光大證券股份有限公司
關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司 2017 年度
募集資金存放與使用情況的核查意見
光大證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“光大證券”）作為深圳市艾比森光電股
份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“艾比森”或“公司”）的保薦人，根據(jù)《證券發(fā)行上市
保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和
使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易
所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)艾比森2017年度募集資金存放
與使用情況進(jìn)行了核查，核查情況及意見如下：
一、艾比森首次公開發(fā)行募集資金情況
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市艾比森光電股份有限公司首次
公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2014]678號(hào)）核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同
意，公司由主承銷商光大證券股份有限公司采用網(wǎng)下向詢價(jià)對(duì)象詢價(jià)配售和網(wǎng)上
資金申購(gòu)定價(jià)發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行人民幣普通股（A股）1,966萬股,其中發(fā)行
新股數(shù)量為1,547萬股，老股轉(zhuǎn)讓數(shù)量419萬股。發(fā)行價(jià)格為每股人民幣18.43元。
截至2014年7月29日止，公司實(shí)際已向社會(huì)公眾公開發(fā)行人民幣普通股（A股）
1,547萬股，募集資金總額為人民幣28,511.21萬元，扣除與發(fā)行有關(guān)的費(fèi)用人民
幣2,445.04萬元后，公司實(shí)際募集資金凈額為人民幣26,066.17萬元，該募集資金
已于2014年7月29日全部到位，并經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，
由其出具“大華驗(yàn)字[2014]00283號(hào)”驗(yàn)資報(bào)告。公司對(duì)募集資金采取了專戶存
儲(chǔ)制度。截止2017年12月31日，公司對(duì)募集資金項(xiàng)目累計(jì)投入16,824.46萬元，補(bǔ)
充流動(dòng)資金人民幣7,445.86萬元，合計(jì)已使用24,270.32萬元。其中，2017年度累
計(jì)投入619.76萬元。截止2017年12月31日，募集資金余額為人民幣2,127.19萬元(含
利息收入凈額)。
二、募集資金管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，公司依照《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《深圳市艾比森光
電股份有限公司募集資金管理制度》（以下簡(jiǎn)稱“管理制度”），該《管理制度》
經(jīng)公司2011年第3次臨時(shí)股東大會(huì)表決通過。根據(jù)《管理制度》的要求，并結(jié)合
公司經(jīng)營(yíng)需要，公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)，并對(duì)募集資金的使用實(shí)行嚴(yán)格的
審批手續(xù)，以保證?？顚Ｓ?；授權(quán)保薦代表人可以隨時(shí)到開設(shè)募集資金專戶的銀
行查詢募集資金專戶資料，并要求保薦代表人按規(guī)定檢查募集資金專戶存儲(chǔ)和使
用情況。根據(jù)公司與光大證券股份有限公司簽訂的《保薦協(xié)議》，公司一次或12
個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從募集資金存款戶中支取的金額達(dá)到人民幣1000.00萬元，公司應(yīng)
當(dāng)以書面形式知會(huì)保薦代表人，同時(shí)經(jīng)公司董事會(huì)授權(quán)，保薦代表人可以根據(jù)需
要隨時(shí)到開設(shè)募集資金專戶的商業(yè)銀行查詢募集資金專戶資料。
截至2017年12月31日，募集資金的存儲(chǔ)情況列示如下：
金額單位：人民幣元
銀行名稱 賬號(hào) 初時(shí)存放金額 截止日余額 存儲(chǔ)方式
招商銀行股份有限公司 7559 1392 6810 503 6,137.00 6,155.00 活期
中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 0.00 0.00 活期
311,443.59 822,642.89 活期
中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421
26,260,909.43 19,704,979.38 定期
中國(guó)銀行股份有限公司 6795 6383 1842 0.00 0.00 活期
中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 0.00 0.00 活期
中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 530,059.37 738,102.38 活期
合 計(jì) 27,108,549.39 21,271,879.65 --
1、中國(guó)銀行股份有限公司679563831842系惠州市艾比森光電有限公司在惠
州開設(shè)的賬戶。為L(zhǎng)ED顯示屏建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行支付時(shí)，公司先從招商銀行股份有限
公司755913926810503募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國(guó)銀行股份有限公司679563831842
賬戶，再?gòu)脑撡~戶進(jìn)行支付。
2、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司44001718238053006978系惠州市艾比森光電
有限公司在惠州開設(shè)的賬戶。為L(zhǎng)ED照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行支付時(shí)，公司先從中
國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司44201624000052515399募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國(guó)建設(shè)
銀行股份有限公司44001718238053006978賬戶，再?gòu)脑撡~戶進(jìn)行支付。
3、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司44001718238053006961系惠州市艾比森光電
有限公司在惠州開設(shè)的賬戶。為L(zhǎng)ED技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行支付時(shí)，公司先
從中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司44201624000052515421募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國(guó)
建設(shè)銀行股份有限公司44001718238053006961賬戶，再?gòu)脑撡~戶進(jìn)行支付。
4、截至2017年12月31日，LED顯示屏建設(shè)項(xiàng)目和LED照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目募
集資金專戶剩余資金為利息收入凈額。
三、本年度募集資金的實(shí)際使用情況
2017年度募集資金使用情況如下：
募集資金使用情況表
金額單位：人民幣萬元
募集資金總額 26,066.17 本年度投入募集資金總額 619.76
報(bào)告期內(nèi)變更用途的募集資金總額 --
累計(jì)變更用途的募集資金總額 7,445.86 已累計(jì)投入募集資金總額 16,824.46
累計(jì)變更用途的募集資金總額比例 28.57%
項(xiàng)目可行
是否已變 截至期末投資 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定 是否達(dá)
承諾投資項(xiàng)目和超募資金 募集資金承諾 調(diào)整后投資總 本年度投入 截至期末累計(jì) 本年度實(shí) 性是否發(fā)
更項(xiàng)目（含 進(jìn)度（%）(3) 可使用狀態(tài)日 到預(yù)計(jì)
投向 投資總額 額(1) 金額 投入金額(2) 現(xiàn)的效益 生重大變
部分變更） ＝(2)/(1) 期 效益
化
承諾投資項(xiàng)目
1、LED 顯示屏 否 14,588.10 12,006.65 --- 12,006.65 100.00% 2014/12/31 6,886.94 是 否
項(xiàng)目已終
2、LED 照明產(chǎn)品 是 5,995.16 2,869.88 --- 2,869.88 100.00% N/A --- 是
止
未完工投
3、LED 技術(shù)研發(fā)中心 是 5,482.91 3,907.15 619.76 1,947.93 49.86% 2017/12/31 --- 否
產(chǎn)
承諾投資項(xiàng)目小計(jì) 26,066.17 18,783.68 619.76 16,824.46 --- --- 6,886.94 --- ---
超募資金投向 不適用
歸還銀行貸款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
補(bǔ)充流動(dòng)資金 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
超募資金投向小計(jì) --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
合計(jì) --- 26,066.17 18,783.68 619.76 16,824.46 --- --- 6,886.94 --- ---
1、LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目：由于該項(xiàng)目已經(jīng)終止且該項(xiàng)目終止之前處于投入期尚未產(chǎn)生收益。因此，LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目將無法達(dá)到預(yù)計(jì)收益。
2、LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目：公司已調(diào)整 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目，其中與 LED 照明產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)的投入被終止并用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。
LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目本身并不直接產(chǎn)生收益，但本項(xiàng)目的建設(shè)將有效縮短產(chǎn)品開發(fā)周期、改善生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而更加適應(yīng)
市場(chǎng)需求，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和公司的盈利能力。因公司生產(chǎn)基地搬遷及公司總部計(jì)劃搬遷，加上市場(chǎng)變化及公司研發(fā)資源進(jìn)行整合調(diào)整，從
而使公司 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目投入放緩，沒有達(dá)到之前的計(jì)劃投入。
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或預(yù)計(jì)收 3、2016 年 4 月 8 日召開的公司第二屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過《關(guān)于部分募集資金投資項(xiàng)目延期的議案》，決議將 3,441.13 萬元募集資金投
益的情況和原因（分具體 資項(xiàng)目延期至 2016 年 12 月 31 日。延期的主要原因是：在 2015 年度內(nèi)，因公司生產(chǎn)基地搬遷后續(xù)調(diào)整恢復(fù)及公司總部計(jì)劃搬遷的原因，加上市場(chǎng)
募投項(xiàng)目） 變化及公司對(duì)研發(fā)資源進(jìn)行整合調(diào)整，為了使募集資金效率最大化地使用，避免公司和股東利益受到損害，此項(xiàng)目下的研發(fā)設(shè)備購(gòu)置等相關(guān)費(fèi)用支
出未能按前期計(jì)劃的時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行，從而使得這個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度放緩。
4、2017 年 4 月 7 日召開的公司第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議及第三屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議分別審議通過了《關(guān)于部分募集資金投資項(xiàng)目延期的議案》，公
司決定將部分募集資金投資項(xiàng)目的使用期限延長(zhǎng)至 2017 年 12 月 31 日。延期的主要原因是：隨著 LED 顯示屏行業(yè)技術(shù)的快速進(jìn)步，原計(jì)劃采購(gòu)的
設(shè)備已經(jīng)與研發(fā)實(shí)際需要脫節(jié)，同時(shí)考慮到深圳相較于惠州在吸引人才方面具有較大優(yōu)勢(shì)，所以在深圳總部也保留了部分研發(fā)人員和研發(fā)資源，導(dǎo)
致在惠州子公司的研發(fā)投入未達(dá)到預(yù)期進(jìn)度，2017 年度公司將加大惠州子公司研發(fā)投入。
公司于 2010 年成立 LED 照明事業(yè)部，開始涉足 LED 照明業(yè)務(wù)。2010 年成立 LED 照明事業(yè)部的時(shí)候，LED 照明作為綠色節(jié)能產(chǎn)品，深受整個(gè)市場(chǎng)
的追捧，當(dāng)時(shí)公司通過廣泛調(diào)研，認(rèn)為 LED 照明行業(yè)未來有很大的發(fā)展前景，市場(chǎng)規(guī)模會(huì)不斷擴(kuò)大，中國(guó)制造在此領(lǐng)域有先天優(yōu)勢(shì)。但是 LED 照明
行業(yè)由于沒有較高的技術(shù)和資金門檻，大量企業(yè)和資金開始不斷進(jìn)入這個(gè)領(lǐng)域，該行業(yè)在近年來產(chǎn)能快速擴(kuò)張，產(chǎn)品價(jià)格不斷下跌，除少數(shù)有品牌、
技術(shù)和渠道的公司外，絕大多數(shù)企業(yè)主要靠?jī)r(jià)格手段競(jìng)爭(zhēng)，行業(yè)的毛利率普遍很低。公司經(jīng)過近幾年的不斷辛苦努力經(jīng)營(yíng)，LED 照明業(yè)務(wù)雖然有一
項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化
定增長(zhǎng)，但整體上增長(zhǎng)緩慢，2012 至 2014 年銷售收入分別為 3,231.27 萬元、3,950.30 萬元和 4,206.08 萬元，而同期毛利率則不斷降低，2012 年到
的情況說明
2014 年分別為 20.21%、11.61%和 5.22%，2015 年一季度 LED 照明產(chǎn)品訂單僅約 640 萬。公司從涉足 LED 照明業(yè)務(wù)以來不僅沒有獲得盈利，并且每
年都有一定程度的虧損,從市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)狀況和公司的資源能力上看，短期依然無法改變現(xiàn)狀。因此，如果繼續(xù)投入 LED 照明業(yè)務(wù)，只會(huì)拖累主業(yè)，損
害公司和股東的利益。鑒于上述原因，為提高募集資金使用效率，促使公司經(jīng)營(yíng)及股東利益最大化，經(jīng)審慎研究，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)
項(xiàng)目。
超募資金的金額、用途及
公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，不存在超募資金情況。
使用進(jìn)展情況
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)未發(fā)生變更
點(diǎn)變更情況
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方 根據(jù)公司照明業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，為提高募集資金使用效率，為公司和股東創(chuàng)造更大利益，經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和公司 2015 年第二
式調(diào)整情況 次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目并調(diào)整 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目，并將相關(guān)募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。
2014 年 9 月,公司 LED 顯示屏建設(shè)項(xiàng)目置換金額為 10,569.75 萬元；LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目置換金額為 2,869.88 萬元；LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目置
募集資金投資項(xiàng)目先期投
換金額為 564.59 萬元；此次置換已經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審核并出具大華核字[2014]004785 號(hào)鑒證報(bào)告。本年度公司不存在募集資金置
入及置換情況
換情況。
用閑置募集資金永久補(bǔ)充
本年度公司不存在使用閑置募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金情況
流動(dòng)資金情況
項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié) 因 LED 顯示屏建設(shè)募投項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，為提高相關(guān)募集資金節(jié)余金額的使用效率，公司第二屆董事第十二次會(huì)議審議通過《關(guān)于對(duì) LED
余的金額及原因 顯示屏建設(shè)募投項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)并用節(jié)余募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，將節(jié)余募集資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。
尚未使用的募集資金用途
尚未使用的募集資金仍存放于募集資金專用賬戶
及去向
募集資金使用及披露中存 公司 2017 年度已按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和公司募集資金使用管理辦法的相關(guān)規(guī)定
在的問題或其他情況 及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露募集資金的存放與使用情況
四、變更募集資金投資項(xiàng)目情況
本年度不存在變更募集資金投資項(xiàng)目情況。
五、募集資金使用及披露中存在的問題
公司本期已按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和公司募集資金使用管理辦法的相關(guān)規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)
確、完整披露募集資金的存放與使用情況。
六、會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金年度存放和使用情況專項(xiàng)報(bào)告的鑒證意見
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)深圳市艾比森光電股份有限公司編制的
《深圳市艾比森光電股份有限公司2017年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告》進(jìn)
行了專項(xiàng)審核，并出具了“大華核字[2018]002234”《深圳市艾比森光電股份有限
公司募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告》。報(bào)告認(rèn)為，艾比森公司募集資金專項(xiàng)報(bào)
告在所有重大方面按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市
公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]44號(hào)）、深圳證券交易
所發(fā)布的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引編制，
在所有重大方面公允反映了艾比森公司2017年度募集資金存放與使用情況。
七、保薦機(jī)構(gòu)的主要核查工作
報(bào)告期內(nèi)，保薦代表人親自或安排人員通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、與管理層溝通、列席相
關(guān)會(huì)議、資料審閱等多種方式，對(duì)艾比森募集資金的存放、使用及募集資金投資項(xiàng)
目實(shí)施情況進(jìn)行了核查。主要核查內(nèi)容包括：查閱了公司募集資金存放銀行對(duì)賬單、
募集資金使用原始憑證、公司關(guān)于募集資金使用情況的相關(guān)公告和支持文件、中介
機(jī)構(gòu)相關(guān)報(bào)告，并與公司管理層及相關(guān)人員就募集資金使用情況進(jìn)行了溝通交流等。
八、保薦機(jī)構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，光大證券認(rèn)為，艾比森嚴(yán)格執(zhí)行募集資金專戶存儲(chǔ)制度，有效執(zhí)行三
方監(jiān)管協(xié)議，募集資金不存在被控股股東和實(shí)際控制人占用、委托理財(cái)?shù)惹樾?；?br/>至2017年12月31日，艾比森募集資金具體使用情況與已披露情況一致，未發(fā)現(xiàn)募集
資金使用違反相關(guān)法律法規(guī)的情形。光大證券對(duì)艾比森2017年度募集資金存放與使
用情況無異議。
（以下無正文）
（此頁(yè)無正文，為《光大證券股份有限公司關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司2017
年度募集資金存放與使用情況的核查意見》之簽字蓋章頁(yè)）
保薦代表人簽字：_________________
楊小虎
_________________
韋東
光大證券股份有限公司
2018年4月13日