海洋王照明科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合海洋王照明科技股份有限公司
（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)
督的基礎上，我們對公司截至2017年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)
部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。
公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任
何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性
承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及
相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控
制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司不存在非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制評價有效性結(jié)論的因素。 公司已建立的內(nèi)部控制體系在完整性、合規(guī)性、
有效性等方面不存在重大缺陷。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括：海洋王照明科技股份有限公司、深圳市
海洋王照明工程有限公司、海洋王（東莞）照明科技有限公司和海洋王（香港）
技術有限公司。納入評價范圍單位占公司總資產(chǎn)比例為100%。
納入評價范圍的事項包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)
部監(jiān)督。納入評價范圍的主要業(yè)務包括銷售、生產(chǎn)、資產(chǎn)管理、采購管理、成本
管理、研究與開發(fā)管理、募集資金管理、信息披露管理、關聯(lián)交易、對外擔保。
上述納入評價范圍的單位、事項和業(yè)務涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不
存在重大遺漏，具體評價結(jié)果闡述如下。
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)及權(quán)責分配
公司按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司
規(guī)范運作指引》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)
構(gòu)和議事規(guī)則，制定了符合公司發(fā)展的各項規(guī)則和制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督
等方面的職責權(quán)限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。
股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。股
東大會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、
投資、利潤分配等重大事項的決定權(quán)。董事會對股東大會負責，依法行使企業(yè)的
經(jīng)營決策權(quán)。董事會建立了戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核
委員會四個專業(yè)委員會，提高董事會運作效率。公司董事會由十三名董事組成，
其中獨立董事五名。監(jiān)事會負責監(jiān)督檢查公司的財務狀況，對董事、總經(jīng)理及其
他高級管理人員執(zhí)行公司職務進行監(jiān)督，維護公司和股東利益。管理層根據(jù)董事
會的授權(quán)，負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工
作。
公司堅持與大股東在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)及財務等方面完全分開，保證
了公司獨立完整的業(yè)務及自主經(jīng)營能力。
（2）企業(yè)文化政策
公司秉承“理性、快速、合作、奮斗”的核心價值觀，“為客戶提供個性化、
簡單可靠的綠色照明解決方案，讓客戶享受物超所值的照明體驗，使海洋王成為
最適合員工工作、最值得社會及合作伙伴信賴的百年企業(yè)”的使命，“在海洋王
盡情施展自己的才能，每天曬出讓親友自豪的風采”的愿景，倡導“生于憂患、
死于安樂”的方法論，專注于為客戶提供優(yōu)質(zhì)的專業(yè)照明產(chǎn)品和服務，追求開放
透明的體制和公平的回報，積極促進公司業(yè)績的增長和市場地位的提升，在投資
者、客戶、員工等各方面，實現(xiàn)產(chǎn)品和服務的良性發(fā)展。
公司高度重視企業(yè)文化的宣傳和推廣，每年組織全公司范圍內(nèi)的“同讀一本
書”征文活動、“質(zhì)量月”活動、經(jīng)營價值報告辯論賽等專題活動，并通過《海
洋王人》、《學習與創(chuàng)新》期刊向員工、客戶、家屬傳遞公司目標和價值觀。
（3）人力資源
公司制定和實施《任職資格管理制度》、《職業(yè)發(fā)展通道管理制度》等有利
于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將職業(yè)道德和專業(yè)能力作為選拔和聘用員工
的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。同時進行人力
資源管理系統(tǒng)（HRMS）的開發(fā)和建設，以人為本、深化改革、完善分配、強化培
訓，保障了公司人力資源管理的有效實施。為了實現(xiàn)公司效益和員工薪酬掛鉤，
公司制定了《績效管理制度》等相關激勵政策，從制度上規(guī)范了員工薪酬管理工
作，保障了企業(yè)和員工的共同利益，調(diào)動了員工的工作積極性。
人力資源部每年制定相關培訓計劃，組織具體培訓活動，培養(yǎng)專業(yè)人員全面
的知識和技能。
（4）內(nèi)部審計
公司審計監(jiān)察部向董事會負責，負責內(nèi)部審計及內(nèi)部監(jiān)察工作，通過開展專
項審計或?qū)ｍ椪{(diào)查等業(yè)務，評價內(nèi)部控制設計和執(zhí)行的效果與效率，對公司內(nèi)部
控制設計及運行的有效性進行監(jiān)督檢查，促進公司內(nèi)控工作質(zhì)量的持續(xù)改善與提
高。對在審計或調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依據(jù)問題嚴重程度向?qū)徲嬑瘑T會或
管理層報告，并督促相關部門采取積極措施予以整改。
2、風險評估
為促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營目標，公司根據(jù)既定的發(fā)展策
略，結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，及時進
行風險評估，動態(tài)進行風險識別和分析，并相應調(diào)整風險應對策略。
公司由總部、行業(yè)事業(yè)部、一線相關部門負責對經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場
競爭、資源供給等外部因素以及財務狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運營管理等內(nèi)
部風險因素進行收集研究，每周由專人負責匯總收集的競爭情報信息，并采用定
性和定量相結(jié)合的方法進行風險識別與評估，為管理層風險應對提供依據(jù)。
3、控制活動
本公司的主要控制措施包括：
（1）職責分離控制
公司對崗位設置按照職責分離的控制要求，形成各司其職、各負其責、相互
制約的工作機制。
（2）授權(quán)審批控制
公司各項需審批業(yè)務有明確的審批權(quán)限及流程，明確各崗位辦理業(yè)務和事項
的權(quán)限范圍、審批程序和相應責任，按《各級領導財務審批權(quán)限的規(guī)定》執(zhí)行日
常業(yè)務審批，輪值運營副總經(jīng)理團隊按《日常經(jīng)營業(yè)務審批工作規(guī)則》管理日常
經(jīng)營業(yè)務。同時，全公司范圍內(nèi)日常審批業(yè)務均通過信息化平臺進行書面匯報及
自動控制以保證授權(quán)審批控制的效率和效果。
（3）會計系統(tǒng)控制
公司嚴格遵照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，建立了規(guī)范的會計工作秩序，
制定了《財務核算作業(yè)規(guī)范》及各項具體業(yè)務核算制度，加強公司會計管理，提
高會計工作的質(zhì)量和水平。與此同時，公司通過不斷加強財務信息系統(tǒng)的建設和
完善，財務核算工作全面實現(xiàn)信息化，有效保證了會計信息及資料的真實、完整。
（4）財產(chǎn)保護控制
公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，通過設立臺賬對各項實物資
產(chǎn)進行記錄、管理，堅持采取定期盤點以及賬實核對等措施，保障公司財產(chǎn)安全。
（5）經(jīng)營監(jiān)控
公司根據(jù)“量入為出”原則，通過每月編制各部門、各行業(yè)經(jīng)營價值報告的
措施實施自主經(jīng)營管理控制，調(diào)動各核算單位的自主經(jīng)營積極性，取得了一定的
經(jīng)營成果。
（6）績效考評控制
公司制定了《績效管理制度》以明確規(guī)范績效考核工作，堅持客觀公正、規(guī)
范透明、績效導向原則，按期組織季度考核、年度考核，使績效考核結(jié)果能為薪
酬分配、人才甄選與培養(yǎng)、團隊優(yōu)化、薪金福利調(diào)整等提供決策依據(jù)。
公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務活動中綜合運用，并重點關注資產(chǎn)、銷
售、生產(chǎn)、研發(fā)等高風險領域，同時，對各業(yè)務實現(xiàn)有效控制，促進內(nèi)部控制有
效運行。
①銷售
2017年度，公司持續(xù)針對不同專業(yè)客戶實施專業(yè)人員市場開發(fā)及運作，同時，
積極部署新市場領域，并針對新市場領域進行專業(yè)化團隊的建立和開發(fā)。公司建
立了業(yè)務開發(fā)層面的服務部-服務中心-事業(yè)部的垂直管理模式，同時，總部設立
市場部及財務部對銷售業(yè)務各事項進行專業(yè)管理及運營分析。
②成本
公司成本管理部負責成本相關流程的管控。不斷推動成本適配，實施成本對
標管理，嚴格管控成本。公司使用成本管理軟件，對生產(chǎn)成本全過程進行成本信
息計劃管理和動態(tài)跟蹤記錄。同時，通過定期的成本清查、成本核對、成本分析
工作，保證子公司生產(chǎn)成本的準確性，及時監(jiān)控和管理成本超計劃、動態(tài)成本準
確性情況。
③研發(fā)管理
公司經(jīng)多年探索和研究，已組建了產(chǎn)品開發(fā)管理小組，由各研發(fā)部門關鍵領
導分別擔任小組組長、組員、秘書長。2017年持續(xù)運用IPD流程開發(fā)新產(chǎn)品和市
場核心技術研究。研發(fā)流程遵循必有市場調(diào)研、預算嚴格執(zhí)行及力保開發(fā)周期實
現(xiàn)的原則進行開發(fā)各階段流程及業(yè)務管理。并在不同開發(fā)階段實行產(chǎn)品開發(fā)管理
小組集體評審和決策的表決審批流程，以保證產(chǎn)品開發(fā)質(zhì)量。2017年公司新產(chǎn)品
開發(fā)和銷售都取得了一定的成果。
④采購
公司已建立包含《采購專家團管理辦法》、《非生產(chǎn)性物資采購管理規(guī)定》
在內(nèi)的管理規(guī)定，對全公司范圍內(nèi)的采購物資按所屬品類進行劃分專業(yè)采購專家
團隊負責采購物資價格訪談及決策業(yè)務，按前端采購需求各部門所定的采購物資
技術標準，執(zhí)行供應商約談，并將供應商準入、評價工作分離至物料技術部進行
管理，實現(xiàn)了采購業(yè)務的職責分離，實現(xiàn)了團隊決策，建立起了一定程度上符合
公司發(fā)展要求的采購業(yè)務管理模式及內(nèi)部控制體系。
⑤資產(chǎn)及存貨
公司在信息化平臺中登記及記錄各項資產(chǎn)、存貨。按《資產(chǎn)管理規(guī)定》、《存
貨盤點管理規(guī)定》進行日常管理，并保證各項資產(chǎn)賬實一致。
⑥關聯(lián)交易
根據(jù)《公司法》等有關規(guī)定，公司制定了《關聯(lián)交易規(guī)則》，明確關聯(lián)交易
的內(nèi)容、關聯(lián)交易的定價原則、關聯(lián)交易決策程序和審批權(quán)限，保證公司與關聯(lián)
方之間訂立的交易合同符合公平、公開、公正的原則，確保公司的關聯(lián)交易行為
不損害公司和全體股東的利益。
⑦對外擔保
公司制訂了《對外擔保管理辦法》，規(guī)定了公司對外擔保的審批程序以及對
外擔保的日常管理與持續(xù)風險控制，明確相關步驟的具體責任人。報告期內(nèi)，公
司未發(fā)生對外擔保事項（不包含對子公司的擔保）。
⑧信息披露
公司按照《上市公司信息披露管理辦法》和《深圳證券交易所中小板上市公
司規(guī)范運作指引》的要求，建立了《重大信息內(nèi)部報告制度》和《信息披露事務
管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》明確信息收集和內(nèi)部報告機制、重
大信息披露的范圍和內(nèi)容，嚴格按照制度執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人的登記和報備程序，
防范利用內(nèi)幕信息進行的內(nèi)幕交易行為。
公司董事會辦公室負責對外信息披露事務，公司公開披露的信息文稿由董事
會辦公室根據(jù)其他部門提供的資料負責起草，由董事會秘書進行審核，在履行審
批程序后予以披露。公司設專人負責回答投資者所提的問題，相關人員以公開披
露的信息作為回答投資者提問的依據(jù)，通過公告、股東大會、現(xiàn)場調(diào)研、互動平
臺等各種方式和投資者進行廣泛深入的信息溝通，保證投資者的知情權(quán)。
⑨募集資金管理
公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金進行專戶存儲，并與銀行、
保薦人簽署了募集資金監(jiān)管協(xié)議；按照計劃使用募集資金，按照規(guī)定履行申請審
批程序和信息披露義務，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變
更、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ?。
4、信息與溝通
公司制定了包括《保密制度》、《信息安全管理細則》、《計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)
管理規(guī)定》等在內(nèi)的各項制度，規(guī)范公司經(jīng)營管理信息傳遞活動。日常經(jīng)營中，
以定期或不定期的業(yè)務分析與管理快報，為全面及時了解及發(fā)布公司經(jīng)營信息提
供了保障。
公司致力于信息安全管理體系建設，制定了一系列信息安全方針、策略和制
度，以保護信息資產(chǎn)安全。通過持續(xù)運用信息化手段、優(yōu)化信息流程、整合信息
系統(tǒng)，不斷提高管理決策和運營效力。公司管理優(yōu)化部作為信息化工作的執(zhí)行和
管理部門，負責公司財務系統(tǒng)、業(yè)務運營系統(tǒng)和辦公管理系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)和管
理，組織公司各類信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，在全公司范圍內(nèi)提供信息共享服
務。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司已建立起涵蓋總部、事業(yè)部、一級業(yè)務部門的監(jiān)督檢查體系，通過常規(guī)
審計、專項調(diào)查以及日常體系巡查等多種形式對各業(yè)務領域的控制執(zhí)行情況進行
評估和督查，逐步提高內(nèi)控質(zhì)量。公司審計監(jiān)察部專門負責受理違反職業(yè)道德行
為的反舞弊調(diào)查，并在內(nèi)部控制評價及專項審計中適當關注人員舞弊的風險，發(fā)
揮監(jiān)督作用。公司提供多種舉報渠道，鼓勵實名舉報。公司監(jiān)事會通過現(xiàn)場走訪、
員工約談等方式，共同促進內(nèi)控管理水平提高。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系等有關法律法規(guī)的要求和《內(nèi)部控制制度》、
《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等的規(guī)定，結(jié)合公司行業(yè)
特征、經(jīng)營方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身經(jīng)營和發(fā)展需要，組織開展內(nèi)部控制評價工
作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
潛在錯報金額≤ 合并會計報表經(jīng)營收入 潛在錯報金額>
經(jīng)營收入潛在
合并會計報表經(jīng) 的 0.5%
利潤總額潛在 的 0.5%
資產(chǎn)總額潛在 的 0.2%合并會計報表資產(chǎn)總額的 0.5%
合并會計報表資產(chǎn)總額的 0.1%