中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
審 計(jì) 報(bào) 告
Audit Report
海洋王照明科技股份有限公司
2017 年度募集資金存放和使用情況
鑒證報(bào)告
.
中國(guó)北京
BEIJING.CHINA
關(guān)于海洋王照明科技股份有限公司
募集資金年度存放與實(shí)際使用情況
的鑒證報(bào)告
中審亞太審字(2018)020350-2 號(hào)
目 錄
1、 鑒證報(bào)告 1-2
2、 關(guān)于募集資金年度存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告 3-6
3、 附表 7
通訊地址：北京市海淀區(qū)北三環(huán)西路 43 號(hào)青云當(dāng)代大廈 22 層
郵政編碼：100086
電話：010-6216 6525
傳真：010-6216 6525
網(wǎng)址：www.zsytcpa.com.cn
關(guān)于海洋王照明科技股份有限公司
募集資金年度存放與實(shí)際使用情況的鑒證報(bào)告
中審亞太審字(2018) 020350-2 號(hào)
海洋王照明科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，對(duì)后附的海洋王照明科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海洋王
公司”）截至 2017 年 12 月 31 日止的《董事會(huì)關(guān)于募集資金年度存放與實(shí)際使用
情況的專項(xiàng)報(bào)告》進(jìn)行了鑒證工作。
按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管
理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]44 號(hào)）和深圳證券交易所頒布的《深
圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《深圳證券交易所上市公司信
息披露公告格式第 21 號(hào)：上市公司募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告格
式》等有關(guān)規(guī)定，編制《董事會(huì)關(guān)于募集資金年度存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)
告》，提供真實(shí)、合法、完整的實(shí)物證據(jù)、原始書面材料、副本材料、口頭證言以
及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)，是海洋王公司董事會(huì)的責(zé)任。我們的責(zé)任是在執(zhí)行
鑒證工作的基礎(chǔ)上，對(duì)《董事會(huì)關(guān)于募集資金年度存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)
告》發(fā)表鑒證意見(jiàn)。
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息
審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作，該準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行鑒證工作以對(duì)《董事會(huì)關(guān)于募集資金年度
存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在執(zhí)行鑒
證工作的過(guò)程中，我們實(shí)施了檢查會(huì)計(jì)記錄、重新計(jì)算相關(guān)項(xiàng)目金額等我們認(rèn)為
必要的程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，海洋王公司截至 2017 年 12 月 31 日止的《董事會(huì)關(guān)于募集資金
年度存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》在所有重大方面按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上
市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》 證監(jiān)會(huì)公
告[2012]44 號(hào)）和深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司
規(guī)范運(yùn)作指引》、《深圳證券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 號(hào)：上市公司
募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告格式》等有關(guān)規(guī)定編制。
本鑒證報(bào)告僅供海洋王公司 2017 年度報(bào)告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：呂淮海
(項(xiàng)目合伙人)
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：魏素清
中國(guó)北京 二〇一八年四月二十三日
海洋王照明科技股份有限公司
董事會(huì)關(guān)于募集資金年度存放與實(shí)際使用情況
的專項(xiàng)報(bào)告
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管
理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]44 號(hào)）和深圳證券交易所頒布的《深圳
證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《深圳證券交易所上市公司信息
披露公告格式第 21 號(hào)：上市公司募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告格式》
等有關(guān)規(guī)定，海洋王照明科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）董
事會(huì)編制了截至 2017 年 12 月 31 日止募集資金年度存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)
告。
一、募集資金基本情況
1、實(shí)際募集資金金額、資金到賬時(shí)間
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2014]1055 號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易
所同意， 本公司由主承銷商招商證券股份有限公司于 2014 年 10 月 24 日向社會(huì)
公眾公開發(fā)行普通股（A 股）股票 5000 萬(wàn)股，每股面值 1 元，每股發(fā)行價(jià)人民
幣 8.88 元。截至 2014 年 10 月 29 日止，本公司共募集資金 444,000,000.00 元，扣除
發(fā)行費(fèi)用 45,958,431.50 元，募集資金凈額 398,041,568.50 元。
截止 2014 年 10 月 29 日，本公司上述發(fā)行募集的資金已全部到位，業(yè)經(jīng)中審
亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）以“中審亞太驗(yàn)字[2014]011161 號(hào)”驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)
證確認(rèn)。
2、以前年度已使用金額
單位：人民幣元
項(xiàng)目名稱 募集資金項(xiàng)目使用 置換募集資金 合計(jì)
國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心擴(kuò)建項(xiàng)目 5,066,302.56 9,560,466.40 14,626,768.96
生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 38,126,527.24 192,104,221.48 230,230,748.72
研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目 6,908,548.77 31,995,198.33 38,903,747.10
合計(jì) 50,101,378.57 233,659,886.21 283,761,264.78
3.本年度使用金額及當(dāng)前余額
明細(xì) 金額
2016 年 12 月 31 日募集資金凈額 23,854,437.89
加：2017 年存款及結(jié)構(gòu)性存款利息收入 3,209,131.89
加：收回結(jié)構(gòu)性存款 374,000,000.00
減：2017 年支付銀行手續(xù)費(fèi) 495.00
減：購(gòu)買結(jié)構(gòu)性存款 369,000,000.00
減：募集資金項(xiàng)目使用 13,228,782.25
其中：國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心擴(kuò)建項(xiàng)目 6,324,146.00
生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 5,798,696.50
研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目 1,105,939.75
2017 年 12 月 31 日余額 18,834,292.53
二、募集資金存放和管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，本公司依照《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市
公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定了《海洋王照明科
技股份有限公司募集資金管理制度》（以下簡(jiǎn)稱“管理制度”），該《管理制度》經(jīng)本
公司第三屆董事會(huì) 2014 年第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)，并業(yè)經(jīng)本公司 2014 年第三
次臨時(shí)股東大會(huì)表決通過(guò)。根據(jù)《管理制度》的要求，并結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)需要，
本公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)，并對(duì)募集資金的使用實(shí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)，以
保證專款專用；授權(quán)保薦代表人可以隨時(shí)到開設(shè)募集資金專戶的銀行查詢募集資
金專戶資料。
本次募集資金投資項(xiàng)目中的生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目由本公司全
資子公司海洋王（東莞）照明科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海洋王東莞公司”）實(shí)施，
國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心擴(kuò)建項(xiàng)目由本公司全資子公司深圳市海洋王照明工程有限公司（以
下簡(jiǎn)稱“照明工程公司”）實(shí)施，本次募集資金到位后，本公司以增資方式將募集資
金進(jìn)行投入。為了加強(qiáng)募集資金投入項(xiàng)目的募集資金存放和使用的監(jiān)管，在本次
增資前，海洋王東莞公司、照明工程公司開設(shè)募集資金專戶。本公司、海洋王東
莞公司、照明工程公司、存放募集資金的開戶銀行招商銀行股份有限公司深圳南
油支行和保薦機(jī)構(gòu)招商證券股份有限公司就上述三個(gè)募投項(xiàng)目的募集資金分別簽
訂《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》。根據(jù)簽訂的《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》，海洋王東
莞公司和照明工程公司單次或 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)從募集資金存款戶中支取的金額超
過(guò)人民幣 1000 萬(wàn)元以上的或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額的 5％（以較低
者為準(zhǔn)）的，公司應(yīng)當(dāng)以書面形式知會(huì)保薦代表人，同時(shí)提供專戶的支出清單。
保薦代表人可以根據(jù)需要隨時(shí)到開設(shè)募集資金專戶的商業(yè)銀行查詢募集資金專戶
資料。
本公司、海洋王東莞公司、照明工程公司、存放募集資金的開戶銀行招商銀
行股份有限公司深圳南油支行和保薦機(jī)構(gòu)招商證券股份有限公司簽訂的《募集資
金四方監(jiān)管協(xié)議》，明確了各方的權(quán)利和義務(wù)。資金監(jiān)管協(xié)議與深圳證券交易所監(jiān)
管協(xié)議范本不存在重大差異，本公司在使用募集資金時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格遵照履行。
截至 2017 年 12 月 31 日止，募集資金的存儲(chǔ)情況列示如下：
金額單位：人民幣元
項(xiàng)目名稱 銀行名稱 賬號(hào) 截止日余額 存儲(chǔ)方式
招商銀行深圳分行南
755917027110308 8,380,710.78 活期
生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目和研發(fā) 油支行
中心建設(shè)項(xiàng)目 招商銀行深圳分行南
755917027110112 8,123,916.45 活期
油支行
國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心擴(kuò)建項(xiàng)目 招商銀行深圳分行南
755901721710608 2,329,665.30 活期
油支行
合 計(jì) 18,834,292.53
三、本年度募集資金的實(shí)際使用情況
1、募集資金使用情況對(duì)照表
本年度募集資金的實(shí)際使用情況參見(jiàn)“募集資金使用情況對(duì)照表”（附表 1）。
2、募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)差異情況說(shuō)明
根據(jù)公司原投資計(jì)劃，研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目擬投入募集資金合計(jì) 10,492.06 萬(wàn)
元，其中第一年(指首次公開發(fā)行募集資金到位日起至其后第 12 個(gè)月，第二年 以
此類推)投入 4,585.27 萬(wàn)元，第二年投入 4,585.27 萬(wàn)元，第三年投入 1,321.52
萬(wàn)元；國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心擴(kuò)建項(xiàng)目擬投入募集資金合計(jì) 5,055.31 萬(wàn)元，其中第一年
投入 1,790.69 萬(wàn)元，第二年投入 1,790.69 萬(wàn)元，第三年投入 1,473.93 萬(wàn)元，；
上述募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與上市時(shí)披露的募集資金當(dāng)年預(yù)計(jì)
使用金額差異超過(guò) 30%，系市場(chǎng)行情變化，公司投入較少。
3、以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目情況
截止 2017 年 12 月 31 日，公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目款項(xiàng)
共計(jì)人民幣 233,659,886.21 元，具體運(yùn)用情況如下：
單位：人民幣元
項(xiàng)目名稱 預(yù)算項(xiàng)目投資金額 自籌資金已投入金額
生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 243,332,300.00 192,104,221.48
研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目 104,920,600.00 31,995,198.33
國(guó)內(nèi)營(yíng)銷中心擴(kuò)建項(xiàng)目 50,553,100.00 9,560,466.40
合計(jì) 398,806,000.00 233,659,886.21
上述自籌資金預(yù)先投入情況已經(jīng)由中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
進(jìn)行專項(xiàng)審核，并出具了“中審亞太審字[2014]011211 號(hào)”《關(guān)于海洋王照明科技
股份有限公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告》。公司以募集資
金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金事項(xiàng)，已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)
2014 年第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)，同時(shí)公司全體獨(dú)立董事亦對(duì)該事項(xiàng)發(fā)表了明確
同意意見(jiàn)。
四、變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況
本公司不存在變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況
五、募集資金其他使用情況
截止 2017 年 12 月 31 日，公司使用閑置募集資金購(gòu)買結(jié)構(gòu)性存款余額為人
民幣 90,000,000.00 元，具體如下
單位：人民幣元
名稱 金額 購(gòu)買日 到期日
招商銀行結(jié)構(gòu)性存款 90,000,000.00 2017 年 10 月 23 日 2018 年 1 月 23 日
合計(jì) 90,000,000.00
六、募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題
本年度，本公司募集資金使用及披露不存在重大問(wèn)題
海洋王照明科技股份有限公司董事會(huì)
二○一八年四月二十三日