關(guān)于廣州勵(lì)豐文化科技股份有限公司
2017 年度業(yè)績承諾完成情況的專項(xiàng)審核報(bào)告
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZB10253 號(hào)
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2017年度業(yè)績承諾完成情況的專項(xiàng)審核報(bào)告
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一、 專項(xiàng)審核報(bào)告 1-2
二、 2017 年度業(yè)績承諾完成情況的說明 1-3
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2017年度業(yè)績承諾完成情況的專項(xiàng)審核報(bào)告
信會(huì)師報(bào)字[2018]第ZB10253號(hào)
利亞德光電股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的關(guān)于廣州勵(lì)豐文化科技股份有限公
司（以下簡稱“勵(lì)豐文化”）管理層編制的《關(guān)于2016年度業(yè)績承諾
完成情況的說明》。
一、對報(bào)告使用者和使用目的的限定
本審核報(bào)告僅供利亞德光電股份有限公司（以下簡稱“利亞德”）
年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本審核報(bào)
告作為利亞德年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)送并對外披
露。
二、管理層的責(zé)任
勵(lì)豐文化管理層的責(zé)任是按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦
法》及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定編制《關(guān)于2017年度業(yè)績承諾完成
情況的說明》，并保證其真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，不存在虛假記錄、
誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，提供真實(shí)、合法、完整的實(shí)物證據(jù)、原始書
面材料、副本材料、口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)，是勵(lì)豐
文化管理層的責(zé)任。
三、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上，對勵(lì)豐文化《關(guān)于 2017
年度業(yè)績承諾完成情況的說明》發(fā)表審核意見。
專項(xiàng)審核報(bào)告第 1 頁
四、工作概述
我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)－歷史財(cái)
務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審核工作。該準(zhǔn)則
要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審核工作，以對勵(lì)豐文化《關(guān)
于2017年度業(yè)績承諾完成情況的說明》是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理
保證。在審核過程中，我們實(shí)施了包括檢查會(huì)計(jì)記錄、重新計(jì)算相關(guān)
項(xiàng)目金額等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表
意見提供了合理的基礎(chǔ)。
五、審核結(jié)論
我們認(rèn)為，勵(lì)豐文化《關(guān)于2017年度業(yè)績承諾完成情況的說明》
已按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》及深圳證券交易所的有關(guān)
規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了勵(lì)豐文化2017年度業(yè)績承諾完
成情況。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會(huì)計(jì)師：
（特殊普通合伙）
中國注冊會(huì)計(jì)師：
中國上海 二 〇 一 八 年三月二十六日
專項(xiàng)審核報(bào)告第 2 頁
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關(guān)于 2017 年度業(yè)績承諾完成情況的說明
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關(guān)于2017年度業(yè)績承諾完成情況的說明
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，廣州勵(lì)
豐文化科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）編制了《關(guān)于 2017 年度業(yè)績承諾
完成情況的說明》。
一、 利潤承諾的基本情況
(一) 資產(chǎn)重組情況
2015 年 1 月 21 日，利亞德光電股份有限公司（以下簡稱“利亞德”）2015 年第
一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配
套資金暨關(guān)聯(lián)交易的方案的議案》、《關(guān)于公司與認(rèn)購人簽署附條件生效的的議案》等議案。根據(jù)上述決議，利亞德與公司
原股東簽訂了附生效條件的《利亞德光電股份有限公司與周利鶴、朱曉勵(lì)、代旭、
閆榮城、李明智、北京中金華創(chuàng)投資中心（有限合伙）、北京國通宏易文化創(chuàng)意
產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）、深圳市聚蘭德股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）、
廣州海匯成長創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）、廣州菁英投資管理合伙企業(yè)（有限合
伙）之發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議。利亞德擬通過向特定
對象非公開發(fā)行股份的方式購買公司 100%股權(quán)。
2015 年 7 月 2 日，利亞德取得中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可[2015]1452 號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)利亞
德光電股份有限公司向周利鶴等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》，核
準(zhǔn)利亞德向周利鶴發(fā)行 27,625,954 股、朱曉勵(lì)發(fā)行 15,281,001 股、代旭發(fā)行
10,187,314 股、北京國通宏易文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）發(fā)行 3,559,837
股、廣州菁英投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行 3,527,737 股、深圳市聚蘭德
股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行 1,423,946 股、廣州海匯成長創(chuàng)業(yè)投資
中心（有限合伙）發(fā)行 593,316 股、李明智發(fā)行 118,657 股、蘭俠發(fā)行 6,882,658
股、李文萍發(fā)行 3,994,660 股、蘭明發(fā)行 2,663,602 股、北京中海創(chuàng)業(yè)投資有限公
司發(fā)行 2,228,035 股、湖北量科高投創(chuàng)業(yè)投資有限公司發(fā)行 1,214,609 股、福建安
大投資有限公司發(fā)行 1,214,609 股、北京奧立彩文化發(fā)展中心（有限合伙）發(fā)行
674,773 股、謝光明發(fā)行 134,954 股、劉艷閣發(fā)行 89,475 股，合計(jì) 81,415,137 股
人民幣普通股用于購買廣州勵(lì)豐文化科技股份有限公司 100%股權(quán)和北京金立翔
藝彩科技股份有限公司 99%股權(quán)；核準(zhǔn)利亞德非公開發(fā)行不超過 22,456,843 股新
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股募集本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的配套資金。
2015 年 7 月 8 日，本公司辦理完畢股權(quán)過戶，交易資產(chǎn)交割完成。2015 年 9 月
10 日，利亞德辦理完畢向周利鶴、朱曉勵(lì)、代旭、李明智、北京國通宏易文化創(chuàng)
意產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）、深圳市聚蘭德股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）、
廣州海匯成長創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）、廣州菁英投資管理合伙企業(yè)（有限合
伙）發(fā)行股份的股權(quán)登記手續(xù)。
(二) 利潤承諾情況
根據(jù)中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司出具的中聯(lián)評報(bào)字[2014]第 1384 號(hào)《資產(chǎn)評估報(bào)
告》，本公司在評估基準(zhǔn)日 2014 年 9 月 30 日的合并報(bào)表歸屬于母公司凈資產(chǎn)賬
面值為 28,487.74 萬元，采用收益法評估后的股權(quán)全部權(quán)益價(jià)值（凈資產(chǎn)價(jià)值）為
68,100.00 萬元。根據(jù)利亞德與公司原股東周利鶴、朱曉勵(lì)、代旭、閆榮城、李明
智、北京中金華創(chuàng)投資中心（有限合伙）、北京國通宏易文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)投資中心（有
限合伙）、深圳市聚蘭德股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）、廣州海匯成長創(chuàng)業(yè)
投資中心（有限合伙）、廣州菁英投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）簽訂的《發(fā)行股
份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》約定，經(jīng)協(xié)商后交易價(jià)格最終按 64,715.00 萬元確定，
公司原股東承諾公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年度經(jīng)審計(jì)的扣除
非經(jīng)常性損益前歸屬于母公司所有者股東的凈利潤分別不低于人民幣 3,150.00 萬
元、6,400.00 萬元、7,400.00 萬元、8,600.00 萬元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母
公司所有者股東的凈利潤分別不低于人民幣 2,800.00 萬元、5,400.00 萬元、6,400.00
萬元、7,600.00 萬元。
(三) 盈利預(yù)測數(shù)據(jù)
公司在重大資產(chǎn)重組實(shí)施期間，未實(shí)施 2017 年度盈利預(yù)測。
二、 公司 2016 年的凈利潤實(shí)現(xiàn)情況
2017 年度，公司經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)的凈利潤實(shí)現(xiàn)情況如
下：
（單位：人民幣萬元）
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關(guān)于 2017 年度業(yè)績承諾完成情況的說明
扣非前承 扣非后承
期 間 實(shí)現(xiàn)金額 完成率 實(shí)現(xiàn)金額 完成率
諾金額 諾金額
2017 年度 8,600.00 11,451.20 133.15% 7,600.00 10,167.40 133.78%
說明：2017 年度公司合并利潤表的凈利潤金額為 11,451.20 萬元，非經(jīng)常性損益
金額為 1,238.80 萬元，合并利潤表扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者股東
的凈利潤金額為 10,167.40 萬元，2017 年度公司已完成業(yè)績承諾金額。
本情況說明已經(jīng)公司董事會(huì)于 2018 年 3 月 26 日批準(zhǔn)報(bào)出。
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二○一八年三月二十六日
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