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深圳市艾比森光電股份有限公司
募集資金存放與使用情況鑒證報告
大華核字[2018]002234 號
大 華 會 計 師 事 務 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市艾比森光電股份有限公司
募集資金存放與使用情況鑒證報告
（2017 年度）
目 錄 頁 次
一、 募集資金存放與使用情況鑒證報告 1-2
二、 深圳市艾比森光電股份有限公司2017 年度募 1-6
集資金存放與使用情況的專項報告
募 集 資 金 存 放 與 使 用 情 況 鑒 證 報 告
大華核字[2018]002234 號
深圳市艾比森光電股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡稱艾
比森公司）《2017 年度募集資金存放與使用情況的專項報告》（以下
簡稱“募集資金專項報告”）。
一、董事會的責任
艾比森公司董事會的責任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會《上市
公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要
求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）、深圳證券交易所發(fā)布的《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關(guān)格式指引編制募集資金專
項報告，并保證其內(nèi)容真實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性
陳述或重大遺漏。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對艾比森公司募集資金
專項報告發(fā)表鑒證意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準
則第 3101 號—歷史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)
行了鑒證業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對艾比森公
司募集資金專項報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。
在鑒證過程中，我們實施了包括了解、詢問、檢查、重新計算以
及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見
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大華核字[2018]002234 號募集資金存放與使用情況鑒證報告
供了合理的基礎(chǔ)。
三、鑒證結(jié)論
我們認為，艾比森公司募集資金專項報告在所有重大方面按照中
國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募
集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）、深圳證券
交易所發(fā)布的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相
關(guān)格式指引編制，在所有重大方面公允反映了艾比森公司2017 年度
募集資金存放與使用情況。
四、對報告使用者和使用目的的限定
本報告僅供艾比森公司年度報告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我們同意將本報告作為艾比森公司年度報告的必備文件，
隨其他文件一起報送并對外披露。
大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：李軼芳
中國北京 中國注冊會計師：陳瑜星
二〇一八年四月十三日
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深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度募集資金存放與使用情況的專項報告
一、 募集資金基本情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準深圳市艾比森光電股份有限公司首次公開發(fā)行股
票的批復》（證監(jiān)許可[2014] 678 號）核準，并經(jīng)深圳證券交易所同意， 本公司由主承銷
商光大證券股份有限公司采用網(wǎng)下向詢價對象詢價配售和網(wǎng)上資金申購定價發(fā)行相結(jié)合的
方式發(fā)行人民幣普通股（A 股）1,966 萬股,其中發(fā)行新股數(shù)量為 1,547 萬股，老股轉(zhuǎn)讓數(shù)量
419 萬股。每股發(fā)行價人民幣 18.43 元。截至 2014 年 7 月 29 日止，本公司實際已向社會公
眾公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）1,547 萬股，本公司共募集資金人民幣 28,511.21 萬元，
扣除與發(fā)行有關(guān)的費用人民幣 2,445.04 萬元，本公司實際募集資金凈額為人民幣 26,066.17
萬元。
截止 2014 年 7 月 29 日，本公司上述發(fā)行股票募集的資金已全部到位，業(yè)經(jīng)大華會計師
事務所（特殊普通合伙）出具“大華驗字[2014]00283 號”驗資報告驗證確認。
公司對募集資金采取專戶存儲制度，截止 2017 年 12 月 31 日，公司對募集資金項目累
計投入 16,824.46 萬元，補充流動資金人民幣 7,445.86 萬元，合計已使用 24,270.32 萬元。其
中，2017 年度累計投入 619.76 萬元。截止 2017 年 12 月 31 日，募集資金余額為人民幣 2,127.19
萬元(含利息收入凈額)。
二、募集資金的管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者權(quán)益，本公司依照《中華人民共和國公司
法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定了《深圳市艾比森光電股份
有限公司募集資金管理制度》（以下簡稱“管理制度”），該《管理制度》經(jīng)本公司 2011 年第
3 次臨時股東大會表決通過。
根據(jù)《管理制度》的要求，并結(jié)合公司經(jīng)營需要，本公司對募集資金實行專戶存儲制度，
本公司在中國建設(shè)銀行深圳分行坂田支行銀行、招商銀行深圳安聯(lián)支行共開設(shè)三個募集資金
專項賬戶，并與光大證券（股份）有限公司、惠州市艾比森光電有限公司、募集資金存放中
國建設(shè)銀行深圳分行坂田支行、招商銀行深圳安聯(lián)支行簽署了《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》，
對募集資金的使用實行嚴格的審批手續(xù)，以保證?？顚Ｓ?；授權(quán)保薦代表人可以隨時到開設(shè)
募集資金專戶的銀行查詢募集資金專戶資料，并要求保薦代表人每季度對募集資金管理和使
用情況至少進行現(xiàn)場調(diào)查一次。
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深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
根據(jù)本公司與光大證券股份有限公司簽訂的《保薦協(xié)議》，公司單次或 12 個月以內(nèi)累計
從募集資金存款戶中支取的金額達到人民幣 1,000.00 萬元以上，公司應當以書面形式知會保
薦代表人，同時經(jīng)公司董事會授權(quán)。
截至 2017 年 12 月 31 日止，募集資金的存儲情況列示如下：
金額單位：人民幣元
銀行名稱 賬號 初時存放金額 截止日余額 存儲方式
招商銀行股份有限公司 7559 1392 6810 503 145,881,000.00 6,155.00 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 59,951,600.00 --- 活期
822,642.89 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421 54,829,100.00
19,704,979.38 定期
中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 --- --- 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 --- --- 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 --- 738,102.38 活期
合 計 --- 260,661,700.00 21,271,879.65 ---
1、中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 系惠州市艾比森光電有限公司在惠州開設(shè)的
賬戶。為 LED 顯示屏建設(shè)項目進行支付時，本公司先從招商銀行股份有限公司 7559 1392
6810 503 募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 賬戶，再從該賬戶進
行支付。
2、中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 系惠州市艾比森光電有限公司
在惠州開設(shè)的賬戶。為 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項目進行支付時，本公司先從中國建設(shè)銀行股份
有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400
1718 2380 5300 6978 賬戶，再從該賬戶進行支付。
3、中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 系惠州市艾比森光電有限公司
在惠州開設(shè)的賬戶。為 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目進行支付時，本公司先從中國建設(shè)銀行
股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421 募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國建設(shè)銀行股份有限公司
4400 1718 2380 5300 6961 賬戶，再從該賬戶進行支付。
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深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
三、2017 年度募集資金的使用情況
詳見附表《募集資金使用情況表》。
四、變更募集資金投資項目的資金使用情況
本公司不存在變更募投項目或募投項目發(fā)生對外轉(zhuǎn)讓或置換的情況。
五、募集資金使用及披露中存在的問題
本公司已披露的關(guān)于募集資金使用相關(guān)信息及時、真實、準確、完整，募集資金的使用
和管理不存在違規(guī)情況。
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（蓋章）
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2017 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
附表
募集資金使用情況表
編制單位：深圳市艾比森光電股份有限公司
金額單位：人民幣萬元
募集資金總額 26,066.17 本年度投入募集資金總額 619.76
報告期內(nèi)變更用途的募集資金總額 ---
累計變更用途的募集資金總額 7,445.86 已累計投入募集資金總額 16,824.46
累計變更用途的募集資金總額比例 28.57%
是否已變更 截至期末累 截至期末投資 項目達到預定 是否達 項目可行性
承諾投資項目和超募資 募集資金承 調(diào)整后投資 本年度投入 本年度實現(xiàn)
項目（含部 計投入金額 進度（%）(3) 可使用狀態(tài)日 到預計 是否發(fā)生重
金投向 諾投資總額 總額(1) 金額 的效益
分變更） (2) ＝(2)/(1) 期 效益 大變化
承諾投資項目
1、LED 顯示屏 否 14,588.10 12,006.65 --- 12,006.65 100.0% 2014/12/31 6,886.94 是 否
2、LED 照明產(chǎn)品 是 5,995.16 2,869.88 --- 2,869.88 100.0% N/A 項目已終止 --- 是
3、LED 技術(shù)研發(fā)中心 是 5,482.91 3,907.15 619.76 1,947.93 49.86% 2017/12/31 --- --- 否
承諾投資項目小計 --- 26,066.17 18,783.68 619.76 16,824.46 --- --- 6,886.94 --- ---
超募資金投向 不適用
歸還銀行貸款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
補充流動資金 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
超募資金投向小計 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
合計 --- 26,066.17 18,783.68 619.76 16,824.46 --- --- --- --- ---
專項報告 第 4 頁
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
1、LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項目：由于該項目已經(jīng)終止且該項目終止之前處于投入期尚未產(chǎn)生收益。因此，LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項目將無法達到
預計收益。
2、LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目：公司已調(diào)整 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目，其中與 LED 照明產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)的投入被終止并用于永久補充
流動資金。LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目本身并不直接產(chǎn)生收益，但本項目的建設(shè)將有效縮短產(chǎn)品開發(fā)周期、改善生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品
質(zhì)量，從而更加適應市場需求，增強產(chǎn)品的市場競爭力和公司的盈利能力。因公司生產(chǎn)基地搬遷及公司總部計劃搬遷，加上市場變化及公司
研發(fā)資源進行整合調(diào)整，從而使公司 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目投入放緩，沒有達到之前的計劃投入。
未達到計劃進度或預計 3、2016年4月8日召開的公司第二屆董事會第二十四次會議審議通過《關(guān)于部分募集資金投資項目延期的議案》，決議將3,441.13萬元募集資
收益的情況和原因（分具
金投資項目延期至2016年12月31日。延期的主要原因是：在2015年度內(nèi)，因公司生產(chǎn)基地搬遷后續(xù)調(diào)整恢復及公司總部計劃搬遷的原因，加
體募投項目）
上市場變化及公司對研發(fā)資源進行整合調(diào)整，為了使募集資金效率最大化地使用，避免公司和股東利益受到損害，此項目下的研發(fā)設(shè)備購置
等相關(guān)費用支出未能按前期計劃的時間進度進行，從而使得這個項目進度放緩。
4、2017 年 4 月 7 日召開的公司第三屆董事會第六次會議及第三屆監(jiān)事會第二次會議分別審議通過了《關(guān)于部分募集資金投資項目延期的議
案》，公司決定將部分募集資金投資項目的使用期限延長至 2017 年 12 月 31 日。延期的主要原因是：隨著 LED 顯示屏行業(yè)技術(shù)的快速進步，
原計劃采購的設(shè)備已經(jīng)與研發(fā)實際需要脫節(jié)，同時考慮到深圳相較于惠州在吸引人才方面具有較大優(yōu)勢，所以在深圳總部也保留了部分研發(fā)
人員和研發(fā)資源，導致在惠州子公司的研發(fā)投入未達到預期進度，2017 年度公司將加大惠州子公司研發(fā)投入。
公司于 2010 年成立 LED 照明事業(yè)部，開始涉足 LED 照明業(yè)務。2010 年成立 LED 照明事業(yè)部的時候，LED 照明作為綠色節(jié)能產(chǎn)品，深
受整個市場的追捧，當時公司通過廣泛調(diào)研，認為 LED 照明行業(yè)未來有很大的發(fā)展前景，市場規(guī)模會不斷擴大，中國制造在此領(lǐng)域有先天
優(yōu)勢。但是 LED 照明行業(yè)由于沒有較高的技術(shù)和資金門檻，大量企業(yè)和資金開始不斷進入這個領(lǐng)域，該行業(yè)在近年來產(chǎn)能快速擴張，產(chǎn)品
價格不斷下跌，除少數(shù)有品牌、技術(shù)和渠道的公司外，絕大多數(shù)企業(yè)主要靠價格手段競爭，行業(yè)的毛利率普遍很低。公司經(jīng)過近幾年的不斷
項目可行性發(fā)生重大變 辛苦努力經(jīng)營，LED 照明業(yè)務雖然有一定增長，但整體上增長緩慢，2012 至 2014 年銷售收入分別為 3,231.27 萬元、3,950.30 萬元和 4,206.08
化的情況說明
萬元，而同期毛利率則不斷降低，2012 年到 2014 年分別為 20.21%、11.61%和 5.22%，2015 年一季度 LED 照明產(chǎn)品訂單僅約 640 萬。公
司從涉足 LED 照明業(yè)務以來不僅沒有獲得盈利，并且每年都有一定程度的虧損,從市場的競爭狀況和公司的資源能力上看，短期依然無法改
變現(xiàn)狀。因此，如果繼續(xù)投入 LED 照明業(yè)務，只會拖累主業(yè)，損害公司和股東的利益。鑒于上述原因， 為提高募集資金使用效率，促使公
司經(jīng)營及股東利益最大化，經(jīng)審慎研究，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項目。
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深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度
募集資金存放與使用情況專項報告
超募資金的金額、用途及 公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，不存在超募資金情況。
使用進展情況
募集資金投資項目實施 募集資金投資項目實施地點未發(fā)生變更
地點變更情況
根據(jù)公司照明業(yè)務經(jīng)營的實際情況，為提高募集資金使用效率，為公司和股東創(chuàng)造更大利益，經(jīng)公司第二屆董事會第十四次會議和公司 2015
募集資金投資項目實施 年第二次臨時股東大會審議批準，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項目并調(diào)整 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目，并將相關(guān)募集資金永久補充
方式調(diào)整情況
流動資金。
2014 年 9 月，公司 LED 顯示屏建設(shè)項目置換金額為 10,569.75 萬元；LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項目置換金額為 2,869.88 萬元；LED 技術(shù)研發(fā)
募集資金投資項目先期 中心建設(shè)項目置換金額為 564.59 萬元；此次置換已經(jīng)大華會計師事務所(特殊普通合伙)審核并出具大華核字[2014]004785 號鑒證報告。本年
投入及置換情況
度公司不存在募集資金置換情況。
用閑置募集資金暫時補 本年度公司不存在使用閑置募集資金暫時補充流動資金情況。
充流動資金情況
因 LED 顯示屏建設(shè)募投項目已達到預定可使用狀態(tài)，為提高相關(guān)募集資金節(jié)余金額的使用效率，公司第二屆董事第十二次會議審議通過《關(guān)
項目實施出現(xiàn)募集資金
結(jié)余的金額及原因 于對 LED 顯示屏建設(shè)募投項目結(jié)項并用節(jié)余募集資金永久補充流動資金的議案》，將節(jié)余募集資金用于永久補充流動資金。
尚未使用的募集資金用 尚未使用的募集資金仍存放于募集資金專用賬戶。
途及去向
公司本期已按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和本公司募集資金使用管理辦法的相關(guān)
募集資金使用及披露中
存在的問題或其他情況 規(guī)定及時、真實、準確、完整披露募集資金的存放與使用情況。
專項報告 第 6 頁