深圳市艾比森光電股份有限公司
審計(jì)報(bào)告
大華審字[2018]005593 號(hào)
大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市艾比森光電股份有限公司
審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目錄 頁(yè)次
一、 審計(jì)報(bào)告 1-7
二、 已審財(cái)務(wù)報(bào)表
合并資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
合并利潤(rùn)表
合并現(xiàn)金流量表
合并股東權(quán)益變動(dòng)表 5-6
母公司資產(chǎn)負(fù)債表 7-8
母公司利潤(rùn)表
母公司現(xiàn)金流量表
母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 11-12
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 1-79
審 計(jì) 報(bào) 告
大華審字[2018]005593號(hào)
深圳市艾比森光電股份有限公司全體股東：
一、審計(jì)意見
我們審計(jì)了深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱艾比森公
司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，
2017 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并
及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
規(guī)定編制，公允反映了艾比森公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公
司財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)
報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們
在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立
于艾比森公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們
獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)
關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最
為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審
計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。
我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)包括：
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大華審字[2018]005593 號(hào)審計(jì)報(bào)告
1. 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備；
2. 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；
3. 收入確認(rèn)。
(一)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
1. 事項(xiàng)描述
參見財(cái)務(wù)報(bào)表附注四（九）與財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、注釋 4，截至 2017
年 12 月 31 日，艾比森公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)收賬款余額 52,068.23
萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備余額 5,344.81 萬(wàn)元。由于評(píng)估應(yīng)收賬款的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)
金流量現(xiàn)值的固有不確定性以及當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境的不可預(yù)測(cè)性，應(yīng)收賬
款減值損失的評(píng)估很大程度上依賴于管理層判斷，為此我們將應(yīng)收賬
款壞賬準(zhǔn)備的評(píng)估列為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2. 應(yīng)對(duì)措施：
我們執(zhí)行的主要審計(jì)程序如下：
（1）了解與應(yīng)收款項(xiàng)壞賬相關(guān)的內(nèi)部控制，同時(shí)，測(cè)試了信息系
統(tǒng)一般控制及與應(yīng)收款項(xiàng)壞賬相關(guān)的應(yīng)用程序控制；
（2）檢查應(yīng)收款項(xiàng)壞賬計(jì)提的會(huì)計(jì)政策，評(píng)估所使用的方法的恰
當(dāng)性以及減值準(zhǔn)備計(jì)提比例的合理性；
（3）對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，復(fù)核其準(zhǔn)確性；
（4）對(duì)長(zhǎng)賬齡、逾期未回款的應(yīng)收款項(xiàng)，及交易對(duì)方出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)
題回款困難的應(yīng)收款項(xiàng)，與管理層討論其可收回金額的估計(jì)，評(píng)價(jià)管
理層壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性；
（5）獲取應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提表，檢查計(jì)提方法是否按照會(huì)計(jì)
政策執(zhí)行,并重新計(jì)算壞賬計(jì)提金額是否準(zhǔn)確。
基于所實(shí)施的審計(jì)程序，我們得出審計(jì)結(jié)論，艾比森公司管理層
在評(píng)估應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性時(shí)作出的判斷是合理的。
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(二)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
1. 事項(xiàng)描述
參見財(cái)務(wù)報(bào)表附注四（十）存貨與財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、注釋 8 存貨，
截至 2017 年 12 月 31 日，艾比森公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨賬面價(jià)值
為人民幣 28,643.23 萬(wàn)元，已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為人民幣 1,309.47
萬(wàn)元。根據(jù)公司的會(huì)計(jì)政策，存貨中直接用于出售的商品存貨，其可
變現(xiàn)凈值按該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的
金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)
成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用
和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。由于該項(xiàng)目涉及金額重大且需要管理層作
出重大判斷，為此我們將存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提列為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2. 應(yīng)對(duì)措施：
我們執(zhí)行的主要審計(jì)程序如下：
（1）了解并評(píng)估與存貨相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行；
（2）對(duì)艾比森公司存貨實(shí)施監(jiān)盤，檢查存貨的數(shù)量、狀況及產(chǎn)品
有效期等；
（3）獲取存貨的期末庫(kù)齡明細(xì)表，結(jié)合產(chǎn)品的狀況，對(duì)庫(kù)齡較長(zhǎng)
的存貨進(jìn)行分析性復(fù)核，分析存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否合理；
（4）獲取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)算表，執(zhí)行存貨減值測(cè)試，檢查以前年
度計(jì)提跌價(jià)的存貨本期的變化情況等，分析存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充
分；
基于所實(shí)施的審計(jì)程序，我們得出審計(jì)結(jié)論，艾比森公司管理層
在評(píng)估存貨跌價(jià)時(shí)作出的判斷是合理的。
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(三)收入確認(rèn)
1. 事項(xiàng)描述
參見財(cái)務(wù)報(bào)表附注四（二十四）收入與財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、注釋
34 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，2017 年度，艾比森公司營(yíng)業(yè)收入為人民幣
154,738.64 萬(wàn)元，由于 2017 年度收入是艾比森公司股權(quán)激勵(lì)的業(yè)績(jī)
考核關(guān)鍵指標(biāo)，而當(dāng)中涉及收入可能被虛構(gòu)或計(jì)入錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)期間而
產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，為此我們將收入是否真實(shí)發(fā)生以及是否計(jì)入恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期
間確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2. 應(yīng)對(duì)措施：
我們執(zhí)行的主要審計(jì)程序如下：
（1）了解、評(píng)估與收入確認(rèn)的相關(guān)會(huì)計(jì)政策，并且對(duì)相關(guān)內(nèi)部控
制設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)，向管理層、治理層進(jìn)行詢問(wèn)，評(píng)價(jià)管
理層誠(chéng)信及舞弊風(fēng)險(xiǎn)；
（2）就本年出口銷售確認(rèn)收入的項(xiàng)目，選取樣本，檢查銷售合同、
銷售發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、提單等；就本年內(nèi)銷確認(rèn)收入的項(xiàng)目，選取
樣本，檢查銷售合同、銷售發(fā)票、驗(yàn)收單等與收入確認(rèn)的相關(guān)單據(jù)，
以評(píng)價(jià)相關(guān)銷售收入是否已按照艾比森的收入確認(rèn)政策確認(rèn)；
（3）向重要客戶實(shí)施了函證程序，詢證本期發(fā)生的銷售金額及往
來(lái)款項(xiàng)余額，確認(rèn)收入的真實(shí)性；
（4）對(duì)收入和成本執(zhí)行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、
毛利波動(dòng)分析，主要產(chǎn)品本期收入、成本、毛利率與上期比較分析等
分析程序；
（5）檢查銀行流水，檢查客戶回款情況；
（6）對(duì)艾比森公司資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的產(chǎn)品銷售收入，核對(duì)
運(yùn)輸單、客戶驗(yàn)收單等文件，檢查產(chǎn)品銷售收入是否計(jì)入正確的會(huì)計(jì)
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期間。
基于所實(shí)施的審計(jì)程序，我們得出審計(jì)結(jié)論，管理層對(duì)收入的確
認(rèn)符合艾比森公司的會(huì)計(jì)政策。
四、其他信息
艾比森公司管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括年度報(bào)告中涵
蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。
我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其
他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。
結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此
過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解的情
況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，
我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。
五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
艾比森公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，
使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)
報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，艾比森公司管理層負(fù)責(zé)評(píng)估艾比森公司的持
續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)
營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算艾比森公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)
的選擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督艾比森公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。
六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致
的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保
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證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重
大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)
期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出
的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并
保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：
1．識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，
設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，
作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、
虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)
的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
2．了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目
的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
3．評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披
露的合理性。
4．對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)
獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)艾比森公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑
慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論
認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)告使
用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非
無(wú)保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，
未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致艾比森公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
5．評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)價(jià)
財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。
6．就艾比森公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)
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的審計(jì)證據(jù)，以對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督
和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事
項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺
陷。
我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲
明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其
他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表
審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些
事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如
果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利
益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:李軼芳
（項(xiàng)目合伙人）
中國(guó)北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:陳瑜星
二〇一八年四月十三日
審計(jì)報(bào)告 第 7 頁(yè)
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、公司基本情況
(一)公司注冊(cè)地、組織形式和總部地址
深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）前身為深圳市艾比森實(shí)業(yè)
有限公司，于 2001 年 8 月 23 日經(jīng)深圳市工商行政管理局批準(zhǔn)，由丁彥輝、鄧江波、任永紅
共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。公司于 2014 年 8 月 1 日在深圳證券交易所上市，現(xiàn)持有統(tǒng)一
社會(huì)信用代碼為 91440300731127582R 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
經(jīng)過(guò)歷年的派送紅股、配售新股、轉(zhuǎn)增股本及增發(fā)新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本公
司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù) 319,643,336 股，注冊(cè)資本為 319,643,336.00 元，公司注冊(cè)及總部地址：
深圳市龍崗區(qū)坂田街道雪崗路 2018 號(hào)天安云谷產(chǎn)業(yè)園一期 3 棟 A 座 18、19、20 層。
(二)經(jīng)營(yíng)范圍
興辦實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）；LED 電子顯示屏、LED 燈、LED 照明產(chǎn)品的研發(fā)、銷
售，計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)（以上不含禁止、限制項(xiàng)目）；LED 燈安裝工程（須取得建設(shè)主管部門的
資質(zhì)證書，方可經(jīng)營(yíng)）；電子設(shè)備及自產(chǎn)產(chǎn)品的安裝、維護(hù)、技術(shù)咨詢及租賃；節(jié)能項(xiàng)目設(shè)計(jì)、
技術(shù)咨詢與服務(wù)；會(huì)務(wù)服務(wù)；貨物及技術(shù)進(jìn)出口（法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目
除外，限制的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營(yíng)）。LED 電子顯示屏、LED 燈、LED 照明產(chǎn)品的生
產(chǎn)加工；廣告發(fā)布（法律法規(guī)、國(guó)務(wù)院規(guī)定需另行辦理廣告經(jīng)營(yíng)審批的，需取得許可后方可
經(jīng)營(yíng)）。
(三)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
本公司屬計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，主要產(chǎn)品和服務(wù)為 LED 全彩顯示屏、LED
顯示屏酒店運(yùn)營(yíng)服務(wù)和會(huì)務(wù)等。
(四)財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于 2018 年 4 月 13 日批準(zhǔn)報(bào)出。
二、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體共 11 戶，主要包括：
子公司名稱 子公司類型 級(jí)次 持股比例（%） 表決權(quán)比例（%）
惠州市艾比森光電有限公司（以下簡(jiǎn)稱“惠
全資子公司 一級(jí) 100.00 100.00
州艾比森”）
ABSEN INC.（以下簡(jiǎn)稱“艾比森美國(guó)公司”） 全資子公司 一級(jí) 100.00 100.00
Absen GmbH（以下簡(jiǎn)稱“艾比森德國(guó)公司”） 全資子公司 一級(jí) 100.00 100.00
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 1 頁(yè)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
子公司名稱 子公司類型 級(jí)次 持股比例（%） 表決權(quán)比例（%）
艾比森控股香港有限公司（以下簡(jiǎn)稱“艾比
全資子公司 一級(jí) 100.00 100.00
森香港公司”）
ABSEN MIDDLE EAST DMCC（以下簡(jiǎn)稱
全資子公司 一級(jí) 100.00 100.00
“艾比森中東公司”）
深圳威斯視創(chuàng)技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“威
控股子公司 一級(jí) 68.39 68.39
斯視創(chuàng)”）
ABSEN JAPAN CO. LTD（以下簡(jiǎn)稱“艾比森
全資孫公司 二級(jí) 100.00 100.00
日本公司”）
ABSEN RUSS CO. LTD（以下簡(jiǎn)稱“艾比森
全資孫公司 二級(jí) 100.00 100.00
俄羅斯公司”）
ABSEN BRAZIL IMPORTACAO E
EXPORTACAO LTDA（以下簡(jiǎn)稱“艾比森巴 全資孫公司 二級(jí) 100.00 100.00
西公司”）
深圳市前海艾比森商業(yè)服務(wù)有限責(zé)任公司
全資孫公司 二級(jí) 100.00 100.00
（以下簡(jiǎn)稱”前海艾比森”）
ABSEN HOLDINGS MEXICO S. de R.L. de
全資孫公司 二級(jí) 100.00 100.00
C.V. （以下簡(jiǎn)稱“艾比森墨西哥公司”）
本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體較上期相比，增加 1 戶，其中：
1．本期新納入合并范圍的子公司
名稱 變更原因
ABSEN HOLDINGS MEXICO S. de R.L. de
其他原因的合并范圍變動(dòng)
C.V. （以下簡(jiǎn)稱“艾比森墨西哥公司”）
合并范圍變更主體的具體信息詳見“附注七、合并范圍的變更”。
三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》
和具體企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合
稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)
行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的規(guī)定，
編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司對(duì)報(bào)告期末起 12 個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重
大懷疑的事項(xiàng)或情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)
(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的
財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 2 頁(yè)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(二)會(huì)計(jì)期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
(三)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
境外子公司記賬本位幣說(shuō)明：境外子公司以其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為記賬
本位幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)折算為人民幣。
(四)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1．分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過(guò)程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種
情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
2）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
3）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
4）一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
2．同一控制下的企業(yè)合并
本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控
制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中
取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資
本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
如果存在或有對(duì)價(jià)并需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)，該預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對(duì)價(jià)
結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），資本公積不足的，調(diào)整留存收益。
對(duì)于通過(guò)多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得
控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投
資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬
面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對(duì)于合并日之前
持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，
暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的
基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收
益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益其他變動(dòng)，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)
期損益。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 3 頁(yè)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
3．非同一控制下的企業(yè)合并
購(gòu)買日是指本公司實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買方控制權(quán)的日期，即被購(gòu)買方的凈資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
決策的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司的日期。同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司一般認(rèn)為實(shí)現(xiàn)了控制權(quán)的
轉(zhuǎn)移：
①企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲本公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)通過(guò)。
②企業(yè)合并事項(xiàng)需要經(jīng)過(guò)國(guó)家有關(guān)主管部門審批的，已獲得批準(zhǔn)。
③已辦理了必要的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
④本公司已支付了合并價(jià)款的大部分，并且有能力、有計(jì)劃支付剩余款項(xiàng)。
⑤本公司實(shí)際上已經(jīng)控制了被購(gòu)買方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并享有相應(yīng)的利益、承擔(dān)相應(yīng)
的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，
公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)
為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，
計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易
作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權(quán)投
資采用權(quán)益法核算的，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資
成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而
確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的
基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算的，以該
股權(quán)投資在合并日的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有
股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全部
轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。
4．為合并發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)
生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的
從權(quán)益中扣減。
(五)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1． 合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的
單獨(dú)主體）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確
認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)
金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，
如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司
的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)
負(fù)債表、合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動(dòng)表的影響。如果站在企業(yè)集團(tuán)合
并財(cái)務(wù)報(bào)表角度與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從企業(yè)集團(tuán)的角
度對(duì)該交易予以調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)
負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而
形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)該子公
司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其
財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的
期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將
子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的
相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最
終控制方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)
投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已
確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益
或當(dāng)期損益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債
表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 5 頁(yè)
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子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的
被購(gòu)買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面
價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他
綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)
的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)
量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
1）一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、
利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投
資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股
權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算
的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投
資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，
在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變
動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）分步處置子公司
通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的
各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)
作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
C.一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
D.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交
易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次
處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他
綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)
之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在
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喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（3）購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自
購(gòu)買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本
公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置
長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，
調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整
留存收益。
(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將
同時(shí)具備期限短（一般從購(gòu)買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、
價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
(七)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1．外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生的當(dāng)期平均匯率作為折算匯率折合成人民幣
記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，
除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本
化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生
日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生
的匯兌差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形
成的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。
2．外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目
除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，
采用交易發(fā)生的當(dāng)期平均匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額計(jì)入其他綜
合收益。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外
幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他
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原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)處置部分
相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營(yíng)為聯(lián)營(yíng)
企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營(yíng)
的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(八)金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1．金融工具的分類
本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合
取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，在初始確認(rèn)時(shí)將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類
別：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（或金融負(fù)債）、持有至到期投資、應(yīng)
收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)和其他金融負(fù)債等。
2．金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購(gòu)或贖回；
2）屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采
用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍
生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)
利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；
2）風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或
該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；
3）包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對(duì)混合工具的現(xiàn)金流量
沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工
具的混合工具。
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本公司對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時(shí)以公
允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始
確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收
益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確
認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
本公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的債權(quán)（不
包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具），包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等，
以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始
確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對(duì)持有至到期投資，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利
息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保
持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對(duì)于本公司全部持有至
到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投
資重分類為可供出售金融資產(chǎn)；重分類日，該投資的賬面價(jià)值與其公允價(jià)值之間的差額計(jì)入
其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，
遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類日距離該項(xiàng)投資到期日或贖回日較近(如到期前三個(gè)月內(nèi))，且市場(chǎng)利
率變化對(duì)該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒有顯著影響；
2）根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金；
3）出售或重分類是由于企業(yè)無(wú)法控制、預(yù)期不會(huì)重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計(jì)的獨(dú)立事件所
引起。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他
金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
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本公司對(duì)可供出售金融資產(chǎn)，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利
或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將
取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損
失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入其他綜合收益。處置可
供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，
將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。
本公司對(duì)在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該
權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入
方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終
止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)
條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移
的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確
認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差
額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止
確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)
金融負(fù)債。
4．金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本
公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存
金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
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對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其
一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允
價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)
價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5．金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；活躍市場(chǎng)的
報(bào)價(jià)包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀(jì)人、行業(yè)集團(tuán)、定價(jià)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等獲得
相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)，且能代表在公平交易基礎(chǔ)上實(shí)際并經(jīng)常發(fā)生的市場(chǎng)交易。
初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的
基礎(chǔ)。
不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易
的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、
現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的
金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。
6．金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于：
（1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
（2）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
（3）債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
（4）債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
（5）因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
（6）無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)
對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可
計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)失業(yè)率提高、
擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
（7）權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使
權(quán)益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；
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（8）權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查，若該權(quán)益工具投資
于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò) 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò)一年
（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成
本超過(guò) 20%（含 20%）但尚未達(dá)到 50%的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價(jià)格波動(dòng)率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。
上段所述成本按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、
原已計(jì)入損益的減值損失確定；不存在活躍市場(chǎng)的可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值，按照
類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值確定；在活躍市場(chǎng)有報(bào)價(jià)的可
供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值根據(jù)證券交易所期末收盤價(jià)確定，除非該項(xiàng)可供出售權(quán)益工
具投資存在限售期。對(duì)于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所期末收盤價(jià)
扣除市場(chǎng)參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無(wú)法在公開市場(chǎng)上出售該權(quán)益工具的風(fēng)險(xiǎn)而要求獲得的補(bǔ)
償金額后確定。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入其
他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出
的累計(jì)損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公
允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上
與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于可
供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價(jià)值回升時(shí)通過(guò)權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市
場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資減值準(zhǔn)備
對(duì)于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)
金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值
損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該
金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
7．金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時(shí)滿足下列條
件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：
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（1）本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；
（2）本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
(九)應(yīng)收款項(xiàng)
1．單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)雾?xiàng)金額占期末總額的 10%
以上（含 10%）的款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流
量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款
項(xiàng)，將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2．按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
對(duì)于單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)一
起按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組
合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
確定組合的依據(jù)：
組合名稱 計(jì)提方法 確定組合的依據(jù)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方
不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 納入合并范圍的關(guān)聯(lián)方組合
組合
包括除上述組合之外的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司根據(jù)以往的歷史
賬齡分析法組合 賬齡分析法 經(jīng)驗(yàn)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提比例作出最佳估計(jì)，參考應(yīng)收款項(xiàng)的
賬齡進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)組合分類
（2）根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的計(jì)提方法：
①采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。具體比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5
1－2 年（含 2 年） 20
2－3 年（含 3 年） 50
3 年以上 100
②采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 --- ---
3．單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由為：存在客觀證據(jù)表明本公司將無(wú)法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收
回款項(xiàng)。
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壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法為：根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額
進(jìn)行計(jì)提。
(十)存貨
1．存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工
材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品等。
2．存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。原材料、
周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資發(fā)出時(shí)按移動(dòng)加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，自制半成品、庫(kù)存商品發(fā)出時(shí)按個(gè)
別認(rèn)定法計(jì)價(jià)。
3．存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，
以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)
過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估
計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量
多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存
貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終
用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨
跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4．存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制
5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
（3）其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法
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(十一)持有待售
1．劃分為持有待售確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組確認(rèn)為持有待售組成部分：
（1）根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
（2）出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議，并已獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)
（如適用），且獲得確定的購(gòu)買承諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。
確定的購(gòu)買承諾，是指本公司與其他方簽訂的具有法律約束力的購(gòu)買協(xié)議，該協(xié)議包含
交易價(jià)格、時(shí)間和足夠嚴(yán)厲的違約懲罰等重要條款，使協(xié)議出現(xiàn)重大調(diào)整或者撤銷的可能性
極小。
2．持有待售核算方法
本公司對(duì)于持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組不計(jì)提折舊或攤銷，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)
值減去出售費(fèi)用后的凈額的，應(yīng)當(dāng)將賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記
的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
對(duì)于取得日劃分為持有待售類別的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組，在初始計(jì)量時(shí)比較假定其不劃
分為持有待售類別情況下的初始計(jì)量金額和公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，以兩者孰低計(jì)
量。
上述原則適用于所有非流動(dòng)資產(chǎn)，但不包括采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房
地產(chǎn)、采用公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額計(jì)量的生物資產(chǎn)、職工薪酬形成的資產(chǎn)、遞延所
得稅資產(chǎn)、由金融工具相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的金融資產(chǎn)、由保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的保險(xiǎn)
合同所產(chǎn)生的權(quán)利。
(十二)長(zhǎng)期股權(quán)投資
1．投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，具體會(huì)計(jì)政策詳見本附注四／（四）同一控制下和
非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。初
始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資
成本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣
減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前
提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資
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成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)
交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
2．后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)
（1）成本法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成
本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，
本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法
本公司對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對(duì)于其中一部分通過(guò)風(fēng)
險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營(yíng)企業(yè)的
權(quán)益性投資，采用公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益。
長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜
合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；并
按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬
面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，
調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)
資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合
營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，
在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。
本公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期
股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)
被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面
價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)
的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
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被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的
順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)
期權(quán)益及長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。
3．長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換
（1）公允價(jià)值計(jì)量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算
本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)
量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)?br/>施共同控制但不構(gòu)成控制的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的
原持有的股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。
原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以
及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有被
投資單位在追加投資日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)
值，并計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
（2）公允價(jià)值計(jì)量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算
本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)
量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，或原持有對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因追
加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照
原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資
時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有
關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入
當(dāng)期損益。
（3）權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置
后的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》核算，其在喪失共同控
制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與
被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
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（4）成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核
算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
（5）成本法轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公
允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
4．長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，
將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
（3）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
（4）一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，
區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
（1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額計(jì)入
當(dāng)期損益。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益
法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能
對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確
認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)
入當(dāng)期損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于在喪失對(duì)子公司控制權(quán)以前的各項(xiàng)交易，處置價(jià)款與處置
長(zhǎng)期股權(quán)投資相應(yīng)對(duì)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，
調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對(duì)子公司控制權(quán)時(shí)，
對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩
余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開始持續(xù)計(jì)算的凈
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資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股
權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為
一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)
報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
（1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股
權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)
期的損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子
公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的
損益。
5．共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對(duì)該安排回報(bào)具有重大
影響的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意時(shí)才存在，則視為本公司與其他參
與方共同控制某項(xiàng)安排，該安排即屬于合營(yíng)安排。
合營(yíng)安排通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對(duì)該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)
利時(shí)，將該單獨(dú)主體作為合營(yíng)企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對(duì)該
單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)營(yíng)，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)利益份額
相關(guān)的項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過(guò)以下一種或多種情形，并綜合
考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對(duì)被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會(huì)或類
似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；（2）參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程；（3）與被投資單位
之間發(fā)生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
(十三)投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的
土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。此外，對(duì)于本公司持
有以備經(jīng)營(yíng)出租的空置建筑物，若董事會(huì)作出書面決議，明確表示將其用于經(jīng)營(yíng)出租且持有
意圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化的，也作為投資性房地產(chǎn)列報(bào)。
本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，外購(gòu)?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、
相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資
產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
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本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率對(duì)建
筑物和土地使用權(quán)計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤
銷）率列示如下：
類別 預(yù)計(jì)使用壽命（年） 預(yù)計(jì)凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固
定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，本公
司將固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換
后的入賬價(jià)值。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終
止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)
值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
(十四)固定資產(chǎn)
1．固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2．固定資產(chǎn)初始計(jì)量
本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
1)外購(gòu)的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。
2)自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出
構(gòu)成。
3)投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議
約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬。
4)購(gòu)買固定資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)
的成本以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)
予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
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3．固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量及處置
（1）固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)
備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額；
已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊。
利用專項(xiàng)儲(chǔ)備支出形成的固定資產(chǎn)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相
同金額的累計(jì)折舊，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊；已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資
產(chǎn)不計(jì)提折舊。
本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在
年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在
差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
機(jī)器設(shè)備 5-10 5 9.50-19.00
運(yùn)輸設(shè)備 5 5 19.00
電子及其他設(shè)備 3-5 5 19.00-31.67
EMC能源設(shè)備 按合同約定受益年限 --- ---
LED顯示屏酒店運(yùn)營(yíng)服務(wù)資產(chǎn) 4 5 23.75
（2）固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固
定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）固定資產(chǎn)處置
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資
產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入
當(dāng)期損益。
4．融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：
（1）在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
（2）本公司有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租
賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會(huì)行使這種選擇權(quán)。
（3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
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（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允
價(jià)值。
（5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩
者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確
認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師
費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)
期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確
定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租
賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)
計(jì)提折舊。
(十六)在建工程
1．在建工程的類別
本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資
本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。
2．在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)
的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，
自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)
入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按
實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
(十七)借款費(fèi)用
1．借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，在符
合資本化條件的情況下開始資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)
生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
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借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2．借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資
本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停
止資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資
產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售
的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3．暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3
個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借
款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4．借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)
性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本
化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算
確定。
借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金
額，調(diào)整每期利息金額。
(十八)無(wú)形資產(chǎn)與開發(fā)支出
無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使
用權(quán)、軟件等。
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1.無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用
途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性
質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬
價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損
益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前
提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除
非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以
換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)
值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無(wú)形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注
冊(cè)費(fèi)、在開發(fā)過(guò)程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以
及為使該無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。
2.無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
本公司在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定
的無(wú)形資產(chǎn)。
（1）使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽
命有限的無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)壽命及依據(jù)如下：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
軟件 1-10 年 根據(jù)財(cái)稅[2008]1 號(hào)文件及公司實(shí)際情況
土地使用權(quán) 50 年 根據(jù)土地使用證上標(biāo)明期限
每期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)
存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
經(jīng)復(fù)核，本期期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
（2）使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)
無(wú)法預(yù)見無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
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對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不攤銷，每期末對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的壽命進(jìn)行
復(fù)核。如果期末重新復(fù)核后仍為不確定的，在每個(gè)會(huì)計(jì)期間繼續(xù)進(jìn)行減值測(cè)試。
3.劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活
動(dòng)的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，
以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
4.開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)
或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使
用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開
發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開
發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。
(十九)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長(zhǎng)期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長(zhǎng)期資產(chǎn)存在
減值跡象的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)
的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流
量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長(zhǎng)期資產(chǎn)的
賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相
應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來(lái)期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資
產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
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因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年
都進(jìn)行減值測(cè)試。
商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組
或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，
先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)
值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比
較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可
收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值
損失。
(二十)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
1．?dāng)備N方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?1 年以上
的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)按直接法分期攤銷。
2．?dāng)備N年限
按發(fā)生時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)分期平均攤銷。
類別 攤銷年限 備注
裝修費(fèi) 3-5 年 按預(yù)計(jì)使用年限確定
頂尖創(chuàng)意園區(qū)標(biāo)示設(shè)計(jì) 3年 按預(yù)計(jì)使用年限確定
綠化工程 1年 按預(yù)計(jì)使用年限確定
中超聯(lián)賽項(xiàng)目 5年 按合同權(quán)利年限確定
(二十一)職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬
或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部予
以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)
付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
2．離職后福利
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，
提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。
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本公司的離職后福利計(jì)劃全部為設(shè)定提存計(jì)劃。離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由
各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等；在職工為本公司提供
服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相
關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。
3．辭退福利
辭退福利是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工
自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償，在本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議時(shí)
和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)
關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司向接受內(nèi)部退休安排的職工提供內(nèi)退福利。內(nèi)退福利是指，向未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的
退休年齡、經(jīng)本公司管理層批準(zhǔn)自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會(huì)保險(xiǎn)
費(fèi)等。本公司自內(nèi)部退休安排開始之日起至職工達(dá)到正常退休年齡止，向內(nèi)退職工支付內(nèi)部
退養(yǎng)福利。對(duì)于內(nèi)退福利，本公司比照辭退福利進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在符合辭退福利相關(guān)確認(rèn)條
件時(shí)，將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)
費(fèi)等，確認(rèn)為負(fù)債，一次性計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)退福利的精算假設(shè)變化及福利標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整引起的
差異于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
4．其他長(zhǎng)期職工福利
其他長(zhǎng)期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對(duì)符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長(zhǎng)期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，
將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；除上述情形外的其他長(zhǎng)期職工
福利，在資產(chǎn)負(fù)債表日由獨(dú)立精算師（根據(jù)企業(yè)實(shí)際撰寫）使用預(yù)期累計(jì)福利單位法進(jìn)行精
算，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資
產(chǎn)成本。
(二十二)預(yù)計(jì)負(fù)債
1．預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2．預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)
值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估
計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最
佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果
發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確
定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能
夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的種類
本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2．權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
對(duì)于授予的存在活躍市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。
對(duì)于授予的不存在活躍市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值，選用
的期權(quán)定價(jià)模型考慮以下因素：（1）期權(quán)的行權(quán)價(jià)格；（2）期權(quán)的有效期；（3）標(biāo)的股份的
現(xiàn)行價(jià)格；（4）股價(jià)預(yù)計(jì)波動(dòng)率；（5）股份的預(yù)計(jì)股利；（6）期權(quán)有效期內(nèi)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。
在確定權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值時(shí)，考慮股份支付協(xié)議規(guī)定的可行權(quán)條件中的市場(chǎng)條
件和非可行權(quán)條件的影響。股份支付存在非可行權(quán)條件的，只要職工或其他方滿足了所有可
行權(quán)條件中的非市場(chǎng)條件（如服務(wù)期限等），即確認(rèn)已得到服務(wù)相對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用。
3．確定可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最佳
估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實(shí)
際可行權(quán)數(shù)量一致。
4．會(huì)計(jì)處理方法
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，
在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期
內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)
益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相
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關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總
額進(jìn)行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)
債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)
成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)的以
現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，
按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。在
相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益。
若在等待期內(nèi)取消了授予的權(quán)益工具，本公司對(duì)取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)
處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其他方
能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取消處
理。
(二十四)收入
1．銷售商品收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)
系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)
的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷
售收入實(shí)現(xiàn)。
公司確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入分為出口銷售收入與內(nèi)銷收入，對(duì)于出口銷售收入在產(chǎn)品報(bào)關(guān)離
岸時(shí)確認(rèn)銷售收入；對(duì)于內(nèi)銷收入根據(jù)銷售合同約定是否需要安裝，不需要安裝的產(chǎn)品在貨
物發(fā)出以后確認(rèn)收入，需要安裝調(diào)試的在貨物安裝調(diào)試后確認(rèn)銷售收入。
合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議
價(jià)款的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額。
2．確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，分別下列情況
確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
（2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
3．提供勞務(wù)收入的確認(rèn)依據(jù)和方法
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測(cè)量確定。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：
（1）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
（2）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（3）交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
（4）交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議
價(jià)款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累
計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本
乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供
勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，
不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，銷售商品部分和提供
勞務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的
部分作為提供勞務(wù)處理。銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單
獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷售商品處理。
(二十五)政府補(bǔ)助
1．類型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。根據(jù)相關(guān)政府文件
規(guī)定的補(bǔ)助對(duì)象，將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
對(duì)于政府文件未明確補(bǔ)助對(duì)象的政府補(bǔ)助，公司根據(jù)實(shí)際補(bǔ)助對(duì)象劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的
政府補(bǔ)助或與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，相關(guān)判斷依據(jù)說(shuō)明詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注六之注釋遞延收
益/營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政
府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
2．政府補(bǔ)助的確認(rèn)
對(duì)期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持
資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計(jì)量。按照
名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3．會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購(gòu)買的資產(chǎn)使用年限內(nèi)按照合
理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，
在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用或損失的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取
得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益；
與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益；與企業(yè)日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入營(yíng)
業(yè)外收支。
收到與政策性優(yōu)惠貸款貼息相關(guān)的政府補(bǔ)助沖減相關(guān)借款費(fèi)用；取得貸款銀行提供的政
策性優(yōu)惠利率貸款的，以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策
性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)
值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存
在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十六)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫
時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該
資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
1．確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅
款抵減的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)
具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：（1）該
交易不是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。
對(duì)于與聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延
所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫
時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
2．確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)
公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)所形成的暫時(shí)性差異；
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（2）非企業(yè)合并形成的交易或事項(xiàng)，且該交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影
響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時(shí)性差異；
（3）對(duì)于與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間
能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
3．同時(shí)滿足下列條件時(shí)，將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示
（1）企業(yè)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；
（2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所
得稅相關(guān)或者對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所
得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)
債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。
(二十七)租賃
如果租賃條款在實(shí)質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給承租人，該租
賃為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營(yíng)租賃。
1．經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理
（1）經(jīng)營(yíng)租入資產(chǎn)
公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅?br/>計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額
中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）經(jīng)營(yíng)租出資產(chǎn)
公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅?br/>確認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大
的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額
中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
2．融資租賃會(huì)計(jì)處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩
者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差
額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。
公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值
的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的與
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的
收益金額。
(二十八)重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
1．會(huì)計(jì)政策變更
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
因執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的會(huì)計(jì)政策變更 第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議、第二十次會(huì)議 ---
2017 年 5 月 10 日，財(cái)政部公布了修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》，該準(zhǔn)
則修訂自 2017 年 6 月 12 日起施行，同時(shí)要求企業(yè)對(duì) 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助采用未
來(lái)適用法處理，對(duì) 2017 年 1 月 1 日至該準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)修訂后的準(zhǔn)則進(jìn)
行調(diào)整。
本公司自 2017 年 6 月 12 日開始采用該修訂后的準(zhǔn)則，上述會(huì)計(jì)政策變化的主要內(nèi)容為：
與企業(yè)日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益；與企業(yè)日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入營(yíng)業(yè)外
收支。將本期與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益 13,556,701.40 元，詳見本財(cái)
務(wù)報(bào)表附注六之其他收益/政府補(bǔ)助項(xiàng)目注釋。
2017 年 4 月 28 日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、
處置組和終止經(jīng)營(yíng)》，該準(zhǔn)則自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根據(jù)該準(zhǔn)則及財(cái)政部《關(guān)于
修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》財(cái)會(huì)〔2017〕30 號(hào)的規(guī)定，在利潤(rùn)表中新增了“資產(chǎn)
處置收益”項(xiàng)目，并對(duì)凈利潤(rùn)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性進(jìn)行分類列報(bào)。本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 30
號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》等的相關(guān)規(guī)定，對(duì)可比期間的比較數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，將上年?duì)I業(yè)外收入
的非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 0.00 元、營(yíng)業(yè)外支出的非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,618,570.78 元調(diào)整至資
產(chǎn)處置收益，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注六之資產(chǎn)處置收益/營(yíng)業(yè)外收入/營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目注釋；列示
上年持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) 153,442,011.30 元，終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) 0.00 元。
2．會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。
五、稅項(xiàng)
(一)公司主要稅種和稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
6%、11%、17%、18%、
增值稅 應(yīng)稅銷售服務(wù)收入、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)
19%
城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
15%、16.5%、20%、
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
25%、30%、35%
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稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
房產(chǎn)稅 房產(chǎn)原值的 70%為納稅基準(zhǔn) 1.2%
教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%、2%
1. 增值稅
本公司提供技術(shù)服務(wù)增值稅稅率為 6%
本公司不動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)增值稅稅率為 11%
本公司銷售產(chǎn)品增值稅稅率為 17%。
本公司出口銷售業(yè)務(wù)適用“免、抵、退”稅收政策，報(bào)告期內(nèi)出口產(chǎn)品，LED 顯示屏產(chǎn)品
退稅率 17%。
本公司之子公司惠州艾比森為增值稅一般納稅人，銷售產(chǎn)品增值稅稅率為 17%。
本公司之子公司艾比森美國(guó)公司不適用增值稅。
本公司之子公司艾比森德國(guó)公司的增值稅稅率為 19%，適用于德國(guó)境內(nèi)出售貨物或者提
供勞務(wù)。
本公司之子公司艾比森香港公司不適用增值稅。
本公司之孫公司艾比森俄羅斯公司的增值稅稅率為 18%。
2. 城市維護(hù)建設(shè)稅
本公司及惠州艾比森的城市維護(hù)建設(shè)稅為流轉(zhuǎn)稅額的 7%。
3. 教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加
本公司及惠州艾比森的教育費(fèi)附加均按流轉(zhuǎn)稅的 3%征收；根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于統(tǒng)一地方教
育附加政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)綜[2010]98 號(hào)）和《廣東省地方教育附加征收使用管理暫行
辦法》（粵府辦[2011]10 號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，自 2011 年 1 月 1 日起，對(duì)廣東省行政區(qū)域內(nèi)單位
和個(gè)人，按實(shí)際繳納“三稅”稅額的 2%征收地方教育費(fèi)附加。
4. 不同納稅主體所得稅稅率說(shuō)明
公司名稱 稅率 備注
本公司 15% ---
惠州艾比森 25% ---
威斯視創(chuàng) 15% ---
艾比森美國(guó)公司 --- （1）
艾比森德國(guó)公司 --- （2）
艾比森香港公司 16.50% （3）
艾比森中東公司 --- （4）
艾比森日本公司 35% （5）
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公司名稱 稅率 備注
艾比森俄羅斯公司 20% （6）
艾比森巴西公司 15% （7）
前海艾比森 15% （8）
艾比森墨西哥公司 30% （9）
（1）艾比森美國(guó)公司，按年度利潤(rùn)額分別向美國(guó)聯(lián)邦國(guó)稅局和佛羅里達(dá)州稅務(wù)局申報(bào)繳
納利潤(rùn)所得稅（U.S. Income Tax Return）。美國(guó)聯(lián)邦國(guó)稅局，根據(jù)利潤(rùn)額的多少，按累進(jìn)稅率
15%-35%來(lái)計(jì)算；佛羅里達(dá)州稅務(wù)局，根據(jù)利潤(rùn)額的大小確定，若年利潤(rùn)低于 USD50,000 則
不需要繳，若年利潤(rùn)超過(guò) USD50,000，則超過(guò)部分以固定稅率 5.5%來(lái)計(jì)算征收。
（2）艾比森德國(guó)公司，按公歷年度應(yīng)納稅所得額向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申報(bào)繳納企業(yè)所得稅
(Corporate income tax)及團(tuán)結(jié)附加稅(solidarity surcharge)，無(wú)論是保留利潤(rùn)還是分配利潤(rùn)，稅
率均為 15%，加上對(duì)應(yīng)納公司所得稅額征收的 5.5%的團(tuán)結(jié)附加稅，公司所得稅的實(shí)際稅率為
15.825%；除此之外，還應(yīng)向當(dāng)?shù)爻鞘泄ど坦芾聿块T繳納營(yíng)業(yè)稅(trade tax)，計(jì)算基數(shù)為應(yīng)納稅
所得額的 3.5%，法蘭克福 2013 年的營(yíng)業(yè)稅稽征率為 420%，營(yíng)業(yè)稅的實(shí)際稅率為 14.7%，同
屬于所得稅種。
（3）艾比森香港公司，按課稅年度計(jì)算，從該活動(dòng)中，產(chǎn)生或得自香港的應(yīng)稅所得的凈
額，適用利得稅稅率為 16.50%，向香港稅務(wù)局申報(bào)并繳納香港利得稅。
（4）艾比森中東公司，適用零稅率。
（5）艾比森日本公司，按課稅年度內(nèi)的應(yīng)納稅所得額，適用所得稅稅率 35%。
（6）艾比森俄羅斯公司，按課稅年度內(nèi)的應(yīng)納稅所得額，適用所得稅稅率 20%，其中稅
率 2%的聯(lián)邦稅收、稅率 18%的地方稅收。
（7）艾比森巴西公司，根據(jù)營(yíng)業(yè)額計(jì)算，如年應(yīng)稅所得總額低于 240,000 雷亞爾，稅率
為 15%；如年應(yīng)稅所得總額超過(guò) 240,000 雷亞爾，則需增課稅率 10%。
（8）艾比森墨西哥公司，按課稅年度內(nèi)的應(yīng)納稅所得額，適用所得稅稅率 30%。
(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)
1. 2015 年 6 月 19 日，本公司取得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市
國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局共同頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)：GR201544200688，
有效期三年，即本公司 2015 至 2017 年可以享受 15%企業(yè)所得稅稅率。
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2. 2015 年 12 月 30 日，本公司取得深圳市龍崗區(qū)地方稅務(wù)局稅務(wù)事項(xiàng)通知書深地稅龍坂
備[2015]52 號(hào)，三年免征房產(chǎn)稅備案資料已于 2015 年 12 月 29 日完成備案登記，根據(jù)《深圳
經(jīng)濟(jì)特區(qū)房產(chǎn)稅實(shí)施辦法》第九條依法執(zhí)行減免稅，即本公司 2015 至 2017 年可以享受減免
房產(chǎn)稅。
3. 2016 年 11 月 15 日，威斯視創(chuàng)通過(guò)了高新復(fù)審，并于 2016 年 11 月 15 日取得深圳市
科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局共同頒發(fā)的高
新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào) GR201644201058，有效期三年，即威斯視創(chuàng) 2016 至 2018 年可以
享受 15%企業(yè)所得稅稅率。
4. 根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于廣東橫琴新區(qū)福建平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)、深圳前海深港
現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及優(yōu)惠目錄的通知》（財(cái)稅[2014]26 號(hào)）文件規(guī)定：對(duì)
設(shè)在橫琴新區(qū)、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)和前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按 15％的
稅率征收企業(yè)所得稅。前海艾比森的注冊(cè)地設(shè)立在前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)并符合鼓勵(lì)類
產(chǎn)業(yè)企業(yè)，享受減按 15％的稅率征收企業(yè)所得稅。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
注釋1．貨幣資金
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 931,393.39 193,429.88
銀行存款 229,425,831.92 454,012,224.62
其他貨幣資金 26,154,583.24 5,967,115.00
合計(jì) 256,511,808.55 460,172,769.50
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 117,144,484.14 82,419,561.10
其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票保證金 21,354,000.00 5,912,000.00
保函保證金 --- 55,115.00
遠(yuǎn)期外匯保證金 4,800,583.24 ---
合計(jì) 26,154,583.24 5,967,115.00
注釋2．以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
交易性金融資產(chǎn)小計(jì) --- 816,807.86
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
衍生工具-遠(yuǎn)期外匯合約 --- 816,807.86
合計(jì) --- 816,807.86
注釋3．應(yīng)收票據(jù)
1．應(yīng)收票據(jù)的分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 6,794,310.00 600,000.00
合計(jì) 6,794,310.00 600,000.00
2．期末不存在公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
3．期末公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 4,832,820.00 ---
合計(jì) 4,832,820.00 ---
4．期末不存在公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
注釋4．應(yīng)收賬款
1．應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)
--- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)
515,868,221.86 99.08 48,633,976.07 9.43 467,234,245.79
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡分析法 515,868,221.86 99.08 48,633,976.07 9.43 467,234,245.79
組合小計(jì) 515,868,221.86 99.08 48,633,976.07 9.43 467,234,245.79
單項(xiàng)金額雖不重大但單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 4,814,121.06 0.92 4,814,121.06 100.00 ---
賬款
合計(jì) 520,682,342.92 100.00 53,448,097.13 10.27 467,234,245.79
續(xù)：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)
--- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
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期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)
361,344,837.71 99.96 28,442,104.57 7.87 332,902,733.14
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡分析法 361,344,837.71 99.96 28,442,104.57 7.87 332,902,733.14
組合小計(jì) 361,344,837.71 99.96 28,442,104.57 7.87 332,902,733.14
單項(xiàng)金額雖不重大但單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 157,693.76 0.04 157,693.76 100.00 ---
賬款
合計(jì) 361,502,531.47 100.00 28,599,798.33 7.91 332,902,733.14
應(yīng)收賬款分類的說(shuō)明：
1．組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 431,308,044.27 21,565,434.17 5.00
1－2 年 55,258,345.08 11,051,669.01 20.00
2－3 年 26,569,919.23 13,284,959.61 50.00
3 年以上 2,731,913.28 2,731,913.28 100.00
合計(jì) 515,868,221.86 48,633,976.07 9.43
2．本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 28,919,463.12 元；本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額。
3．本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 4,071,164.32
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：
是否由關(guān)
履行的核銷程
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 聯(lián)交易產(chǎn)
序
生
客戶 1 貨款 162,435.00 否
客戶 2 貨款 147,760.70 由業(yè)務(wù)員提出 否
客戶 3 貨款 238,746.30 申請(qǐng)，經(jīng)銷售 否
總監(jiān)、財(cái)務(wù)總
客戶 4 貨款 145,959.45 無(wú)法收回或追 否
監(jiān)、總經(jīng)理審
客戶 5 貨款 131,114.75 索 核確認(rèn)，并經(jīng) 否
董事會(huì)、監(jiān)事
客戶 6 貨款 392,841.29 否
會(huì)審議通過(guò)后
客戶 7 貨款 121,360.00 核銷。 否
客戶 8 貨款 187,168.00 否
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 38 頁(yè)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
是否由關(guān)
履行的核銷程
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 聯(lián)交易產(chǎn)
序
生
客戶 9 貨款 171,970.55 否
客戶 10 貨款 210,000.00 否
客戶 11 貨款 450,000.00 否
客戶 12 貨款 276,097.00 否
客戶 13 貨款 170,000.00 否
客戶 14 貨款 122,322.52 否
客戶 15 貨款 151,200.00 否
合計(jì) --- 3,078,975.56 --- --- ---
4．按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款
占應(yīng)收賬款期末余
單位名稱 期末余額 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%)
第一名 28,195,466.49 5.42 1,409,773.32
第二名 23,252,212.69 4.47 1,162,610.63
第三名 22,123,500.00 4.25 1,106,175.00
第四名 18,301,370.62 3.51 915,068.53
第五名 16,429,718.72 3.16 821,485.94
合計(jì) 108,302,268.52 20.81 5,415,113.42
5．本報(bào)告期無(wú)涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。
6．本報(bào)告期無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)。
7．本報(bào)告期無(wú)轉(zhuǎn)移應(yīng)收款項(xiàng)且繼續(xù)涉入而形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
注釋5．預(yù)付款項(xiàng)
1．預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 10,664,388.08 99.28 9,656,880.53 95.32
1至2年 --- --- 439,788.72 4.34
2至3年 77,840.00 0.72 34,922.40 0.34
合計(jì) 10,742,228.08 100.00 10,131,591.65 100.00
2．按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付賬款總額的
單位名稱 期末金額 預(yù)付款時(shí)間 未結(jié)算原因
比例(%)
第一名 2,511,872.00 23.38 1 年以內(nèi) 交易未完成
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 39 頁(yè)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
占預(yù)付賬款總額的
單位名稱 期末金額 預(yù)付款時(shí)間 未結(jié)算原因
比例(%)
第二名 889,134.55 8.28 1 年以內(nèi) 交易未完成
第三名 816,209.62 7.60 1 年以內(nèi) 交易未完成
第四名 767,768.50 7.15 1 年以內(nèi) 交易未完成
第五名 457,394.00 4.26 1 年以內(nèi) 交易未完成
合計(jì) 5,442,378.67 50.67 --- ---
3．期末預(yù)付款項(xiàng)中無(wú)持有本公司 5%(含 5%)以上表決權(quán)的股東單位款項(xiàng)。
4． 期末預(yù)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)詳見附注十、（四）關(guān)聯(lián)方交易。
注釋6．應(yīng)收利息
1．應(yīng)收利息分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
定期存款 100,638.51 200,560.10
合計(jì) 100,638.51 200,560.10
2．期末無(wú)逾期未確認(rèn)的利息收入。
注釋7．其他應(yīng)收款
1．其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
--- --- --- --- ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
52,281,229.28 100.00 3,122,839.03 5.97 49,158,390.25
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 52,281,229.28 100.00 3,122,839.03 5.97 49,158,390.25
組合小計(jì) 52,281,229.28 100.00 3,122,839.03 5.97 49,158,390.25
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)
--- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 52,281,229.28 100.00 3,122,839.03 5.97 49,158,390.25
續(xù)：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
--- --- --- --- ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 40 頁(yè)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
49,181,397.34 100.00 2,878,150.03 5.85 46,303,247.31
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 49,181,397.34 100.00 2,878,150.03 5.85 46,303,247.31
組合小計(jì) 49,181,397.34 100.00 2,878,150.03 5.85 46,303,247.31
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)
--- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 49,181,397.34 100.00 2,878,150.03 5.85 46,303,247.31
（1）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 50,609,372.92 2,530,468.67 5.00
1－2 年 811,859.44 162,371.89 20.00
2－3 年 859,996.92 429,998.47 50.00
3 年以上 --- --- 100.00
合計(jì) 52,281,229.28 3,122,839.03 5.97
2．本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 337,353.70 元，本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額。
3．本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款金額為 92,664.70 元。
4．其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
應(yīng)收出口退稅 47,394,402.97 43,043,286.85
押金 1,649,487.61 1,445,646.69
備用金 1,308,928.17 1,409,133.80
保證金 1,203,030.00 1,148,266.00
代墊費(fèi)用 559,224.45 1,845,606.02
其他 166,156.08 289,457.98
合計(jì) 52,281,229.28 49,181,397.34
5．按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
余額的比例(%) 期末余額
應(yīng)收出口退稅 出口退稅 47,394,402.97 1 年以內(nèi) 90.65 2,369,720.15
人民數(shù)字科技產(chǎn)業(yè)有限
保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 0.96 25,000.00
公司
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占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
余額的比例(%) 期末余額
1 年以內(nèi)，1
鄢成 備用金 274,436.40 0.52 43,125.72
至2年
北京集創(chuàng)北方科技股份
押金 250,000.00 1 年以內(nèi) 0.48 12,500.00
有限公司
深圳市龍崗區(qū)保障性住
押金 232,517.90 1至2年 0.44 46,503.58
房投資有限公司
合計(jì) --- 48,651,357.27 --- 93.05 2,496,849.45
6．本報(bào)告期無(wú)涉及政府補(bǔ)助的其他應(yīng)收款項(xiàng)。
7．本報(bào)告期無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況。
8．本報(bào)告期無(wú)轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款項(xiàng)且繼續(xù)涉入而形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
9．期末其他應(yīng)收中無(wú)持本公司 5％以上（含 5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。
10．期末余額中無(wú)欠關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
注釋8．存貨
1．存貨分類
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 45,151,145.52 1,519,613.06 43,631,532.46 29,363,701.87 1,052,176.47 28,311,525.40
庫(kù)存商品 98,040,275.52 11,048,818.09 86,991,457.43 71,801,295.64 1,800,562.07 70,000,733.57
發(fā)出商品 33,229,576.99 --- 33,229,576.99 38,082,658.66 190,429.20 37,892,229.46
半成品 25,118,918.73 526,256.01 24,592,662.72 22,252,958.72 1,812,111.88 20,440,846.84
在產(chǎn)品 84,892,373.58 --- 84,892,373.58 27,831,723.04 --- 27,831,723.04
合計(jì) 286,432,290.34 13,094,687.16 273,337,603.18 189,332,337.93 4,855,279.62 184,477,058.31
2．存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 1,052,176.47 1,080,359.65 --- 612,923.06 --- --- 1,519,613.06
庫(kù)存商品 1,800,562.07 10,909,392.57 --- 438,328.19 1,222,808.36 --- 11,048,818.09
發(fā)出商品 190,429.20 --- --- --- 190,429.20 --- ---
半成品 1,812,111.88 170,865.82 --- 1,456,721.69 --- --- 526,256.01
合計(jì) 4,855,279.62 12,160,618.04 --- 2,507,972.94 1,413,237.56 --- 13,094,687.16
注釋9．其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行理財(cái)產(chǎn)品 100,000,000.00 56,090,500.00
銀行理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)計(jì)收益 2,600,000.00 ---
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅留抵扣額 7,731,554.62 6,357,008.60
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 7,869,105.34 4,229,338.92
預(yù)繳所得稅 2,580,507.01 589,645.00
合計(jì) 120,781,166.97 67,266,492.52
其他流動(dòng)資產(chǎn)期末余額較期初余額增加 53,514,674.45 元，增加比例為 79.56%，主要系期
末未到期銀行理財(cái)產(chǎn)品余額較上期增加較多。
注釋10．可供出售金融資產(chǎn)
1．可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 減值準(zhǔn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
備
可供出售權(quán)益工具 27,400,000.00 --- 27,400,000.00 12,200,000.00 --- 12,200,000.00
按成本計(jì)量 27,400,000.00 --- 27,400,000.00 12,200,000.00 --- 12,200,000.00
合計(jì) 27,400,000.00 --- 27,400,000.00 12,200,000.00 --- 12,200,000.00
2．期末按成本計(jì)量的權(quán)益工具
在被投資 賬面余額
被投資單位 單位持股
比例(%) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
北京華奧視美國(guó)際文化傳
4.98 12,200,000.00 --- --- 12,200,000.00
媒股份有限公司
深圳市晶泓科技有限公司 20.00 --- 15,200,000.00 --- 15,200,000.00
合計(jì) --- 12,200,000.00 15,200,000.00 --- 27,400,000.00
續(xù)：
減值準(zhǔn)備 本期現(xiàn)金紅
被投資單位
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 利
北京華奧視美國(guó)際文化傳媒股份
--- --- --- --- ---
有限公司
深圳市晶泓科技有限公司 --- --- ---- --- ---
合計(jì) --- --- --- --- ---
2017 年 9 月，公司通過(guò)股權(quán)受讓、自有資金增資的方式，以人民幣 1,500.00 萬(wàn)元的對(duì)價(jià)
投資取得深圳市晶泓科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“晶泓科技”）20%的股權(quán)。公司未在晶泓科技的
董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表、未參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程、不能對(duì)晶
泓科技實(shí)施控制、共同控制或重大影響。
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注釋11．投資性房地產(chǎn)
1．投資性房地產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一. 賬面原值
1．期初余額 --- --- --- ---
2．本期增加金額 119,654,000.00 --- --- 119,654,000.00
外購(gòu) --- --- --- ---
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 119,654,000.00 --- --- 119,654,000.00
3．本期減少金額 --- --- --- ---
4．期末余額 119,654,000.00 --- --- 119,654,000.00
二. 累計(jì)折舊（攤銷）
1．期初余額 --- --- --- ---
2．本期增加金額 5,683,565.00 --- --- 5,683,565.00
本期計(jì)提 4,262,673.75 --- --- 4,262,673.75
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 1,420,891.25 --- --- 1,420,891.25
3．本期減少金額 --- --- --- ---
4．期末余額 5,683,565.00 --- --- 5,683,565.00
三. 減值準(zhǔn)備
1．期初余額 --- --- --- ---
2．本期增加金額 --- --- --- ---
3．本期減少金額 --- --- --- ---
4．期末余額 --- --- --- ---
四. 賬面價(jià)值
1．期末賬面價(jià)值 113,970,435.00 --- --- 113,970,435.00
2．期初賬面價(jià)值 --- --- --- ---
2．期末無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)。
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注釋12．固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊
1．固定資產(chǎn)情況
LED 顯示屏酒店
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備及其他 EMC 能源設(shè)備 合計(jì)
運(yùn)營(yíng)服務(wù)資產(chǎn)
一. 賬面原值
1．期初余額 362,053,678.63 86,011,720.13 8,315,348.08 22,695,424.89 3,253,858.28 47,054,560.43 529,384,590.44
2．本期增加金額 3,589,952.28 6,052,047.15 1,667,843.54 6,290,767.49 --- 51,753,023.28 69,353,633.74
購(gòu)置 55,825.80 3,439,065.97 1,653,384.75 6,430,777.72 --- 51,618,496.75 63,197,550.99
在建工程轉(zhuǎn)入 --- 2,620,962.85 --- --- --- --- 2,620,962.85
外幣報(bào)表折算差額 30,856.00 (7,981.67) 14,458.79 (140,010.23) --- 134,526.53 31,849.42
其他增加 3,503,270.48 --- --- --- --- --- 3,503,270.48
3．本期減少金額 119,654,000.00 59,901.90 240,000.00 4,604,342.24 --- 10,701,179.52 135,259,423.66
處置或報(bào)廢 --- 59,901.90 240,000.00 1,101,071.76 --- --- 1,400,973.66
轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 119,654,000.00 --- --- --- --- --- 119,654,000.00
其他減少 --- --- --- 3,503,270.48 --- 10,701,179.52 14,204,450.00
4．期末余額 245,989,630.91 92,003,865.38 9,743,191.62 24,381,850.14 3,253,858.28 88,106,404.19 463,478,800.52
二. 累計(jì)折舊
1．期初余額 18,991,896.00 28,908,378.50 6,625,487.24 10,902,049.27 1,245,708.35 11,851,753.04 78,525,272.40
2．本期增加金額 13,307,593.11 8,680,131.70 1,189,456.64 5,606,284.42 394,987.54 16,931,993.71 46,110,447.12
本期計(jì)提 13,318,953.24 8,683,448.60 1,187,078.06 5,621,930.95 394,987.54 16,896,768.97 46,103,167.36
外幣報(bào)表折算差額 (11,360.13) (3,316.90) 2,378.58 (15,646.53) --- 35,224.74 7,279.76
3．本期減少金額 1,448,744.37 93,592.18 228,000.00 1,400,386.97 --- 3,804,591.43 6,975,314.95
處置或報(bào)廢 --- 93,592.18 228,000.00 956,640.35 --- --- 1,278,232.53
轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 1,420,891.25 --- --- --- --- --- 1,420,891.25
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LED 顯示屏酒店
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備及其他 EMC 能源設(shè)備 合計(jì)
運(yùn)營(yíng)服務(wù)資產(chǎn)
其他減少 27,853.12 --- --- 443,746.62 --- 3,804,591.43 4,276,191.17
4．期末余額 30,850,744.74 37,494,918.02 7,586,943.88 15,107,946.72 1,640,695.89 24,979,155.32 117,660,404.57
三. 減值準(zhǔn)備
1．期初余額 --- 11,563.84 --- 58,563.98 --- --- 70,127.82
2．本期增加金額 --- --- --- --- --- --- ---
3．本期減少金額 --- 400.66 --- 2,263.60 --- --- 2,664.26
處置或報(bào)廢 --- 400.66 --- 2,263.60 --- --- 2,664.26
4．期末余額 --- 11,163.18 --- 56,300.38 --- --- 67,463.56
四. 賬面價(jià)值
1．期末賬面價(jià)值 215,138,886.17 54,497,784.18 2,156,247.74 9,217,603.04 1,613,162.39 63,127,248.87 345,750,932.39
2．期初賬面價(jià)值 343,061,782.63 57,091,777.79 1,689,860.84 11,734,811.64 2,008,149.93 35,202,807.39 450,789,190.22
2．期末不存在通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)。
3．期末不存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)。
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注釋13．在建工程
1．在建工程情況
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
LED 顯示屏酒店運(yùn)
4,139,854.59 --- 4,139,854.59 5,650,153.64 --- 5,650,153.64
營(yíng)服務(wù)工程
機(jī)器設(shè)備 35,509,251.88 --- 35,509,251.88 3,730,301.17 --- 3,730,301.17
合計(jì) 39,649,106.47 --- 39,649,106.47 9,380,454.81 --- 9,380,454.81
2．期末在建工程不存在可收回金額低于其賬面價(jià)值的情況，無(wú)需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
注釋14．無(wú)形資產(chǎn)
1．無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 軟件 合計(jì)
一. 賬面原值合計(jì)
1．期初余額 30,326,470.00 8,143,815.19 38,470,285.19
2．本期增加金額 --- 2,618,252.15 2,618,252.15
購(gòu)置 --- 2,618,252.15 2,618,252.15
3．本期減少金額 --- --- ---
4．期末余額 30,326,470.00 10,762,067.34 41,088,537.34
二. 累計(jì)攤銷
1.期初余額 3,335,911.92 2,564,419.98 5,900,331.90
2.本期增加金額 606,529.40 1,164,934.24 1,771,463.64
本期計(jì)提 606,529.40 1,164,934.24 1,771,463.64
3.本期減少金額 --- 11,806.96 11,806.96
處置 --- 11,806.96 11,806.96
4.期末余額 3,942,441.32 3,717,547.26 7,659,988.58
三. 減值準(zhǔn)備
1．期初余額 --- --- ---
2．本期增加金額 --- --- ---
3．本期減少金額 --- --- ---
4．期末余額 --- --- ---
四. 賬面價(jià)值合計(jì)
1．期末賬面價(jià)值 26,384,028.68 7,044,520.08 33,428,548.76
2．期初賬面價(jià)值 26,990,558.08 5,579,395.21 32,569,953.29
2．期末不存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的無(wú)形資產(chǎn)
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注釋15．商譽(yù)
1．商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
期初余額 期末余額
形成商譽(yù)的事項(xiàng) 企業(yè)合并形成 處置
威斯視創(chuàng) 17,248,329.68 --- --- 17,248,329.68
合計(jì) 17,248,329.68 --- --- 17,248,329.68
2．商譽(yù)減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
期初余額 期末余額
形成商譽(yù)的事項(xiàng) 計(jì)提 處置
威斯視創(chuàng) 3,843,926.64 13,404,403.04 --- 17,248,329.68
合計(jì) 3,843,926.64 13,404,403.04 --- 17,248,329.68
3．通過(guò)非同一控制下合并威斯視創(chuàng)形成的商譽(yù)計(jì)算過(guò)程
并購(gòu)成本-購(gòu)買日威斯視創(chuàng)賬面可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值*收購(gòu)股權(quán)比例=商譽(yù)，即
24,000,000.00-11,252,783.87*60%=17,248,329.68 元。
4．商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法
根據(jù)北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的北方亞事深圳評(píng)報(bào)字[2018]
第 012 號(hào)評(píng)估報(bào)告，截止評(píng)估基準(zhǔn)日 2017 年 12 月 31 日，威斯視創(chuàng)股東全部權(quán)益的可回收
價(jià)值為 17,187,200.45 元，低于包含商譽(yù)在內(nèi)的該資產(chǎn)組賬面價(jià)值，該資產(chǎn)組（包含商譽(yù)）
發(fā)生減值，其中本期歸屬于母公司的商譽(yù)減值損失為 13,404,403.04 元，累計(jì)歸屬于母公司
的商譽(yù)減值損失為 17,248,329.68 元。
注釋16．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
裝修費(fèi) 14,474,884.61 6,676,699.47 5,373,263.68 --- 15,778,320.40
頂尖創(chuàng)意園區(qū)
127,777.77 --- 66,666.66 --- 61,111.11
標(biāo)示設(shè)計(jì)
中超聯(lián)賽項(xiàng)目 --- 18,867,924.53 3,773,584.91 --- 15,094,339.62
合計(jì) 14,602,662.38 25,544,624.00 9,213,515.25 --- 30,933,771.13
注釋17．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 可抵扣暫時(shí)性差
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)
異
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 36,856,711.50 5,545,415.82 27,592,295.93 4,153,952.41
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期末余額 期初余額
項(xiàng)目 可抵扣暫時(shí)性差
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)
異
可抵扣虧損 9,589,561.72 1,780,959.86 8,197,897.43 2,049,474.36
內(nèi)部交易未實(shí)
21,169,661.79 4,469,548.15 15,942,240.61 3,763,198.90
現(xiàn)損益
股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用 1,373,880.94 219,038.41 --- ---
合計(jì) 68,989,815.95 12,014,962.24 51,732,433.97 9,966,625.67
2．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
業(yè)績(jī)補(bǔ)償收入 3,666,429.00 549,964.35 --- ---
合計(jì) 3,666,429.00 549,964.35 --- ---
3．未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異明細(xì)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
國(guó)外子公司虧損 9,942,906.30 809,382.39
國(guó)外子公司資產(chǎn)減值損失 32,876,375.38 8,810,490.61
合計(jì) 42,819,281.68 9,619,873.00
注釋18．其他非流動(dòng)資產(chǎn)
類別及內(nèi)容 期末余額 期初余額
預(yù)付購(gòu)房款 1,500,000.00 ---
預(yù)付設(shè)備款 9,868,063.43 1,821,200.00
合計(jì) 11,368,063.43 1,821,200.00
其他非流動(dòng)資產(chǎn)的說(shuō)明：其他非流動(dòng)資產(chǎn)期末余額比期初余額增加 9,546,863.43 元，增
加比例 524.21 %，主要系本期購(gòu)置長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)付款增加所致。
注釋19．短期借款
1．短期借款分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
信用借款 --- 96,000,000.00
人民幣借款-外匯貨幣掉期交易 --- 68,938,000.00
合計(jì) --- 164,938,000.00
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注釋20．應(yīng)付票據(jù)
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 216,360,000.00 142,990,000.00
合計(jì) 216,360,000.00 142,990,000.00
1．本期末不存在已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。
注釋21．應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付材料款 351,295,110.78 207,032,047.56
應(yīng)付設(shè)備工程款 2,380,642.74 2,350,690.52
應(yīng)付委托加工費(fèi) 2,237,322.76 438,172.50
應(yīng)付其他費(fèi)用 10,512,741.47 3,619,575.67
合計(jì) 366,425,817.75 213,440,486.25
1．期末余額中無(wú)欠持本公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
2．期末余額中無(wú)欠關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
注釋22．預(yù)收款項(xiàng)
1．預(yù)收賬款情況
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 92,698,443.60 82,531,519.35
合計(jì) 92,698,443.60 82,531,519.35
2．期末余額中無(wú)預(yù)收持本公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
3．期末余額中無(wú)預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
注釋23．應(yīng)付職工薪酬
1．應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 26,721,771.84 175,757,079.22 172,361,828.99 30,117,022.07
離職后福利-設(shè)定提
--- 6,167,627.48 6,167,627.48 ---
存計(jì)劃
辭退福利 --- 518,816.00 518,816.00 ---
合計(jì) 26,721,771.84 182,443,522.70 179,048,272.47 30,117,022.07
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2．短期薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
工資、獎(jiǎng)金、津貼和
26,721,771.84 162,585,317.34 159,190,067.11 30,117,022.07
補(bǔ)貼
職工福利費(fèi) --- 4,868,299.21 4,868,299.21 ---
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) --- 5,805,185.38 5,805,185.38 ---
其中：基本醫(yī)療保險(xiǎn)
--- 5,505,198.79 5,505,198.79 ---
費(fèi)
工傷保險(xiǎn)費(fèi) --- 195,523.55 195,523.55 ---
生育保險(xiǎn)費(fèi) --- 104,463.04 104,463.04 ---
住房公積金 --- 1,506,910.60 1,506,910.60 ---
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教
--- 991,366.69 991,366.69 ---
育經(jīng)費(fèi)
合計(jì) 26,721,771.84 175,757,079.22 172,361,828.99 30,117,022.07
3．設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) --- 5,946,872.27 5,946,872.27 ---
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) --- 220,755.21 220,755.21 ---
合計(jì) --- 6,167,627.48 6,167,627.48 ---
注釋24．應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 5,043.15 2,833,951.52
個(gè)人所得稅 812,921.16 760,570.77
企業(yè)所得稅 12,337,724.96 3,889,844.31
城市維護(hù)建設(shè)稅 98,361.06 4,478.99
教育費(fèi)及地方教育附加 70,257.90 2,545.34
房產(chǎn)稅 --- 493,816.68
土地使用稅、印花稅及其他 49,632.64 10,411.11
合計(jì) 13,373,940.87 7,995,618.72
注釋25．應(yīng)付利息
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 --- 252,718.97
合計(jì) --- 252,718.97
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注釋26．其他應(yīng)付款
1．按款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
限制性股票回購(gòu)義務(wù) 18,594,617.06 16,153,841.99
質(zhì)保金、押金及保證金 2,981,644.77 3,378,455.80
代收款 5,079,341.05 3,873,271.46
其他 4,889,046.32 1,713,421.02
合計(jì) 31,544,649.20 25,118,990.27
本期公司因股權(quán)激勵(lì)對(duì)象離職、部分人員績(jī)效考核未達(dá)到解鎖條件及 2016 年度業(yè)績(jī)考
核指標(biāo)未達(dá)到解鎖條件實(shí)施了限制性股票回購(gòu)，共計(jì)回購(gòu) 1,533,382 股并支付回購(gòu)款項(xiàng)
15,802,074.93 元 ， 相 應(yīng)減 少 其 他 應(yīng) 付 款 15,802,074.93 元 。本 期 收 到 股 權(quán) 激 勵(lì) 認(rèn) 購(gòu) 款
18,242,850.00 元，相應(yīng)增加其他應(yīng)付款 18,242,850.00 元
2．期末余額中無(wú)欠持本公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
3．期末余額中無(wú)欠關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
注釋27．遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
高效節(jié)能 4K LED 顯 綜合性項(xiàng)目補(bǔ)助，項(xiàng)
800,000.00 --- 409,000.00 391,000.00
示技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目 目尚未結(jié)束
合計(jì) 800,000.00 --- 409,000.00 391,000.00 ---
1．與政府補(bǔ)助相關(guān)的遞延收益
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入當(dāng) 其他變 與資產(chǎn)相關(guān)/與
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 期末余額
助金額 期損益金額 動(dòng) 收益相關(guān)
高效節(jié)能 4K LED 顯
800,000.00 --- 409,000.00 --- 391,000.00 與收益相關(guān)
示技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目
合計(jì) 800,000.00 --- 409,000.00 --- 391,000.00 ---
本期計(jì)入當(dāng)期損益金額中，計(jì)入其他收益 409,000.00 元。
注釋28．股本
本期變動(dòng)增（+）減（－）
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 319,256,418.00 1,920,300.00 --- --- (1,533,382.00) 386,918.00 319,643,336.00
2017 年 4 月，根據(jù)第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議和修改后的章
程規(guī)定，公司完成回購(gòu)注銷部分已不符合激勵(lì)條件的激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解鎖的限制性股
票事宜，回購(gòu)注銷 170 名人員 1,533,382 股限制性股票。
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2017 年 9 月，本公司收到公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃及股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象繳納的新增
注冊(cè)資本合計(jì)人民幣 1,920,300.00 元，認(rèn)購(gòu)人數(shù)共 177 位，認(rèn)購(gòu)數(shù)量為 1,920,300 股，每股
授予價(jià)格為 9.50 元，認(rèn)購(gòu)金額共計(jì)人民幣 18,242,850.00 元，其中 1,920,300.00 元計(jì)入股本，
16,322,550.00 元計(jì)入資本公積。經(jīng)過(guò)股票回購(gòu)及增發(fā)新股，截止 2017 年末，變更后的股本
為人民幣 319,643,336.00 元。
注釋29．資本公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 59,287,396.58 16,322,550.00 2,243,538.76 73,366,407.82
其他資本公積 10,552,575.42 1,373,880.94 --- 11,926,456.36
合計(jì) 69,839,972.00 17,696,430.94 2,243,538.76 85,292,864.18
2017 年 9 月，本公司收到公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃及股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象繳納的新增
注冊(cè)資本合計(jì)人民幣 1,920,300.00 元，認(rèn)購(gòu)人數(shù)共 177 位，認(rèn)購(gòu)數(shù)量為 1,920,300 股，每股
授予價(jià)格為 9.50 元，認(rèn)購(gòu)金額共計(jì)人民幣 18,242,850.00 元，其中 1,920,300.00 元計(jì)入股本，
16,322,550.00 元計(jì)入資本公積。
本期因限制性股票達(dá)到解鎖條件以及股票期權(quán)的實(shí)施而增加股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用，資本公積-
其他資本公積增加 1,373,880.94 元。相關(guān)情況詳見附注十一、股份支付中的說(shuō)明。
本期因控股子公司威斯視創(chuàng)業(yè)績(jī)未達(dá)到對(duì)賭協(xié)議中約定的業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)，本公司受讓威斯視
創(chuàng)原股東持有的 8.39%股份，受讓股份的公允價(jià)值高于其按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公
司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，沖減資本公積（股本溢價(jià)）
2,243,538.76 元。
注釋30．庫(kù)存股
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
庫(kù)存股 1,618,837.00 18,242,850.00 1,533,382.00 18,328,305.00
合計(jì) 1,618,837.00 18,242,850.00 1,533,382.00 18,328,305.00
本期公司收到股權(quán)激勵(lì)認(rèn)購(gòu)款，相應(yīng)增加庫(kù)存股 18,242,850.00 元。
本期公司因回購(gòu)注銷部分已不符合激勵(lì)條件的激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解鎖的限制性股
票事宜，回購(gòu)注銷 170 名人員 1,533,382 股限制性股票，相應(yīng)減少庫(kù)存股 1,533,382 元。
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注釋31．綜合收益
本期發(fā)生額 期末余額
減：結(jié)轉(zhuǎn)
減：前
稅后 重新計(jì)量
期計(jì)入 減：
項(xiàng)目 期初余額 歸屬 設(shè)定受益
本期所得稅前 其他綜 所得 稅后歸屬于母
于少 計(jì)劃凈負(fù)
發(fā)生額 合收益 稅費(fèi) 公司
數(shù)股 債或凈資
當(dāng)期轉(zhuǎn) 用
東 產(chǎn)所產(chǎn)生
入損益
的變動(dòng)
外幣報(bào)表折
1,907,354.36 (2,198,080.56) --- --- (2,198,080.56) --- --- (290,726.20)
算差額
其他綜合收
1,907,354.36 (2,198,080.56) --- --- (2,198,080.56) --- --- (290,726.20)
益合計(jì)
注釋32．盈余公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 70,734,297.46 8,877,530.04 --- 79,611,827.50
合計(jì) 70,734,297.46 8,877,530.04 --- 79,611,827.50
盈余公積說(shuō)明：本期增加系按母公司凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積。
注釋33．未分配利潤(rùn)
項(xiàng)目 金額 提取或分配比例(%)
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 514,189,076.26 ---
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） --- ---
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 514,189,076.26 ---
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 106,003,001.25 ---
減：提取法定盈余公積 8,877,530.04
應(yīng)付普通股股利* 34,925,677.12 ---
期末未分配利潤(rùn) 576,388,870.35 ---
根據(jù)公司第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)的 2016 年度利潤(rùn)分配方案：以公告實(shí)施利潤(rùn)分
配的股權(quán)登記日當(dāng)天的總股本 319,256,418 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.1
元（含稅），合計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利人民 35,118,205.98 元（含稅）。其中，因限制性股票回購(gòu)減
少應(yīng)派發(fā)的紅利 192,528.86 元，本期實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利 34,925,677.12 元。
注釋34．營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
1．營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,543,761,940.94 981,569,230.25 1,164,381,294.95 760,108,751.92
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本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
其他業(yè)務(wù) 3,624,465.48 4,262,673.76 1,617,138.55 780,993.58
合計(jì) 1,547,386,406.42 985,831,904.01 1,165,998,433.50 760,889,745.50
2．主營(yíng)業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本
一、LED 顯示屏
1,464,045,519.66 931,627,761.88 1,105,122,363.04 724,288,914.16
銷售
二、LED 顯示屏
42,171,361.45 28,089,744.74 23,744,949.21 15,016,925.58
酒店運(yùn)營(yíng)服務(wù)
三、其他 37,545,059.83 21,851,723.63 35,513,982.70 20,802,912.18
合計(jì) 1,543,761,940.94 981,569,230.25 1,164,381,294.95 760,108,751.92
3．主營(yíng)業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本
國(guó)內(nèi) 276,682,770.18 211,950,612.32 212,177,678.67 184,968,868.34
境外 1,267,079,170.76 769,618,617.93 952,203,616.28 575,139,883.58
合計(jì) 1,543,761,940.94 981,569,230.25 1,164,381,294.95 760,108,751.92
4．公司前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況
客戶名稱 營(yíng)業(yè)收入總額 占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例(%)
第一名. 84,144,332.56 5.44
第二名. 34,603,905.26 2.24
第三名. 31,160,009.74 2.01
第四名. 28,910,572.18 1.87
第五名. 28,075,773.69 1.81
合計(jì) 206,894,593.43 13.37
注釋35．稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 3,256,517.44 2,888,652.33
教育費(fèi)附加 1,395,813.85 1,237,993.90
地方教育附加 930,924.02 825,329.21
印花稅 1,238,003.98 458,968.46
土地使用稅 433,918.54 316,621.89
房產(chǎn)稅 1,387,328.25 358,923.78
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
車船使用稅 9,600.00 2,520.00
其他 206,655.87 ---
合計(jì) 8,858,761.95 6,089,009.57
注釋36．銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售代理費(fèi) 15,595,721.63 3,817,422.40
職工薪酬 62,388,333.16 50,054,351.89
安裝施工及售后服務(wù)費(fèi) 5,268,861.49 3,525,353.04
辦事處費(fèi)用 1,535,733.93 2,316,712.46
市場(chǎng)推廣費(fèi) 21,294,093.32 15,668,344.04
差旅及業(yè)務(wù)招待費(fèi) 19,840,306.56 15,120,105.85
運(yùn)輸費(fèi)及商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 26,302,048.40 15,279,028.68
折舊及攤銷 5,369,934.23 743,301.79
其他 19,343,927.31 11,933,292.39
合計(jì) 176,938,960.03 118,457,912.54
注釋37．管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 57,928,094.64 38,542,537.06
折舊及攤銷 13,259,074.94 13,575,387.26
房租及水電費(fèi) 3,943,640.15 4,038,095.28
辦公費(fèi) 3,435,500.30 4,549,871.28
各項(xiàng)稅費(fèi) --- 1,008,032.16
中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 9,336,067.73 2,493,433.95
研發(fā)支出 80,235,713.41 48,224,236.69
其他 21,866,702.04 17,387,782.21
合計(jì) 190,004,793.21 129,819,375.89
注釋38．財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 6,895,531.81 1,795,848.06
減：利息收入 2,749,913.07 1,939,420.22
匯兌損益 29,606,622.51 (37,884,171.58)
銀行手續(xù)費(fèi) 1,498,150.38 1,303,851.78
合計(jì) 35,250,391.63 (36,723,891.96)
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注釋39．資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 30,457,291.45 11,019,663.64
存貨跌價(jià)損失 9,652,645.10 2,612,097.56
商譽(yù)減值損失 13,404,403.04 3,843,926.64
合計(jì) 53,514,339.59 17,475,687.84
注釋40．公允價(jià)值變動(dòng)收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
衍生工具-遠(yuǎn)期外匯合約 --- 816,807.86
合計(jì) --- 816,807.86
注釋41．投資收益
1．投資收益明細(xì)情況
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
(3,454,807.86) ---
期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收益
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收
--- 810,959.00
益
理財(cái)產(chǎn)品收益 4,548,125.04 848,822.35
合計(jì) 1,093,317.18 1,659,781.35
注釋42．資產(chǎn)處置收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
固定資產(chǎn)處置利得或損失 403,589.73 (1,618,570.78)
合計(jì) 403,589.73 (1,618,570.78)
注釋43．其他收益
1．其他收益明細(xì)情況
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 13,556,701.40 ---
合計(jì) 13,556,701.40 ---
2．計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與收益相關(guān)
LED 研發(fā)項(xiàng)目補(bǔ)助 4,333,000.00 --- 與收益相關(guān)
短期出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)資助 2,721,472.00 --- 與收益相關(guān)
專項(xiàng)資金補(bǔ)助 2,010,000.00 --- 與收益相關(guān)
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現(xiàn)代產(chǎn)業(yè) 100 強(qiáng)專項(xiàng)資金項(xiàng)目 1,400,000.00 --- 與資產(chǎn)相關(guān)
年度出口 10 強(qiáng)企業(yè) 1,400,000.00 --- 與收益相關(guān)
高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)助 1,073,958.84 --- 與收益相關(guān)
企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼 499,490.56 --- 與收益相關(guān)
展會(huì)專項(xiàng)補(bǔ)助 112,280.00 --- 與收益相關(guān)
專利資助 6,500.00 --- 與收益相關(guān)
合計(jì) 13,556,701.40 --- ---
注釋44．政府補(bǔ)助
1．按列報(bào)項(xiàng)目分類的政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助列報(bào)項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 備注
計(jì)入遞延收益的政府補(bǔ)助 --- 1,500,000.00 ---
計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助 13,556,701.40 --- 詳見附注六注釋 43
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的政府補(bǔ)助 --- 8,759,478.65 ---
合計(jì) 13,556,701.40 10,259,478.65 ---
注釋45．營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢收入 58,826.07 18,100.00 58,826.07
政府補(bǔ)助 --- 8,759,478.65 ---
業(yè)績(jī)補(bǔ)償收入 3,666,429.00 --- 3,666,429.00
其他 2,134,511.03 1,487,093.00 2,134,511.03
合計(jì) 5,859,766.10 10,264,671.65 5,859,766.10
注釋46．營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失 187,217.93 907,618.51 187,217.93
捐贈(zèng)支出 --- --- ---
存貨盤虧 --- 767,471.32 ---
其他 62,093.18 453,043.26 62,093.18
合計(jì) 249,311.11 2,128,133.09 249,311.11
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注釋47．所得稅費(fèi)用
1．所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 14,834,656.27 24,650,889.73
遞延所得稅費(fèi)用 (1,498,372.22) 892,250.08
合計(jì) 13,336,284.05 25,543,139.81
2．會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 117,651,319.30
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 17,647,697.90
子公司適用不同稅率的影響 1,240,399.43
調(diào)整以前期間所得稅的影響 ---
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失影響 278,164.35
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 (195,765.67)
稅法規(guī)定可額外可抵扣項(xiàng)目的影響 (5,634,211.96)
所得稅費(fèi)用 13,336,284.05
注釋48．現(xiàn)金流量表附注
1．收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行存款利息 2,849,834.66 2,126,165.31
政府補(bǔ)助 13,147,701.40 8,059,478.65
收到的往來(lái)款、保證金、押金等 5,143,503.35 3,615,324.35
其他 2,134,511.03 1,487,093.00
合計(jì) 23,275,550.44 15,288,061.31
2．支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理費(fèi)用 70,004,452.56 50,075,434.15
銷售費(fèi)用 98,950,265.26 66,688,438.77
支付的往來(lái)款、保證金、押金等 2,389,322.28 1,303,851.78
其他 62,093.18 1,220,514.58
合計(jì) 171,406,133.28 119,288,239.28
3．收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 --- 1,500,000.00
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計(jì) --- 1,500,000.00
4．收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行承兌匯票保證金 5,967,115.00 22,174,000.00
保函及信用證保證金 --- 926,115.39
合計(jì) 5,967,115.00 23,100,115.39
5．支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
票據(jù)及遠(yuǎn)期外匯保證金 26,154,583.24 5,912,000.00
保函及信用證保證金 --- 55,115.00
股權(quán)激勵(lì)回購(gòu)款 15,802,074.93 20,770,148.01
合計(jì) 41,956,658.17 26,737,263.01
注釋49．現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 104,315,035.25 153,442,011.30
加：計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 52,313,864.97 17,475,687.84
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 50,365,841.11 33,675,258.78
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,771,463.64 1,494,014.08
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 9,213,515.25 4,568,517.39
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失
(403,589.73) 1,618,570.78
（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 128,391.86 889,518.51
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） --- (816,807.86)
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 23,905,655.45 (23,033,827.45)
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） (1,093,317.18) (1,659,781.35)
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） (2,048,336.57) 282,395.67
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 549,964.35 ---
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） (97,099,952.41) (21,731,553.44)
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） (201,501,184.35) (155,555,275.39)
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 249,036,769.92 60,215,417.82
其他 (2,292,549.06) ---
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 187,161,572.50 70,864,146.68
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項(xiàng)目 本期金額 上期金額
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng) --- ---
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 --- ---
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 --- ---
融資租入固定資產(chǎn) --- ---
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況 --- ---
現(xiàn)金的期末余額 230,357,225.31 454,205,654.50
減：現(xiàn)金的期初余額 454,205,654.50 422,762,170.97
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 --- ---
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 --- ---
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 (223,848,429.19) 31,443,483.53
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 230,357,225.31 454,205,654.50
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 931,393.39 193,429.88
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 229,425,831.92 454,012,224.62
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 --- ---
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) --- ---
存放同業(yè)款項(xiàng) --- ---
拆放同業(yè)款項(xiàng) --- ---
二、現(xiàn)金等價(jià)物 --- ---
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 --- ---
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 230,357,225.31 454,205,654.50
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金
--- ---
等價(jià)物
注釋50．所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 余額 受限原因
貨幣資金 26,154,583.24 票據(jù)及遠(yuǎn)期外匯保證金
合計(jì) 26,154,583.24 ---
注釋51．外幣貨幣性項(xiàng)目
1．外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：港幣 1,723,809.81 0.8359 1,440,932.62
歐元 2,048,336.29 7.8023 15,981,734.24
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項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
美元 25,614,459.43 6.5342 167,370,000.81
日元 14,006,464.00 0.0579 810,974.27
雷亞爾 66,332.99 1.9726 130,848.46
盧布 4,058,843.22 0.1113 451,777.14
比索 336,401.81 0.3683 123,910.13
應(yīng)收賬款
其中：歐元 3,254,370.74 7.8023 25,391,576.82
美元 56,637,810.37 6.5342 370,082,780.52
雷亞爾 117,000.00 1.9726 230,794.20
其他應(yīng)收款
其中：港幣 182,120.00 0.8359 152,234.11
歐元 19,280.00 7.8023 150,428.34
美元 97,344.18 6.5342 636,066.34
日元 7,629,884.00 0.0579 441,770.28
雷亞爾 17,400.00 1.9726 34,323.24
應(yīng)付賬款
其中：港幣 819,769.80 0.8359 685,245.58
歐元 42,523.39 7.8023 331,780.25
美元 602,313.56 6.5342 3,935,637.26
日元 683,942.00 0.0579 39,600.24
雷亞爾 3,500.00 1.9726 6,904.10
盧布 173,500.00 0.1113 19,311.70
其他應(yīng)付款
其中：歐元 10,282.00 7.8023 80,223.25
美元 79,691.80 6.5342 520,722.16
2．境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明
記賬本位幣
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地
幣別 選擇依據(jù) 是否發(fā)生變更 變更原因
艾比森美國(guó)公司 美國(guó)特拉華州 USD 經(jīng)營(yíng)地使用的貨幣 否 不適用
艾比森德國(guó)公司 德國(guó)法蘭克福 EUR 經(jīng)營(yíng)地使用的貨幣 否 不適用
艾比森香港公司 中國(guó)香港 HKD 經(jīng)營(yíng)主要使用貨幣 否 不適用
艾比森中東公司 阿聯(lián)酋迪拜 USD 經(jīng)營(yíng)主要使用貨幣 否 不適用
艾比森日本公司 日本東京 JPY 經(jīng)營(yíng)地使用的貨幣 否 不適用
艾比森俄羅斯公
俄羅斯莫斯科 USD 經(jīng)營(yíng)主要使用貨幣 否 不適用
司
艾比森巴西公司 巴西圣保羅 BRL 經(jīng)營(yíng)地使用的貨幣 否 不適用
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記賬本位幣
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地
幣別 選擇依據(jù) 是否發(fā)生變更 變更原因
艾比森墨西哥公
墨西哥華雷斯 USD 經(jīng)營(yíng)地使用的貨幣 否 不適用
司
七、合并范圍的變更
(一)其他原因的合并范圍變動(dòng)
業(yè)務(wù) 持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 取得方式
性質(zhì) 直接 間接
艾比森墨西哥公司 墨西哥華雷斯 墨西哥華雷斯 商業(yè) --- 100.00 投資設(shè)立
2015 年 3 月，艾比森墨西哥公司在墨西哥華雷斯注冊(cè)成立。2017 年 10 月，艾比森墨西
哥公司 10 萬(wàn)美元實(shí)收資本到位，開始實(shí)際經(jīng)營(yíng)，本報(bào)告期將其納入財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
八、在其他主體中的權(quán)益
(一)在子公司中的權(quán)益
1．企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
業(yè)務(wù) 持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 取得方式
性質(zhì) 直接 間接
惠州艾比森 廣東惠州 廣東惠州 電子行業(yè) 100.00 --- 投資設(shè)立
艾比森美國(guó)公
美國(guó)特拉華州 美國(guó)特拉華州 商業(yè) 100.00 --- 投資設(shè)立
司
艾比森德國(guó)公
德國(guó)法蘭克福 德國(guó)法蘭克福 商業(yè) 100.00 --- 投資設(shè)立
司
艾比森香港公
中國(guó)香港 中國(guó)香港 商業(yè) 100.00 --- 投資設(shè)立
司
非同一控制
威斯視創(chuàng) 廣東深圳 廣東深圳 電子行業(yè) 68.39 ---
下企業(yè)合并
艾比森中東公
阿聯(lián)酋迪拜 阿聯(lián)酋迪拜 商業(yè) --- 100.00 投資設(shè)立
司
艾比森日本公
日本東京 日本東京 商業(yè) --- 100.00 投資設(shè)立
司
艾比森俄羅斯
俄羅斯莫斯科 俄羅斯莫斯科 商業(yè) --- 100.00 投資設(shè)立
公司
艾比森巴西公
巴西圣保羅 巴西圣保羅 商業(yè) --- 100.00 投資設(shè)立
司
前海艾比森 廣東深圳 廣東深圳 商業(yè) --- 100.00 投資設(shè)立
艾比森墨西哥
墨西哥華雷斯 墨西哥華雷斯 商業(yè) --- 100.00 投資設(shè)立
公司
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九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)披露
本公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（主要為外
匯風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)）。本公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃針對(duì)金融市場(chǎng)的不可預(yù)見性，力求減少對(duì)
本公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的潛在不利影響。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。管理層已
制定適當(dāng)?shù)男庞谜?，并且不斷監(jiān)察這些信用風(fēng)險(xiǎn)的敞口。
本公司持有的貨幣資金，主要存放于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，管理層認(rèn)為這些商業(yè)銀行具
備較高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，存在較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。本公司采取限額政策以規(guī)避對(duì)任何金融機(jī)構(gòu)
的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和應(yīng)收票據(jù)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本
公司基于對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市
場(chǎng)狀況等評(píng)估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司會(huì)定期對(duì)客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，
對(duì)于信用記錄不良的客戶，本公司會(huì)采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確
保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客戶的應(yīng)收款占本公司應(yīng)收款項(xiàng)總額 14.63%
(2016 年 12 月 31 日：15.10%)。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)(包括衍生金融工具)
的賬面金額。
(二) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指本公司無(wú)法及時(shí)獲得充足資金,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要或償付到期債務(wù)以及
其他支付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司財(cái)務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司短期和長(zhǎng)期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲(chǔ)備；同
時(shí)持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿
足短期和長(zhǎng)期的資金需求。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各項(xiàng)金融資產(chǎn)及金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按
到期日列示如下：
期末余額
項(xiàng)目
賬面凈值 賬面原值 1 年以內(nèi) 1-2 年 2-5 年 5 年以上
貨幣資金 256,511,808.55 256,511,808.55 256,511,808.55 --- --- ---
應(yīng)收票據(jù) 6,794,310.00 6,794,310.00 6,794,310.00 --- --- ---
應(yīng)收賬款 467,234,245.79 520,682,342.92 520,682,342.92 --- --- ---
其他應(yīng)收款 49,158,390.25 52,281,229.28 52,281,229.28 --- --- ---
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 64 頁(yè)
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2017 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期末余額
項(xiàng)目
賬面凈值 賬面原值 1 年以內(nèi) 1-2 年 2-5 年 5 年以上
小計(jì) 779,698,754.59 836,269,690.75 836,269,690.75 --- --- ---
應(yīng)付票據(jù) 216,360,000.00 216,360,000.00 216,360,000.00 --- --- ---
應(yīng)付賬款 366,425,817.75 366,425,817.75 366,425,817.75 --- --- ---
其他應(yīng)付款 31,544,649.20 31,544,649.20 31,544,649.20 --- --- ---
小計(jì) 614,330,466.95 614,330,466.95 614,330,466.95 --- --- ---
續(xù)：
期初余額
項(xiàng)目
賬面凈值 賬面原值 1 年以內(nèi) 1-2 年 2-5 年 5 年以上
貨幣資金 460,172,769.50 460,172,769.50 460,172,769.50 --- --- ---
應(yīng)收票據(jù) 600,000.00 600,000.00 600,000.00 --- --- ---
應(yīng)收賬款 332,902,733.14 361,502,531.45 361,502,531.45 --- --- ---
其他應(yīng)收
46,303,247.31 49,181,397.35 49,181,397.35 --- --- ---
款
小計(jì) 839,978,749.95 871,456,698.30 871,456,698.30 --- --- ---
應(yīng)付票據(jù) 142,990,000.00 142,990,000.00 142,990,000.00 --- --- ---
應(yīng)付賬款 213,440,486.25 213,440,486.25 213,440,486.25 --- --- ---
其他應(yīng)付
25,118,990.27 25,118,990.27 25,118,990.27 --- --- ---
款
小計(jì) 381,549,476.52 381,549,476.52 381,549,476.52 --- --- ---
(三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
1．外匯風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要經(jīng)營(yíng)位于中國(guó)境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。本公司已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和
負(fù)債及未來(lái)的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計(jì)價(jià)貨幣主要為美元和歐元）依然存
在外匯風(fēng)險(xiǎn)。本公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控公司外幣交易和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的規(guī)模，以最大程度
降低面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)；為此，本公司可能會(huì)以簽署遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約來(lái)達(dá)到規(guī)避
外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（1）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民
幣的金額列示如下：
期末余額
項(xiàng)目
美元項(xiàng)目 歐元項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 比索項(xiàng)目
外幣金融資產(chǎn)：
貨幣資金 167,370,000.81 15,981,734.24 1,440,932.62 123,910.13
應(yīng)收賬款 370,082,780.52 25,391,576.82 --- ---
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期末余額
項(xiàng)目
美元項(xiàng)目 歐元項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 比索項(xiàng)目
其他應(yīng)收款 636,066.34 150,428.34 152,234.11 ---
小計(jì) 538,088,847.67 41,523,739.40 1,593,166.73 123,910.13
外幣金融負(fù)債：
應(yīng)付賬款 3,935,637.26 331,780.25 685,245.58 ---
其他應(yīng)付款 520,722.16 80,223.25 --- ---
小計(jì) 4,456,359.42 412,003.50 685,245.58 ---
續(xù)：
期末余額
項(xiàng)目
盧布項(xiàng)目 日元項(xiàng)目 雷亞爾項(xiàng)目 合計(jì)
外幣金融資產(chǎn)：
貨幣資金 451,777.14 810,974.27 130,848.46 186,310,177.67
應(yīng)收賬款 --- --- 230,794.20 395,705,151.54
其他應(yīng)收款 --- 441,770.28 34,323.24 1,414,822.31
小計(jì) 451,777.14 1,252,744.55 395,965.90 583,430,151.52
外幣金融負(fù)債：
應(yīng)付賬款 19,311.70 39,600.24 6,904.10 5,018,479.13
其他應(yīng)付款 --- --- --- 600,945.41
小計(jì) 19,311.70 39,600.24 6,904.10 5,619,424.54
續(xù)：
期初余額
項(xiàng)目
美元項(xiàng)目 歐元項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 英鎊項(xiàng)目
外幣金融資產(chǎn)：
貨幣資金 383,218,209.01 5,958,678.81 1,124,444.17 7.23
應(yīng)收賬款 73,912,941.55 8,192,461.03 --- ---
其他應(yīng)收款 1,670,489.19 944,430.50 --- ---
小計(jì) 458,801,639.75 15,095,570.34 1,124,444.17 7.23
外幣金融負(fù)債：
其他應(yīng)付款 1,780,981.52 --- --- ---
小計(jì) 1,780,981.52 --- --- ---
續(xù)：
期初余額
項(xiàng)目
澳元項(xiàng)目 日元項(xiàng)目 雷亞爾項(xiàng)目 合計(jì)
外幣金融資產(chǎn)：
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2017 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期初余額
項(xiàng)目
澳元項(xiàng)目 日元項(xiàng)目 雷亞爾項(xiàng)目 合計(jì)
貨幣資金 171.19 1,559,667.47 244,637.15 392,105,815.03
應(yīng)收賬款 --- --- --- 82,105,402.58
其他應(yīng)收款 --- 449,435.49 --- 3,064,355.18
小計(jì) 171.19 2,009,102.96 244,637.15 477,275,572.79
外幣金融負(fù)債：
其他應(yīng)付款 --- --- --- 1,780,981.52
小計(jì) --- --- --- 1,780,981.52
（2）敏感性分析：
截止 2017 年 12 月 31 日，對(duì)于本公司各類外幣金融資產(chǎn)及外幣金融負(fù)債，如果人民幣
對(duì)外幣金額升值或貶值 10%，其他因素保持不變，則本公司將減少或增加稅前利潤(rùn)約
57,781,072.70 元（2016 年度約 47,549,459.13 元)。
2．利率風(fēng)險(xiǎn)
本公司的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行借款等。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本公司面臨現(xiàn)金流量
利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本公司根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)環(huán)
境來(lái)決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對(duì)比例。
本公司財(cái)務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司利率水平。利率上升會(huì)增加新增帶息債務(wù)的成本以及本公
司尚未付清的以浮動(dòng)利率計(jì)息的帶息債務(wù)的利息支出，并對(duì)本公司的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大的不
利影響，管理層會(huì)依據(jù)最新的市場(chǎng)狀況及時(shí)做出調(diào)整，以盡可能降低利率風(fēng)險(xiǎn)。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一)存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況
控股股東名稱 持股比例 表決權(quán)比例 與本公司關(guān)系
丁彥輝 25.81% 25.81% 實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)
任永紅 19.19% 19.19% 實(shí)際控制人之一、董事
鄧江波 19.18% 19.18% 實(shí)際控制人之一、董事
(二)本公司的子公司情況詳見附注七（一）在子公司中的權(quán)益
(三)其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
德興市大艾企業(yè)管理有限公司 本公司之股東
李海濤、趙凱、Jihong Sanderson、趙曉、劉廣靈、何晴、
曹同生、毛佳、楊時(shí)泰、張文磊、黃程、李文、陳玲、 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
唐露陽(yáng)
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其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
深圳市勁拓自動(dòng)化設(shè)備股份有限公司 關(guān)鍵管理人員任其董事的公司
(四)關(guān)聯(lián)方交易
1．存在控制關(guān)系且已納入本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司，其相互間交易及母子公
司交易已作抵銷。
2．銷售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
無(wú)
3．關(guān)鍵管理人員薪酬
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
關(guān)鍵管理人員薪酬 863.96 萬(wàn)元 915.97 萬(wàn)元
4．關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）本公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
深圳市勁拓自動(dòng)化設(shè)備
預(yù)付賬款 153,000.00 --- --- ---
股份有限公司
十一、股份支付
(一)股份支付總體情況
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 1,920,300.00
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 ---
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 1,533,382.00
14.027 元/股，4 個(gè)月；9.5 元/股，
公司期末發(fā)行在外的限制性股票授予價(jià)格的范圍和合同剩余期限
33 個(gè)月
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 13.71 元/股，32 個(gè)月
(二)以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 采用 Black-Scholes 期權(quán)定價(jià)模型
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 預(yù)計(jì)可行權(quán)人數(shù)
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 不適用
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 11,926,456.36
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 1,373,880.94
(三)股份支付的修改、終止情況
2017 年 4 月，根據(jù)第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議和修改后的章
程規(guī)定，公司完成回購(gòu)注銷部分已不符合激勵(lì)條件的激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解鎖的限制性股
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票事宜，回購(gòu)注銷 170 名人員 1,533,382 股限制性股票，變更后的注冊(cè)資本為人民幣 317,723,
036.00 元，股本為人民幣 317,723, 036.00 元。
2017 年 9 月，本公司收到公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃及股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象繳納的新增
注冊(cè)資本合計(jì)人民幣 1,920,300.00 元，認(rèn)購(gòu)人數(shù)共 177 位，認(rèn)購(gòu)數(shù)量為 1,920,300 股，每股
授予價(jià)格為 9.50 元，認(rèn)購(gòu)金額共計(jì)人民幣 18,242,850.00 元，全部為貨幣出資，其中
1,920,300.00 元計(jì)入股本，16,322,550.00 元計(jì)入資本公積。變更后的累計(jì)注冊(cè)資本為人民幣
319,643,336.00 元，股本為人民幣 319,643,336.00 元。
十二、承諾及或有事項(xiàng)
(一)重大承諾事項(xiàng)
1、已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響
截至 2017 年 12 月 31 日止，與本公司重大的經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的信息如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 1,395,102.90
1-2 年（含 2 年） 1,278,844.33
合計(jì) 2,673,947.23
2、除存在上述承諾事項(xiàng)外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司無(wú)其他應(yīng)披露未披露的重
大承諾事項(xiàng)。
(二)資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)
1．開出保函
2015 年 4 月 13 日，應(yīng)本公司的申請(qǐng)，招商銀行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司與
重慶浙商興渝置業(yè)有限公司簽訂的地產(chǎn)項(xiàng)目訂單事宜（合同金額 1,631,500.00 元），向重慶
浙商興渝置業(yè)有限公司出具編號(hào)為 2015 年蛇字第 5114471013 號(hào)不可撤銷的質(zhì)量保函，保函
金額 81,570.50 元，有效期至 2018 年 12 月 31 日。
2016 年 11 月 17 日，應(yīng)本公司的申請(qǐng)，招商銀行股份有限公司深圳安聯(lián)支行就本公司
與深圳兆科房地產(chǎn)有限公司簽訂的編號(hào)為 SZ160330 的合同，向深圳兆科房地產(chǎn)有限公司出
具編號(hào)為 2016 年公四字第 5116340245 號(hào)不可撤銷的質(zhì)量保函，保函金額 19,500.00 元，有
效期至 2018 年 11 月 1 日。
2016 年 12 月 30 日，應(yīng)本公司的申請(qǐng)，招商銀行股份有限公司深圳安聯(lián)支行就本公司
與深圳市金光華地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂的編號(hào)為 SZ160327 的合同，向深圳市金光華地產(chǎn)開
發(fā)有限公司出具編號(hào)為 2016 年公四字第 5116340276 號(hào)不可撤銷的質(zhì)量保函，保函金額
20,000.00 元，有效期至 2018 年 12 月 12 日。
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2017 年 12 月 22 日，應(yīng)本公司的申請(qǐng)，中國(guó)銀行股份有限公司深圳市分行就本公司參
與東莞市民盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司室外 LED 廣告屏供貨及安裝獨(dú)立承包工程的投標(biāo)出具編
號(hào)為 GC1783917003111 號(hào)不可撤銷的投標(biāo)保函，保函金額 800,000.00 元，有效期至 2018 年
6 月 24 日。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
(一)利潤(rùn)分配情況
本公司于 2018 年 4 月 13 日召開第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，會(huì)議決議通過(guò) 2017 年度
利潤(rùn)分配預(yù)案：以現(xiàn)有總股本 319,643,336 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 0.80
元（含稅），合計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利人民 25,571,466.88 元。（董事會(huì)審議利潤(rùn)分配預(yù)案后股本發(fā)
生變動(dòng)的，將按照分配總額不變的原則對(duì)分配比例進(jìn)行調(diào)整。）
除存在上述資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，截止財(cái)務(wù)報(bào)告日止，本公司無(wú)其他應(yīng)披露未披露的
重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十四、其他重要事項(xiàng)說(shuō)明
(一)未決訴訟或仲裁形成的或有事項(xiàng)及其財(cái)務(wù)影響
原告 被告 案由 受理法院 標(biāo)的額 案件進(jìn)展情況
深圳市龍崗區(qū)人民
本公司 A 公司 買賣合同糾紛 84,000.00 已判決
法院
深圳市龍崗區(qū)人民 已判決，申請(qǐng)強(qiáng)
本公司 B 公司 買賣合同糾紛 1,119,182.00
法院 制執(zhí)行
深圳市龍崗區(qū)人民
本公司 C 公司 買賣合同糾紛 300,000.00 已判決
法院
深圳市龍崗區(qū)人民
本公司 A 自然人 民間借貸糾紛 16,800.00 已判決
法院
深圳市龍崗區(qū)人民 已判決，申請(qǐng)強(qiáng)
本公司 D 公司 買賣合同糾紛 20,400.00
法院 制執(zhí)行
深圳市龍崗區(qū)人民 已判決，申請(qǐng)強(qiáng)
本公司 E 公司 買賣合同糾紛 21,500.00
法院 制執(zhí)行
(二)截止財(cái)務(wù)報(bào)告日，本公司無(wú)其他需要披露的重要事項(xiàng)。
十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
注釋1．應(yīng)收賬款
1.應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
--- --- --- --- ---
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
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期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
例（%）
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
595,529,044.94 99.86 26,626,766.15 4.47 568,902,278.79
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡分析法 162,560,983.48 27.26 26,626,766.15 16.38 135,934,217.33
關(guān)聯(lián)方組合 432,968,061.46 72.60 --- --- 432,968,061.46
組合小計(jì) 595,529,044.94 99.86 26,626,766.15 4.47 568,902,278.79
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)
849,434.19 0.14 849,434.19 100.00 ---
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 596,378,479.13 100.00 27,476,200.34 4.61 568,902,278.79
續(xù)：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
--- --- --- --- ---
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
563,101,510.52 99.97 18,042,816.90 3.20 545,058,693.62
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡分析法 173,443,018.30 69.18 18,042,816.90 10.40 155,400,201.40
關(guān)聯(lián)方組合 389,658,492.22 30.79 --- --- 389,658,492.22
組合小計(jì) 563,101,510.52 99.97 18,042,816.90 10.40 545,058,693.62
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)
157,693.76 0.03 157,693.76 100.00 ---
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 563,259,204.28 100.00 18,200,510.66 3.23 545,058,693.62
應(yīng)收賬款分類的說(shuō)明：
（1）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 105,600,318.48 5,280,015.92 5.00
1－2 年 28,331,796.36 5,666,359.27 20.00
2－3 年 25,896,955.36 12,948,477.68 50.00
3 年以上 2,731,913.28 2,731,913.28 100.00
合計(jì) 162,560,983.48 26,626,766.15 16.38
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（2）組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
組合名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 432,968,061.46 --- ---
合計(jì) 432,968,061.46 --- ---
公司對(duì)合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2.本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 13,285,938.00 元，本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額。
3.本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款合計(jì) 4,010,248.32 元，其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況如
下：
是否由關(guān)
履行的核銷程
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 聯(lián)交易產(chǎn)
序
生
客戶 1 貨款 162,435.00 否
客戶 2 貨款 147,760.70 否
客戶 3 貨款 238,746.30 否
客戶 4 貨款 145,959.45 否
客戶 5 貨款 131,114.75 否
由業(yè)務(wù)員提出
客戶 6 貨款 392,841.29 否
申請(qǐng)，經(jīng)銷售
客戶 7 貨款 121,360.00 總監(jiān)、財(cái)務(wù)總 否
客戶 8 無(wú)法收回或追 監(jiān)、總經(jīng)理審
貨款 187,168.00 否
索 核確認(rèn)，并經(jīng)
客戶 9 貨款 171,970.55 董事會(huì)、監(jiān)事 否
客戶 10 會(huì)審議通過(guò)后
貨款 210,000.00 否
核銷。
客戶 11 貨款 450,000.00 否
客戶 12 貨款 276,097.00 否
客戶 13 貨款 170,000.00 否
客戶 14 貨款 122,322.52 否
客戶 15 貨款 151,200.00 否
合計(jì) --- 3,078,975.56 ---- ---- 否
4.按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款
占應(yīng)收賬款期末
單位名稱 期末余額 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
余額的比例(%)
第一名 371,143,307.32 62.23 ---
第二名 35,446,215.44 5.94 ---
第三名 22,123,500.00 3.71 1,106,175.00
第四名 19,898,476.91 3.34 ---
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占應(yīng)收賬款期末
單位名稱 期末余額 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
余額的比例(%)
第五名 8,110,000.01 1.36 2,132,000.00
合計(jì) 456,721,499.68 76.58 3,238,175.00
5.本報(bào)告期內(nèi)無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)。
6.本報(bào)告期內(nèi)無(wú)轉(zhuǎn)移應(yīng)收款項(xiàng)且繼續(xù)涉入而形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
注釋2．其他應(yīng)收款
1．其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
--- --- --- --- ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
53,415,594.21 100.00 2,635,732.19 4.93 50,779,862.02
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 49,401,672.94 92.49 2,635,732.19 5.34 46,765,940.75
關(guān)聯(lián)方組合 4,013,921.27 7.51 --- --- 4,013,921.27
組合小計(jì) 53,415,594.21 100.00 2,635,732.19 4.93 50,779,862.02
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)
--- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 53,415,594.21 100.00 2,635,732.19 4.93 50,779,862.02
續(xù)：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
--- --- --- --- ---
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
315,435,181.56 100.00 2,438,885.51 0.77 312,996,296.05
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 44,537,064.95 14.12 2,438,885.51 5.48 42,098,179.44
關(guān)聯(lián)方組合 270,898,116.61 85.88 --- --- 270,898,116.61
組合小計(jì) 315,435,181.56 100.00 2,438,885.51 0.77 312,996,296.05
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 --- --- --- --- ---
款
合計(jì) 315,435,181.56 100.00 2,438,885.51 0.77 312,996,296.05
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其他應(yīng)收款分類的說(shuō)明：
（1）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 48,862,013.14 2,443,100.66 5.00
1－2 年 257,327.90 51,465.58 20.00
2－3 年 282,331.90 141,165.95 50.00
3 年以上 --- --- 100.00
合計(jì) 49,401,672.94 2,635,732.19 5.34
（2）組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
組合名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 4,013,921.27 --- ---
合計(jì) 4,013,921.27 --- ---
公司對(duì)合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2．本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 289,511.38 元，本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額。
3．本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款金額為 92,664.70 元。
4．其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證金 1,203,030.00 1,148,266.00
備用金 833,698.86 1,060,127.77
出口退稅 46,494,044.78 40,750,354.79
代墊費(fèi)用 247,573.80 1,022,263.79
關(guān)聯(lián)往來(lái) 4,013,921.27 270,898,116.61
押金 536,204.00 351,017.90
其他 87,121.50 205,034.70
合計(jì) 53,415,594.21 315,435,181.56
5．按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款
占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
末余額的比例(%) 期末余額
應(yīng)收出口退稅 出口退稅 46,494,044.78 1 年以內(nèi) 87.04 2,324,702.24
1 年以內(nèi)，1 至
威斯視創(chuàng) 關(guān)聯(lián)往來(lái) 2,341,935.55 4.38 ---
2年
艾比森中東公司 關(guān)聯(lián)往來(lái) 1,298,303.62 1 年以內(nèi) 2.43 ---
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占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
末余額的比例(%) 期末余額
人民數(shù)字科技產(chǎn)業(yè)
保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 0.94 25,000.00
有限公司
艾比森香港公司 關(guān)聯(lián)往來(lái) 306,542.87 1 年以內(nèi) 0.57 ---
合計(jì) --- 50,940,826.82 --- 95.36 2,349,702.24
6．本報(bào)告期無(wú)涉及政府補(bǔ)助的其他應(yīng)收款項(xiàng)。
7．本報(bào)告期無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況。
8．本報(bào)告期無(wú)轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入而形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
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注釋3．長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
款項(xiàng)性質(zhì)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 278,583,455.76 16,000,523.59 262,582,932.17 63,207,946.11 --- 63,207,946.11
合計(jì) 278,583,455.76 16,000,523.59 262,582,932.17 63,207,946.11 --- 63,207,946.11
1．對(duì)子公司投資
本期計(jì)提減值準(zhǔn)
被投資單位 初始投資成本 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 減值準(zhǔn)備期末余額
備
惠州艾比森 30,843,324.13 30,843,324.13 200,129,562.65 --- 230,972,886.78 --- ---
艾比森美國(guó)公司 1,739,797.00 1,739,797.00 4,710,312.00 --- 6,450,109.00 --- ---
艾比森德國(guó)公司 2,051,225.00 2,051,225.00 --- --- 2,051,225.00 --- ---
艾比森香港公司 2,771,440.00 2,771,440.00 6,869,205.00 --- 9,640,645.00 --- ---
艾比森中東公司 1,713,740.00 1,713,740.00 --- --- 1,713,740.00 --- ---
威斯視創(chuàng) 24,088,419.98 24,088,419.98 3,666,430.00 --- 27,754,849.98 16,000,523.59 16,000,523.59
合計(jì) 63,207,946.11 63,207,946.11 215,375,509.65 --- 278,583,455.76 16,000,523.59 16,000,523.59
長(zhǎng)期股權(quán)投資說(shuō)明：
根據(jù)北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的北方亞事深圳評(píng)報(bào)字[2018]第 012 號(hào)評(píng)估報(bào)告，截止評(píng)估基準(zhǔn)日 2017 年 12 月 31
日，威斯視創(chuàng)股東全部權(quán)益的可回收價(jià)值為 17,187,200.45 元，低于母公司對(duì)其長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值 27,754,849.98 元，母公司對(duì)其長(zhǎng)期股權(quán)投
資發(fā)生減值，本期計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 16,000,523.59 元。
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注釋4．營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本
1．營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,360,346,115.57 1,015,987,947.00 1,027,049,950.20 781,197,794.85
其他業(yè)務(wù) 148,249,173.69 141,792,568.21 143,504,731.76 136,908,705.57
合計(jì) 1,508,595,289.26 1,157,780,515.21 1,170,554,681.96 918,106,500.42
2.主營(yíng)業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本
一、LED 顯示屏 1,289,627,201.43 961,981,723.43 975,989,267.57 739,548,199.67
二、LED 顯示屏酒
42,171,361.45 28,629,375.11 23,744,949.21 15,016,925.58
店運(yùn)營(yíng)服務(wù)
三、其他 28,547,552.69 25,376,848.46 27,315,733.42 26,632,669.60
合計(jì) 1,360,346,115.57 1,015,987,947.00 1,027,049,950.20 781,197,794.85
3.主營(yíng)業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本
境內(nèi) 274,908,018.96 221,453,781.59 222,935,494.39 198,871,535.45
境外 1,085,438,096.61 794,534,165.41 804,114,455.81 582,326,259.40
合計(jì) 1,360,346,115.57 1,015,987,947.00 1,027,049,950.20 781,197,794.85
4.公司前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況
客戶名稱 營(yíng)業(yè)收入總額 占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例(%)
第一名 1,017,852,214.85 67.47
第二名 138,214,858.49 9.16
第三名 18,908,974.35 1.25
第四名 12,627,440.12 0.84
第五名 11,861,354.04 0.79
合計(jì) 1,199,464,841.85 79.51
注釋5．投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收 (3,454,807.86) ---
益
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資
--- 810,959.00
收益
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財(cái)產(chǎn)品收益 4,548,125.04 848,822.35
合計(jì) 1,093,317.18 1,659,781.35
十六、補(bǔ)充資料
(一)當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 275,197.87 ---
越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 --- ---
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)
13,556,701.40 ---
準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) --- ---
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)
--- ---
應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 --- ---
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 4,548,125.04 ---
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 --- ---
債務(wù)重組損益 --- ---
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 --- ---
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益 --- ---
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 --- ---
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 --- ---
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易 (3,454,807.86) ---
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 --- ---
對(duì)外委托貸款取得的損益 --- ---
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生
--- ---
的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)
--- ---
當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入 --- ---
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 5,738,846.85 ---
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 --- ---
所得稅影響額 3,395,787.84 ---
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 201,766.56 ---
合計(jì) 17,066,508.90 ---
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 78 頁(yè)
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（1）凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均 每股收益
報(bào)告期利潤(rùn)
凈資產(chǎn)收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 10.51 0.3337 0.3322
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通
8.82 0.2800 0.2787
股股東的凈利潤(rùn)
深圳市艾比森光電股份有限公司
（公章）
二〇一八年四月十三日
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 79 頁(yè)