深圳市艾比森光電股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作
指引》等相關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)要求，以及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套
指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，結(jié)合深圳市艾比森光電股份有限公司（以
下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的
基礎(chǔ)上，我們對公司截至 2017 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制自我評價報告基準日）
的內(nèi)部控制有效性進行了評價，具體內(nèi)容如下：
一、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的總體情況
公司管理層充分認識到良好、完善的管理機制對實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的重要性，
并根據(jù)自身的實際情況，建立了覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，保證了公
司業(yè)務(wù)活動的正常進行。
（一）內(nèi)部控制制度的完整性
為了保證公司運作的規(guī)范化、制度化，公司董事會按照《公司法》、《證券
法》、《上市公司治理準則》、《上市公司股東大會規(guī)則》、《關(guān)于在上市公司
建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》等文件的規(guī)定，及時修訂了公司章程及有關(guān)制度
（見下表）。《公司章程》以及與公司治理有關(guān)的議事規(guī)則和管理制度，均經(jīng)股
東大會或董事會審議通過后實行。這些制度的制定為公司規(guī)范運作提供了行為準
則和行動指南。相關(guān)制度具體如下：
序號 章程及制度、議事規(guī)則明細 序號 章程及制度、議事規(guī)則明細
1 《公司章程》 7 《重大信息內(nèi)部報告制度》
2 《董事會戰(zhàn)略委員會工作條例》 8 《內(nèi)部審計制度》
《董事、監(jiān)事和高級管理人員所
《外部信息報送和使用管理制
3 持本公司股份及其變動管理制 9
度》
度》
4 《對外捐贈管理制度》 10 《內(nèi)幕信息知情人登記制度》
《防范大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占
5 《控股子公司管理制度》
用制度》
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《年報信息披露重大差錯責任追
6 《投資者關(guān)系管理制度》
究制度》
13 《特定對象來訪接待管理制度》
公司還先后制定和完善了公司治理、營銷管理、生產(chǎn)管理、研發(fā)技術(shù)管理、
財務(wù)管理、質(zhì)量管理、內(nèi)部審計等一系列管理制度；同時，按照國家有關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定及本公司的實際情況，公司對相關(guān)的經(jīng)濟活動事項均制定了嚴格的財務(wù)管
理制度，在實際工作中嚴格遵照實施，并建立了相應(yīng)的內(nèi)部制衡及審核制度，確
保公司財務(wù)活動的合法運行。
（二）公司內(nèi)部控制制度的合理性
公司依據(jù)以下五個原則制定內(nèi)部控制制度：一是內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各
項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)
部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；二是內(nèi)部控制符合國家有關(guān)
的法律法規(guī)和本公司的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人
都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；三是內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競
爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。四是內(nèi)部控制保
證公司機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，
確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督；五是內(nèi)部控制制度的
制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
公司嚴格按照上述五個原則制定內(nèi)部控制制度，從而保證內(nèi)部控制制度的合
理性、合規(guī)性。
二、公司內(nèi)部控制建立健全和實施情況
（一）內(nèi)控環(huán)境
1、組織架構(gòu)
公司已按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)
定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職
責權(quán)限，形成了科學有效的職責分工，公司設(shè)有股東大會、董事會、監(jiān)事會以及
在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的委員會與職能部門。
股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，依法對公司發(fā)展戰(zhàn)略、籌資、投資、利潤
分配等重大事項行使表決權(quán)，依法每年定期召開股東大會，保證股東能夠依法行
使權(quán)利。
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董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，也是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu)，具體負責公
司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價，通過下設(shè)的審計委員會、提
名委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略委員會對內(nèi)部控制實施有效監(jiān)督。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對公司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層
的工作和公司財務(wù)進行監(jiān)督，并提出改進和完善建議，促進公司內(nèi)部控制的進一
步完善。
審計委員會下設(shè)審計部，審計部設(shè)專職負責人一名，由審計委員會提名，董
事會聘任或解聘。公司審計部門對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行審計，主要職責是：制
定并實施內(nèi)部控制審計計劃，檢查并報告風險，對公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司
以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效
性進行檢查和評估，協(xié)助建立健全反舞弊機制，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相
關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價，針對控制缺陷和風險提出
改善建議，對募投項目建設(shè)、募集資金使用、重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保等
工作進行監(jiān)督審計。
公司對各全資子公司、孫公司、控股子公司都制定了相應(yīng)的管理制度，對各
全資子公司、孫公司、控股子公司重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項需經(jīng)公司董事會
或股東大會審議。
2、企業(yè)文化
公司制定了《員工手冊》，規(guī)定了各崗位職責，注重企業(yè)文化的建設(shè)，以“真”
文化為核心，還原真實世界、以“誠信、感恩、負責任”為核心價值觀、強調(diào)“不
說謊、不造假、不行賄”的“三不”員工行為原則、“讓世界綻放光彩”為企業(yè)
使命，從思想上、文化上營造良好的工作氛圍，增強公司的凝聚力和向心力，形
成了獨具特色的艾比森價值金三角，為內(nèi)部控制的有效實施提供了良好的企業(yè)文
化基礎(chǔ)。
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3、人力資源方面
公司董事會設(shè)立的薪酬與考核委員會主要負責研究制定和審查董事及高級
管理人員的薪酬政策與方案。薪酬與考核委員會直接對公司董事會負責。公司設(shè)
立人力資源部，負責公司人力資源的管理，建立一系列人力資源管理制度，對公
司各職能部門的職責、員工聘用、試用、任免、調(diào)崗、解職、交接、獎懲等事項
進行明確規(guī)定，確保相關(guān)人員能夠勝任；制定并實施人才培養(yǎng)方案，以確保經(jīng)理
層和全體員工能夠有效履行職責；公司現(xiàn)有人力資源政策基本能夠保證人力資源
的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。
4、公司治理制度的建立健全及運行情況
公司根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、
《上市公司股東大會規(guī)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了由公司股東大會、董事會、
監(jiān)事會組成的法人治理結(jié)構(gòu)，及時修訂了章程及相關(guān)制度；此外，本公司還聘任
了三名專業(yè)人士擔任公司獨立董事，參與決策和監(jiān)督，增強董事會決策的客觀性、
科學性。
（二）風險評估
公司是先進制造型企業(yè)，主要研發(fā)、生產(chǎn)、銷售各種系列的 LED 全彩顯示屏，
同時經(jīng)營顯示屏酒店運營。為了促進公司的規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展，公司建立了
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有效的風險評估體系，以及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的經(jīng)營風險、財務(wù)風險、市場
風險、政策法規(guī)風險和道德風險等等各類風險。每周各部門召開例會，匯報生產(chǎn)
經(jīng)營、銷售、研發(fā)及日常管理情況，管理層依據(jù)匯總的情況進行分析總結(jié)，提出
相應(yīng)的改善意見。
審計委員會下設(shè)審計部，審計部依據(jù)有關(guān)內(nèi)部控制制度定期或不定期對公司
財務(wù)和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，主要包括：對各職能部門日常管理、募集資
金的使用、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)人的往來交易、重大對外投資等情況進行監(jiān)督檢查。對
監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行中的重大缺陷與存在的風險，審計部及時
向?qū)徲嬑瘑T會報告。
（三）控制活動
為了確保內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，公司主要在授權(quán)審批制度、會
計系統(tǒng)控制、銷售管理、采購管理、資產(chǎn)管理、對外擔保、重大對外投資、關(guān)聯(lián)
交易、募集資金使用、信息披露等方面建立起了有效的控制程序。
1、授權(quán)審批制度
公司制定了授權(quán)審批制度，區(qū)分不同的交易性質(zhì)采取不同的授權(quán)審批方式，
確保公司安全高效運作。對于一般性的交易業(yè)務(wù)如購銷、費用報銷采用了各職能
部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度，對于非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易如對外投資、擔保、關(guān)聯(lián)交易
等重大交易需經(jīng)董事會、股東大會審批。
2、會計系統(tǒng)控制
公司嚴格按照《公司法》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法
規(guī)制定了適合企業(yè)發(fā)展的《會計核算管理制度》，確保會計憑證、會計賬簿和會
計報告的真實、準確、完整。為了提高財務(wù)處理的準確性與效率，公司在 2016
年開始使用 SAP 系統(tǒng)，SAP 系統(tǒng)上線后能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的高度集成，
減少財務(wù)人員日常記賬的工作量，使財務(wù)管理部門能夠在財務(wù)管理及監(jiān)督職能方
面投入更多資源，提高公司的管理效率。
3、銷售管理
公司銷售人員與客戶簽訂產(chǎn)品意向合同，銷售合同經(jīng)法務(wù)部、物流部、銷售
管理部、財務(wù)管理部審核通過后，在 SAP 系統(tǒng)中生成銷售訂單，生產(chǎn)體系依據(jù)訂
單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)完成后業(yè)務(wù)部發(fā)起出貨申請，經(jīng)財務(wù)審核后，生產(chǎn)體系和物流
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部負責向客戶發(fā)貨，當滿足收入確認條件時，財務(wù)管理部開具發(fā)票確認收入，資
金組負責跟進款項的收回。
4、采購管理
采購供應(yīng)商的準入、定價與審批由戰(zhàn)略采購部按照《采購管理規(guī)定》執(zhí)行，
惠州 MC 負責執(zhí)行戰(zhàn)略采購確定的采購計劃；重大采購項目采用招標方式進行采
購，一般的采購項目通過常規(guī)采購程序進行逐級審核。
5、資產(chǎn)管理
公司建立起了資產(chǎn)日常管理制度與定期清查制度，對貨幣資金、存貨、固定
資產(chǎn)等財產(chǎn)的購置、記錄、保存、使用、處置及日常管理采取定期盤點、財產(chǎn)記
錄、賬實核對等方式進行管理，確保財產(chǎn)安全完整。
6、關(guān)聯(lián)交易的管理制度
為確保公司的關(guān)聯(lián)交易公平、合法合規(guī)，公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及《公司章
程》的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)
關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的程序等做了詳細的規(guī)定。
7、募集資金使用管理
為了規(guī)范公司募集資金管理，公司根據(jù)國家法律法規(guī)及證監(jiān)會、深交所的相
關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存放、使用、信息披露等
做了明確規(guī)定，保證了募集資金使用的安全、規(guī)范、公開、透明。審計部每季度
對公司募集資金存放和使用情況進行檢查，并及時向?qū)徲嬑瘑T會進行匯報。
8、對外擔保的管理制度
為了規(guī)范公司對外擔保行為，控制公司運營風險，公司制定了《對外擔保管
理制度》，明確了公司對外擔保實行統(tǒng)一管理，非經(jīng)公司董事會或股東大會批準，
任何人無權(quán)以公司名義簽署對外擔保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。2017
年度公司未有對外擔保事項。
9、對外投資的管理制度
為了規(guī)范公司對外投資的風險，公司制定了《對外投資管理制度》，從對外
投資決策權(quán)限、對外投資決策管理程序、對外投資的管理與監(jiān)督、對外投資的轉(zhuǎn)
讓與回收等方面做了詳細的說明。公司 2017 年以自有資金 1,500.00 萬元投資深
圳市晶泓科技有限公司，占有 20%股權(quán)。深圳市晶泓科技有限公司主要從事透明
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LED 顯示屏的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；擁有多項專利技術(shù)，具有自主知識產(chǎn)權(quán)及獨創(chuàng)
的自動化生產(chǎn)制造工藝。此外 2017 年公司對惠州艾比森增資 2 億元人民幣。本
年度的對外投資與收回都按照《對外投資管理制度》執(zhí)行，未發(fā)生違規(guī)行為。
10、信息披露的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司信息管理，確保信息披露的及時、真實、準確、完整，公司根據(jù)
《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)的
規(guī)定，制定了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《對外信
息報送和使用管理制度》等管理制度。在 2017 年度內(nèi)公司按照上述制度進行信
息披露的內(nèi)控管理，未出現(xiàn)因信息披露違規(guī)事項被證券監(jiān)管部門處罰或采取監(jiān)管
措施的情形，保證信息披露公平、公開、公正、透明。
11、金融衍生品投資的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)，控制金融衍生品交易風險，根據(jù)《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)
板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定
了《金融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度》。報告期內(nèi)，公司按照上述制度進行金融衍
生品投資的內(nèi)控管理，未出現(xiàn)因金融衍生品投資事項被證券監(jiān)管部門處罰或采取
監(jiān)管措施的情形。
（四）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通
公司制定了《重大信息內(nèi)部報告制度》，明確了重大信息的一般規(guī)定、重大
信息的范圍、重大信息報告程序與管理等相關(guān)規(guī)定，確保信息及時溝通，促進內(nèi)
部控制有效運行。公司的內(nèi)部信息包括主要通過郵箱、書面、電話、會議等渠道
進行溝通，保證了信息溝通的快速有效。
2、外部的信息溝通
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《對外信息報送和使用管理制度》、
《特定對象來訪接待管理制度》規(guī)范了公司與投資者、特定對象之間的溝通與聯(lián)
系。公司設(shè)立了專門的投資者熱線，投資者可以通過電話、郵件、傳真等方式向
公司詢問關(guān)心的問題。公司還通過互動易平臺即時回復(fù)投資者的問題。
（五）監(jiān)督檢查
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為了使公司的各項規(guī)章制度落到實處，公司依法設(shè)立了監(jiān)事會，監(jiān)事會對公
司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層的工作和公司財務(wù)進行監(jiān)督。公司董
事會下設(shè)審計委員會，主要審查公司的內(nèi)部控制制度并審查公司財務(wù)信息及其披
露情況，審計委員會下設(shè)審計部，審計部門定期或不定期的對公司采購、銷售、
研發(fā)、生產(chǎn)等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的情況進行審核，提交書面審計報告，并依據(jù)審計過
程中發(fā)現(xiàn)的問題向?qū)徲嬑瘑T會或管理層提出改進意見。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司納入評價范圍的主要單位包括：深圳市艾比森光電股份有限公司、惠州
市艾比森光電有限公司、深圳市前海艾比森商業(yè)服務(wù)有限責任公司、深圳威斯視
創(chuàng)技術(shù)有限公司，以及海外全資子公司及孫公司。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)包括：采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、合同管理、資金管理、
關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、對外投資、資產(chǎn)管理、信息披露。
重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括：募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、擔保與融資、
投資管理及信息披露管理等事項。
上述納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主
要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織、開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事
會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)
合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制
和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司層面認定的缺陷以合并報表資產(chǎn)總額和稅前利潤為參考指標進行缺陷
的定量認定標準如下：
（1）重大缺陷：資產(chǎn)總額的 2.5%≤ 錯報，稅前利潤的 5%≤錯報；
（2）重要缺陷：資產(chǎn)總額的 1%≤錯報≤2.5%，稅前利潤的 3%≤錯報＜5%；
（3）一般缺陷：錯報≤資產(chǎn)總額的 1%，錯報≤稅前利潤的 3%。
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上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員出現(xiàn)的舞弊行為；
（2）公司更正已簽發(fā)的財務(wù)報告；
（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大
錯報；
（4）公司監(jiān)事會、審計委員會和審計部對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告
內(nèi)部控制監(jiān)督無效；
（5）因嚴重違反國家會計法律法規(guī)和企業(yè)會計準則、行業(yè)財務(wù)制度，受到
國家機關(guān)在行業(yè)以上范圍內(nèi)通報、處罰。
財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：
（1）公司主要會計政策、會計估計變更或會計差錯更正事項未按規(guī)定披露
的；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露的；
（4）未對期末財務(wù)報告過程進行有效控制。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司層面認定的缺陷以合并報表資產(chǎn)總額和稅前利潤為參考指標進行缺陷
的定量認定標準如下：
（1）重大缺陷：資產(chǎn)總額的 2.5%≤ 錯報，稅前利潤的 5%≤錯報；
（2）重要缺陷：資產(chǎn)總額的 1%≤錯報≤2.5%，稅前利潤的 3%≤錯報≤5%；
（3）一般缺陷：錯報≤資產(chǎn)總額的 1%，錯報≤稅前利潤的 3%。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：
（1）違反國家法律法規(guī)或規(guī)范性文件；
（2）重大決策程序不科學；
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（3）制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他對公司負面影響重大的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、未來采取完善內(nèi)部控制的有關(guān)措施
公司管理層充分認識到內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況
和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。隨著未來公司的業(yè)務(wù)職
能的調(diào)整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，公司將繼續(xù)及時修訂和完善內(nèi)部
控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可
持續(xù)發(fā)展。
（一）及時修訂和完善內(nèi)部控制制度
隨著公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營規(guī)模不斷壯大，現(xiàn)有內(nèi)部控制制度體系中可能
存在與公司發(fā)展內(nèi)外部環(huán)境相脫節(jié)的情況，公司計劃定期組織專人對公司現(xiàn)有內(nèi)
部控制制度進行梳理，找出不能完全適應(yīng)公司管理要求的內(nèi)部控制制度中的相關(guān)
條款，并進行修訂完善,以保證內(nèi)部控制制度框架體系更有效適應(yīng)公司整體發(fā)展
規(guī)劃。
（二）進一步加強預(yù)算管理，實施全面預(yù)算控制
公司預(yù)算管理由財務(wù)管理部牽頭，結(jié)合生產(chǎn)、采購、銷售等業(yè)務(wù)部門及平臺
管理部門，使預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)和涵蓋范圍更為全面、充分，同時強化在
實際執(zhí)行中計劃與實際的差異分析及分析結(jié)果利用的工作，更好地落實成本費用
控制，并及時對原預(yù)算控制制度進行及時修訂和完善，完善激勵約束機制，降低
成本費用，提高經(jīng)濟效益。
深圳市艾比森光電股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
（三）強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查
強化內(nèi)部審計的獨立性，逐步擴大內(nèi)部審計范圍和力度，提高內(nèi)部審計人員
的能力和素質(zhì)，切實解決內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題。保障公司按董事會、經(jīng)營管理
層的決策運營，預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊；
保護公司資產(chǎn)的安全和完整，確保公司財務(wù)報告真實、準確和完整，信息披露合
法合規(guī)，切實保障公司股東權(quán)益。
五、公司內(nèi)部控制自我評價的結(jié)論
公司結(jié)合行業(yè)特點及自身的經(jīng)營特點和風險因素，已經(jīng)建立了較為完善的法
人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的
要求。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制已覆蓋了公司運營的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了規(guī)范的
管理體系，能夠預(yù)防、發(fā)現(xiàn)，并糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊行
為；能夠保護公司資產(chǎn)的安全和完整；能夠確保公司出具的財務(wù)報告具有真實性、
準確性和完整性；能夠確保信息披露符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；能夠有效防范經(jīng)
營管理風險，保證公司經(jīng)營活動的有序開展。
公司 2017 年度未發(fā)現(xiàn)存在內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的重大缺陷，并且自內(nèi)部控
制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)
性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
深圳市艾比森光電股份有限公司
2018 年 4 月 13 日