050萬(wàn)元。由于利國(guó)創(chuàng)景的實(shí)質(zhì)控制人為公司控股股東、實(shí)
質(zhì)控制人李軍先生，譚連起為利亞德光電的董事及副總經(jīng)理, 趙勝歡為利亞德光電
監(jiān)事會(huì)主席，根據(jù)深交所《上市規(guī)則》規(guī)定，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。公司董事會(huì)
在審議本議案時(shí)，關(guān)聯(lián)董事李軍先生、譚連起先生回避表決。公司監(jiān)事會(huì)在審議本
議案時(shí)，關(guān)聯(lián)監(jiān)事趙勝歡先生回避表決。關(guān)聯(lián)人李軍先生、譚連起先生和趙勝歡先
生不存在占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保等情況。
我們認(rèn)為：本次交易定價(jià)公平、公允、合理，關(guān)聯(lián)交易的審議程序符合有關(guān)法
律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東特別是中小股東的利益。
二、關(guān)于 2017 年度公司關(guān)聯(lián)方資金占用和對(duì)外擔(dān)保情況的獨(dú)立意見(jiàn)
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若
干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》
（證監(jiān)發(fā)[2005]120 號(hào)）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《公
司章程》、《公司獨(dú)立董事制度》等有關(guān)規(guī)定的要求，作為公司獨(dú)立董事，我們本著
認(rèn)真負(fù)責(zé)、實(shí)事求是的態(tài)度，依據(jù)客觀、公平、公正的原則，對(duì)公司控股股東及其
他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的進(jìn)行了認(rèn)真的了解和查驗(yàn)，發(fā)表獨(dú)立
意見(jiàn)如下：
1、關(guān)于公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)事項(xiàng)報(bào)告期內(nèi)，公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方之間
發(fā)生的資金占用均為正常經(jīng)營(yíng)性往來(lái)，未發(fā)現(xiàn)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用公
司資金的情況。
2、報(bào)告期內(nèi)，公司提供的擔(dān)保情況如下：
（1）鑒于利亞德光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）向中信銀行股份有限
公司總行營(yíng)業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱“中信銀行總行營(yíng)業(yè)部”）申請(qǐng)開(kāi)立不超過(guò)1.5億歐元（或
等值其他幣種）的保函（或備用信用證），為利亞德（香港）有限公司（以下簡(jiǎn)稱
“利亞德香港”）融資提供擔(dān)保，公司以全額人民幣存單質(zhì)押的擔(dān)保方式，向中信
銀行股份有限公司總行營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)開(kāi)立保函。公司為全資子公司利亞德香港的融資
向中信銀行總行營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)開(kāi)立保函，并向中信銀行總行營(yíng)業(yè)部提供存單質(zhì)押反擔(dān)
保。由于利亞德香港系公司全資控股的子公司,本次反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),可控。
（2）公司為全資子公司上海藍(lán)碩向上海銀行嘉定支行申請(qǐng)人民幣 8,000 萬(wàn)元的
期限為 3 年的綜合授信額度提供連帶責(zé)任擔(dān)保。上海藍(lán)碩為公司全資子公司，本次
擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。
（3）公司全資子公司深圳市金達(dá)照明有限公司為赤峰金開(kāi)達(dá)照明技術(shù)有限公司
（以下簡(jiǎn)稱“金開(kāi)達(dá)”）在中信銀行股份有限公司赤峰分行的就赤峰新區(qū)夜景照明改
造升級(jí) PPP 項(xiàng)目貸款提供最高額為人民幣壹億元保證擔(dān)保，擔(dān)保期限為主合同項(xiàng)下
債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。金開(kāi)達(dá)已與赤峰市政府相關(guān)部門(mén)簽署了《PPP 項(xiàng)目
協(xié)議》，赤峰新區(qū)夜景照明改造升級(jí) PPP 項(xiàng)目作為入選財(cái)政部 PPP 項(xiàng)目庫(kù)的市級(jí)示
范項(xiàng)目，由政府支付的赤峰新區(qū)夜景照明改造升級(jí) PPP 項(xiàng)目的可用性服務(wù)費(fèi)和運(yùn)營(yíng)
服務(wù)費(fèi)已列入赤峰市財(cái)政預(yù)算，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可控，所以本次擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。
公司為全資子公司金達(dá)照明分別向廣發(fā)銀行股份有限公司深圳分行申請(qǐng)人民幣
13,000 萬(wàn)元期限為 1 年的綜合授信額度，和向招商銀行股份有限公司深圳分行申請(qǐng)
人民幣 6,000 萬(wàn)元的期限為 1 年的綜合授信額度提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保；公司為全
資子公司金達(dá)照明分別向交通銀行股份有限公司深圳濱河支行申請(qǐng)人民幣 9,000 萬(wàn)
元的授信期限為 1 年的綜合授信額度提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，向中國(guó)建設(shè)銀行股份
有限公司深圳市分行申請(qǐng)人民幣 21,400 萬(wàn)元的期限為 1 年的綜合融資額度提供連帶
責(zé)任保證擔(dān)保。金達(dá)照明為公司全資子公司，本次擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。
（4）公司為全資子公司廣州勵(lì)豐文化科技股份有限公司向中國(guó)銀行股份有限公
司廣州珠江支行申請(qǐng)人民幣 8,000 萬(wàn)元的期限為 1 年的綜合授信額度貸款提供房產(chǎn)
抵押擔(dān)保, 所抵押的房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證號(hào)為粵房地權(quán)證穗字第 0550004429 號(hào)，房屋所有
人為廣州勵(lì)豐文化科技股份有限公司；公司為全資子公司廣州勵(lì)豐文化科技股份有
限公司向上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司廣州分行申請(qǐng)人民幣 6,000 萬(wàn)元，期限為 1
年的綜合授信額度提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，公司持有廣州勵(lì)豐 99%股權(quán)，公司全資
子公司北京利亞德投資有限公司持有其 1%股權(quán)，本次擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。
（5）公司為全資子公司利亞德電視技術(shù)有限公司向北京銀行中關(guān)村海淀園支行
申請(qǐng) 20,000 萬(wàn)元的綜合授信業(yè)務(wù)提供保證擔(dān)保，擔(dān)保期限為兩年，此筆綜合授信業(yè)
務(wù)利率為基準(zhǔn)利率上浮 5%，期限為 2 年；同意為全資子公司利亞德電視技術(shù)有限
公司向華美銀行（中國(guó)）有限公司申請(qǐng)的美元壹仟伍佰萬(wàn)元整或等值人民幣的授信/
貸款（即編號(hào)為 EWCN/2017/CN0053)的授信協(xié)議(包括其后續(xù)變更、補(bǔ)充、修改或
展期等，以下或簡(jiǎn)稱“信貸協(xié)議”)項(xiàng)下債務(wù)提供公司擔(dān)保；利亞德電視技術(shù)有限公
司為公司全資子公司，本次擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。
（6）公司為全資子公司深圳利亞德光電有限公司向中國(guó)光大銀行股份有限公司
深圳分行申請(qǐng)授信貸款 8,000 萬(wàn)元提供擔(dān)保，擔(dān)保期限為 3 年，公司持有深圳利亞
德 100%股權(quán)，本次擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。
（7）公司為全資子公司西安萬(wàn)科時(shí)代系統(tǒng)集成工程有限公司向民生銀行西安分
行申請(qǐng)人民幣 5,000 萬(wàn)元的期限為 1 年的綜合授信額度提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，西
安萬(wàn)科時(shí)代為公司全資子公司，本次擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。
三、關(guān)于《公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》的獨(dú)立意見(jiàn)
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《公司章程》和《公司
獨(dú)立董事制度》、《內(nèi)部控制管理及檢查監(jiān)督辦法》等有關(guān)規(guī)定，作為公司的獨(dú)立董
事，我們對(duì)《公司2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了認(rèn)真審核，并基于獨(dú)立
判斷的立場(chǎng)，發(fā)表如下獨(dú)立意見(jiàn)：
公司已建立了較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職
責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。公司已建立較為完善的內(nèi)部控制
體系，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度符合我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有關(guān)上市公司治理的
規(guī)范性文件要求和適應(yīng)公司不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)需要，內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效，公司運(yùn)
作規(guī)范健康。
經(jīng)審閱，我們認(rèn)為公司《2017年度內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》全面、客觀、真
實(shí)地反映了公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)作的實(shí)際情況。
四、關(guān)于《2017年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》的獨(dú)立意見(jiàn)
經(jīng)審閱公司編制的《2017年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，并詢問(wèn)
公司相關(guān)業(yè)務(wù)人員、內(nèi)部審計(jì)人員和高級(jí)管理人員后，我們認(rèn)為：
公司編制的《2017年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、
完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。認(rèn)同立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普
通合伙）對(duì)《公司2017年度募集資金存放與使用情況的鑒證報(bào)告》符合深圳證券交
易所《上市公司募集資金管理辦法》和《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)規(guī)
定，如實(shí)反映了公司2017年度募集資金實(shí)際存放與使用情況，不存在募集資金存放
與使用違規(guī)的情形。
五、關(guān)于公司 2017 年度利潤(rùn)分配方案的獨(dú)立意見(jiàn)
公司董事會(huì)擬以2018年3月26日公司總股本1,695,251,051 股為基數(shù)，向全體股東
每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.1元（含稅），送紅股0股（含稅），以資本公積金向全體股東每
10股轉(zhuǎn)增5股。
經(jīng)審閱，我們認(rèn)為，公司2017年度利潤(rùn)分配預(yù)案與公司業(yè)績(jī)成長(zhǎng)性相匹配，不存
在違反《公司法》、《公司章程》有關(guān)規(guī)定的情形，未損害公司股東，尤其是中小股東
的利益，有利于公司的正常經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。同意將該預(yù)案提交股東大會(huì)審議。
六、關(guān)于續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立意見(jiàn)
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和《公司章程》、《公
司會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘制度》等相關(guān)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)
所有限公司（特殊普通合伙）進(jìn)行了審查，通過(guò)對(duì)其履職情況的核查，基于我們的
獨(dú)立判斷，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（特殊普通合伙）具備從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)的豐
富經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)素質(zhì)，承辦公司財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)以來(lái)，恪盡職守，遵循獨(dú)立、客觀、公
正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，為公司提供了高質(zhì)量的審計(jì)服務(wù)，所出具的審計(jì)報(bào)告能公正、真實(shí)
地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
同意續(xù)聘立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2018年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。
同意將該議案提請(qǐng)公司2017年度股東大會(huì)審議
七、對(duì)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員薪酬情況的獨(dú)立意見(jiàn)
經(jīng)認(rèn)真審查，公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員2017年度薪酬情況符合有關(guān)法律、
法規(guī)及公司章程等相關(guān)規(guī)定。
為建立和完善經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制，有效地調(diào)動(dòng)高級(jí)管理人員的積極性和創(chuàng)
造性，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，公司根據(jù)實(shí)際情況適度調(diào)整董事、監(jiān)事和高級(jí)管理
人員2018年度的薪酬待遇符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，有利于提高公司競(jìng)爭(zhēng)力，確保公
司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，且未損害投資者的利益。
同意將該議案提請(qǐng)公司2017年度股東大會(huì)審議。
八、關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)
公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)充分，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)制度
的規(guī)定，并履行了相應(yīng)的審批程序，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，財(cái)務(wù)報(bào)表能夠更加公允
地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，符合公司整體利益，不存在損害公司及全體股
東利益特別是中小股東利益的情形。我們同意公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)。
九、關(guān)于會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的獨(dú)立意見(jiàn)
公司本次會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)評(píng)估變更符合財(cái)政部發(fā)布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，符合
中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，變更后的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)評(píng)估能更加客
觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不存在損害公司和股東利益的情形。
董事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。綜上，同
意公司本次會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)評(píng)估變更。
綜上所述，我們同意公司第三屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議所審議相關(guān)議案，并同
意將需要股東大會(huì)審議的議案提交公司 2017 年年度股東大會(huì)審議。
獨(dú)立董事：馬傳剛、王晉勇、葉金福
2018年3月26日
（本頁(yè)無(wú)正文，為利亞德光電股份有限公司獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)的
簽署頁(yè)）
獨(dú)立董事簽字
馬傳剛 王晉勇
葉金福
利亞德光電股份有限公司
年 月 日