浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司
審 計 報 告
中審亞太審字[2017]020851 號
目 錄
一、 審計報告 1-2
二、 已審財務(wù)報表
1、 資產(chǎn)負債表 3-4
2、 利潤表 5
3、 現(xiàn)金流量表 6
4、 股東權(quán)益變動表 7-9
5、 財務(wù)報表附注 10-62
通訊地址：北京市海淀區(qū)北三環(huán)西路 43 號青云當代大廈 22 層
郵政編碼：100086
電話：010-6216 6525
傳真：010-6216 6525
網(wǎng)址：www.zsytcpa.com.cn
審 計 報 告
中審亞太審字【2017】020851 號
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司（以下簡稱“萬家設(shè)
備公司”）的財務(wù)報表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017
年 5 月 31 日的資產(chǎn)負債表，2015 年度、2016 年度、2017 年 1-5 月的利潤表、
現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
編制和公允列報財務(wù)報表是萬家設(shè)備公司管理層的責任。這種責任包括： 1）
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行
和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求
我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報
表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和
公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，上述財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公
允反映了萬家設(shè)備公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 5
月 31 日的財務(wù)狀況以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-5 月的經(jīng)營成果和
現(xiàn)金流量。
中審亞太會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：楊鴻飛
中國注冊會計師：鄒勵川
中國北京 二〇一七年八月二十四日
資產(chǎn)負債表
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 6.1 10,616,276.14 9,449,053.76 1,860,398.14
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 6.2 1,480,000.00 594,410.50
應(yīng)收賬款 6.3 14,418,843.60 27,721,727.73 3,437,917.84
預付款項 6.4 4,653,711.97 7,740,379.46 172,064.73
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 6.5 1,627,769.45 231,970.88 334,737.53
存貨 6.6 72,964,746.78 46,178,044.38 16,146,699.11
持有待售的非流動資產(chǎn)或持有待售的處置組中的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 6.7 15,219,635.15 6,600,458.64 45,757.72
流動資產(chǎn)合計 120,980,983.09 97,921,634.85 22,591,985.57
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 6.8 3,811,658.46 3,766,635.89 2,268,487.01
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 6.9 813,331.20 805,225.07 357,976.73
遞延所得稅資產(chǎn) 6.10 364,878.05 488,254.60 586,109.73
其他非流動資產(chǎn) 6.11 237,420.00 13,500.00 81,000.00
非流動資產(chǎn)合計 5,227,287.71 5,073,615.56 3,293,573.47
資產(chǎn)總計 126,208,270.80 102,995,250.41 25,885,559.04
載于第 10 頁至第 62 頁的財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財務(wù)報表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流動負債：
短期借款 6.12 5,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù) 6.13 5,394,820.00 15,762,966.00
應(yīng)付賬款 6.14 20,247,791.69 19,715,107.29 2,215,519.20
預收款項 6.15 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.06
應(yīng)付職工薪酬 6.16 1,036,619.85 1,412,774.96 923,992.96
應(yīng)交稅費 6.17 2,106,991.97 4,965,375.13 384,410.77
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 6.18 2,543,684.80 3,461,022.74 6,043,497.70
持有待售的處置組中的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 88,510,927.17 69,498,221.67 23,646,731.69
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預計負債 6.19 283,753.25 395,242.98 106,165.09
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 283,753.25 395,242.98 106,165.09
負債合計 88,794,680.42 69,893,464.65 23,752,896.78
股東權(quán)益：
股本 6.20 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 6.21 217,339.42 217,339.42
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 6.22 1,288,444.63 1,288,444.63
一般風險準備
未分配利潤 6.23 15,907,806.33 11,596,001.71 -2,867,337.74
股東權(quán)益合計 37,413,590.38 33,101,785.76 2,132,662.26
負債和股東權(quán)益總計 126,208,270.80 102,995,250.41 25,885,559.04
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第 3 頁至第 9 頁的財務(wù)報表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
利潤表
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
一、營業(yè)收入 6.24 22,744,802.88 71,896,774.68 15,080,407.69
減：營業(yè)成本 6.24 14,308,799.73 42,374,617.98 10,147,645.22
稅金及附加 6.25 39,880.12 355,938.69 43,591.12
銷售費用 6.26 1,275,508.05 2,337,288.31 889,138.80
管理費用 6.27 2,749,423.28 6,380,140.30 2,779,569.32
財務(wù)費用 6.28 -146,654.41 299,624.99 665,666.56
資產(chǎn)減值損失 6.29 -472,818.40 2,400,275.99 228,834.48
加：公允價值變動收益
投資收益 6.30 71,137.06 142,044.77
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其他收益 6.31 17,600.00
二、營業(yè)利潤 5,079,401.57 17,890,933.19 325,962.19
加：營業(yè)外收入 6.32 151,347.91 209,168.00
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 967.64
減：營業(yè)外支出 6.33 46,638.21 14,845.24
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 46,432.23 780.24
三、利潤總額 5,079,401.57 17,995,642.89 520,284.95
減：所得稅費用 6.34 767,596.95 2,526,519.39 459,251.83
四、凈利潤 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
其中：持續(xù)經(jīng)營損益 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
終止經(jīng)營損益
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
六、綜合收益總額 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
七、每股收益:
（一）基本每股收益 0.2156 1.3750 0.0122
（二）稀釋每股收益 0.2071 1.3564 -0.0208
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第 3 頁至第 9 頁的財務(wù)報表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 65,909,367.47 63,581,324.80 18,656,600.99
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 292,702.17 726,248.07 452,713.42
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 66,202,069.64 64,307,572.87 19,109,314.41
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 40,581,743.52 40,511,118.17 9,143,088.28
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 5,207,768.58 8,617,570.73 5,068,970.19
支付的各項稅費 2,709,681.18 3,365,585.80 149,496.99
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 3,362,889.73 5,611,470.92 1,741,362.87
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 51,862,083.01 58,105,745.62 16,102,918.33
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,339,986.63 6,201,827.25 3,006,396.08
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 6,500,000.00 57,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 71,137.06 142,044.77
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,100.00
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 6,571,137.06 57,143,144.77
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 285,669.39 1,887,070.31 618,534.67
投資支付的現(xiàn)金 15,000,000.00 63,500,000.00
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 15,285,669.39 65,387,070.31 618,534.67
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -8,714,532.33 -8,243,925.54 -618,534.67
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 15,500,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 5,000,000.00 5,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 1,500,000.00 5,350,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 22,000,000.00 10,350,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 10,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 299,941.77 654,106.60
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 8,177,536.24 6,135,100.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 18,477,478.01 11,789,206.60
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3,522,521.99 -1,439,206.60
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 5,625,454.30 1,480,423.70 948,654.81
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 3,340,821.84 1,860,398.14 911,743.33
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
載于第 10 頁至第 62 頁的財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財務(wù)報表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
股東權(quán)益變動表
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
2017 年 1-5 月
項 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 11,596,001.71 33,101,785.76
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 11,596,001.71 33,101,785.76
三、本期增減變動金額 4,311,804.62 4,311,804.62
（一）綜合收益總額 4,311,804.62 4,311,804.62
（二）股東投入和減少資本
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入股東權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤分配
1、提取盈余公積
2、提取一般風險準備
3、對股東的分配
4、其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 15,907,806.33 37,413,590.38
載于第 10 頁至第 62 頁的財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財務(wù)報表由以下人士簽署：
法定代表人 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
股東權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
2016 年度
項 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 5,000,000.00 -2,867,337.74 2,132,662.26
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 5,000,000.00 -2,867,337.74 2,132,662.26
三、本期增減變動金額 15,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 14,463,339.45 30,969,123.50
（一）綜合收益總額 15,469,123.50 15,469,123.50
（二）股東投入和減少資本 15,000,000.00 500,000.00 15,500,000.00
1、股東投入的普通股 15,000,000.00 500,000.00 15,500,000.00
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入股東權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤分配 1,288,444.63 -1,288,444.63
1、提取盈余公積 1,288,444.63 -1,288,444.63
2、提取一般風險準備
3、對股東的分配
4、其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -282,660.58 282,660.58
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他 -282,660.58 282,660.58
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 11,596,001.71 33,101,785.76
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法定代表人 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
股東權(quán)益變動表（續(xù) 2）
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
2015 年度
項 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 5,000,000.00 -2,928,370.86 2,071,629.14
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 5,000,000.00 -2,928,370.86 2,071,629.14
三、本期增減變動金額 61,033.12 61,033.12
（一）綜合收益總額 61,033.12 61,033.12
（二）股東投入和減少資本
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入股東權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤分配
1、提取盈余公積
2、提取一般風險準備
3、對股東的分配
4、其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余額 5,000,000.00 -2,867,337.74 2,132,662.26
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浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司
財務(wù)報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
1、公司基本情況
1.1 公司概況
公司名稱：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本
公司”）
注冊地址：杭州錢江經(jīng)濟開發(fā)區(qū)南公河路 5 號 4 號廠房
股本：人民幣 2000 萬元
統(tǒng)一社會信用代碼：91330100560563135P
法定代表人：陳積瑜
1.2 經(jīng)營范圍
本公司經(jīng)營范圍：批發(fā)：智能設(shè)備；生產(chǎn)：攪拌及附屬設(shè)備系統(tǒng)，控制系
統(tǒng)及軟件，環(huán)保設(shè)備及系統(tǒng)，生物發(fā)酵相關(guān)設(shè)備，容器；服務(wù)：機械設(shè)備的安
裝、維修，機械設(shè)備的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、成果轉(zhuǎn)讓，貨物進出口（除進口
商品分銷）（法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營的項目除外，法律、行政法規(guī)限制經(jīng)營的
項目取得許可后方可經(jīng)營）。
本公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)為制造業(yè)，主要經(jīng)營活動：生產(chǎn)、銷售各種類型的攪拌
設(shè)備。
1.3 公司歷史沿革
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”），原
名杭州萬家物業(yè)管理有限公司，于 2010 年 8 月 10 日經(jīng)杭州市工商行政管理局注
冊成立。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
公司由萬家新能源（杭州）有限公司以貨幣方式出資設(shè)立。設(shè)立時公司注冊
資本為 500,000.00 元，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
股東名稱 認繳出資額（元） 占比(%) 實繳出資額（元） 占比(%)
萬家新能源（杭州）有限公司* 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
合計 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
*2010 年 8 月 23 日，股東萬家新能源（杭州）有限公司正式更名為萬好萬家
新能源集團（杭州）有限公司（以下簡稱“新能源集團”）。
以上出資業(yè)經(jīng)杭州同華會計師事務(wù)所（普通合伙）于 2010 年 8 月 5 日出具
杭同會驗字（2010）第 A475 號《驗資報告》驗證。
2011 年 6 月 23 日，經(jīng)公司股東會審議并通過了關(guān)于變更企業(yè)名稱的決議，
一致同意將原公司名稱杭州萬家物業(yè)管理有限公司變更為浙江萬好萬家機械有
限公司。
同日，公司股東會審議并通過了關(guān)于增加注冊資本的決議，一致同意將注冊
資本由原來的 500,000.00 元人民幣增加到 5,000,000.00 元人民幣，其中股東新能源
集 團 繳 納 新 增 注 冊 資 本 3,000,000.00 元 ； 新 股 東 陳 積 瑜 繳 納 新 增 注 冊 資 本
750,000.00 元；新股東卞慧民繳納新增注冊資本 375,000.00 元；新股東黃建民繳納
新增注冊資本 375,000.00 元。出資方式均為貨幣出資。本次增資后的公司股權(quán)結(jié)
構(gòu)為：
股東名稱 認繳出資額（元） 占比(%) 實繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團 3,500,000.00 70.00 3,500,000.00 70.00
陳積瑜 750,000.00 15.00 750,000.00 15.00
黃建民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50
卞慧民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50
合計 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
以上出資業(yè)經(jīng)杭州同華會計師事務(wù)所（普通合伙）于 2011 年 6 月 30 日出具
杭同會驗字（2011）第 A563 號《驗資報告》驗證。
2012 年 4 月 25 日，有限公司股東會審議并通過了關(guān)于股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議，
一致同意黃建民將所持公司 275,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新能源集團，將所持公司
100,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給陳積瑜。同日，各方簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。本次股權(quán)
轉(zhuǎn)讓后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
股東名稱 認繳出資額（元） 占比(%) 實繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團 3,775,000.00 75.50 3,775,000.00 75.50
陳積瑜 850,000.00 17.00 850,000.00 17.00
卞慧民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50
合計 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
2014 年 9 月 17 日，有限公司股東會審議并通過了關(guān)于股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議，
一致同意陳積瑜將所持公司 225,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新能源集團，將所持公司
50,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給卞慧民。同日，各方簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。本次股權(quán)轉(zhuǎn)
讓后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
股東名稱 認繳出資額（元） 占比(%) 實繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 80.00
陳積瑜 575,000.00 11.50 575,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 8.50
合計 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
2016 年 6 月 15 日，浙江省杭州市市場監(jiān)督管理局出具了編號為企業(yè)名稱
變更核準[2016]第 330000553446 號《企業(yè)名稱變更核準通知書》，核準有限公司
的名稱變更為“浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司”。
2016 年 7 月 20 日，有限公司股東會審議并通過了關(guān)于增加注冊資本的決議，
一致同意將注冊資本由原來的 5,000,000.00 元人民幣增加到 20,000,000.00 元人民
幣，其中股東新能源集團繳納新增注冊資本 7,000,000.00 元人民幣；股東陳積瑜
繳納新增注冊資本 1,725,000.00 元人民幣；新股東杭州御鴻投資管理合伙企業(yè)（有
限合伙）（以下簡稱“杭州御鴻投資”）繳納新增注冊資本 6,275,000.00 元。出
資方式均為貨幣出資。此次增資后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
股東名稱 認繳出資額（元） 占比(%) 實繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團 11,000,000.00 55.00 11,000,000.00 55.00
杭州御鴻投資 6,275,000.00 31.38 6,275,000.00 31.38
陳積瑜 2,300,000.00 11.50 2,300,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 2.12 425,000.00 2.12
合計 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
2016 年 7 月 27 日，有限公司股東會通過決議，同意有限公司以發(fā)起設(shè)立方
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
式整體變更為股份有限公司，以 2016 年 7 月 31 日為審計基準日審計的凈資產(chǎn)按
1:0.98921 的比例一次性折為股本 20,000,000.00 元。由公司股東共同以發(fā)起設(shè)立方
式設(shè)立股份有限公司，以各自持有的公司股權(quán)所對應(yīng)經(jīng)審計的凈資產(chǎn)作為出資認
購，本次股改后現(xiàn)有股東投資比例不變，業(yè)經(jīng)亞太（集團）會計師事務(wù)所（特殊
普通合伙）于 2016 年 10 月 20 日出具“亞太 B 驗字（2016）0679 號”驗資報告審
驗。
1.4 本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于 2017 年 8 月 24 日批準報出。
2、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
2.1 編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照
財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準
則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）
的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某
些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按
照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。
2.2 持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力
的重大事項。
3、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公
司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 5 月 31 日的財務(wù)狀況及 2015
年度、2016 年度、2017 年 1-5 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
4、重要會計政策和會計估計
本公司從事攪拌及附屬設(shè)備系統(tǒng)生產(chǎn)、研發(fā)及銷售。本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)
營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定，對收入確認等交易和事項制定了若干項
具體會計政策和會計估計，詳見本附注“4.16 收入”描述。關(guān)于管理層所作出的
重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注“4.22 重大會計判斷和估計”。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
4.1 會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的
報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.2 營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于銷售的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價
物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動
性劃分標準。
4.3 記賬本位幣
人民幣為本公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬
本位幣。本公司編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。
4.4 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已
知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
4.5 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
4.5.1 外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的匯率折算為記賬本位幣金
額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯
率折算為記賬本位幣金額。
4.5.2 對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此
產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款
產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目
除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均
計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的
記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定
日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為
公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
4.6 金融工具
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資
產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入損益；對于其他類別
的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
4.6.1 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能
收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用
活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、
經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)
生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其
公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中
使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法
和期權(quán)定價模型等。
4.6.2 金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在
初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到
期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。
4.6.2.1 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目
的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部
分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于
衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍
生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛
鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的
計量基礎(chǔ)不同所導致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公
司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人
員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)
計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收
入計入當期損益。
4.6.2.2 持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有
至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、
發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的
實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資
產(chǎn)或金融負債在預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金
融資產(chǎn)或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基
礎(chǔ)上預計未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金
融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費
用及折價或溢價等。
4.6.2.3 貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本
公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收
股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、
發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
4.6.2.4 可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價
值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以
外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣
除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之
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間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供
出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或
損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當期損
益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但
是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與
該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后
續(xù)計量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，
計入投資收益。
4.6.3 金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資
產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生
減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的
金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中
進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的
金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。
已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組
合中進行減值測試。
4.6.3.1 持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量
現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，
如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項
有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過
假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
4.6.3.2 可供出售金融資產(chǎn)減值
當綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時
性下跌時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值
時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當
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期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金
額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀
上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益
工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)
回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該
權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)
回。
4.6.4 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量
的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險
和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金
融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，且
未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)
金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融
資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因
轉(zhuǎn)移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計
入當期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終
止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到
的對價與應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額
之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)
讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金
融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既
沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續(xù)判斷企
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業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。
4.6.5 金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當期損益；對
于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
4.6.5.1 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)
計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息
支出計入當期損益。
4.6.5.2 其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采
用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計
入當期損益。
4.6.6 金融負債的終止確認
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其
一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換
現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確
認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價
（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
4.6.7 金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該
種法定權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負
債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，
金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
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4.6.8 權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的
合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處
理。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)
益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。
本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動額。
4.7 應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
4.7.1 壞賬準備的確認標準
本公司在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據(jù)
表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，計提減值準備：①債務(wù)人發(fā)生嚴重的財務(wù)困難；②債
務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒
閉或進行其他財務(wù)重組；④其他表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
4.7.2 壞賬準備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項壞賬準備的確認標準、計提
方法
本公司將應(yīng)收賬款——余額列前五位的應(yīng)收賬款且占應(yīng)收賬款賬面余額
10%以上的款項；其他應(yīng)收款——余額列前五位的其他應(yīng)收款且占其他應(yīng)收款賬
面余額 10%以上的款項確認為單項金額重大的應(yīng)收款項。
本公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發(fā)生減值
的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單
項測試已確認減值損失的應(yīng)收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應(yīng)收款
項組合中進行減值測試。
②按信用風險組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項的確定依據(jù)、壞賬準備計提方法
A．信用風險特征組合的確定依據(jù)
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，
按信用風險特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進行分組。這些信用風險通常反映
債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的
未來現(xiàn)金流量測算相關(guān)。
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不同組合的確定依據(jù)：
項目 確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以賬齡為信用風險組合確認依據(jù)
B．根據(jù)信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據(jù)應(yīng)收款項組合結(jié)構(gòu)及類似
信用風險特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗及目前經(jīng)
濟狀況與預計應(yīng)收款項組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
a. 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
本公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項，單獨進行減值測
試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值
的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
4.7.3 壞賬準備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項 價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生
的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的
賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應(yīng)收款項 在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
4.8 存貨
4.8.1 存貨的分類
本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等。
4.8.2 存貨取得和發(fā)出的計價方法
本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產(chǎn)品等發(fā)出時采用加權(quán)平均
法計價，庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時采用個別計價法計價。
4.8.3 存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法
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可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生
的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，
以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的
影響。
在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低
于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變
現(xiàn)凈值的差額提取。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已
經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備
金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。
4.8.4 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
4.8.5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
本公司低值易耗品領(lǐng)用時采用一次攤銷法攤銷。
4.9 固定資產(chǎn)
4.9.1 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命
超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本
公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實
際成本進行初始計量。
4.9.2 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)從達到預定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計
提折舊。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
機器設(shè)備 年限平均法 10 5.00 9.50
運輸工具 年限平均法 10 5.00 9.50
電子設(shè)備 年限平均法 5 5.00 19.00
辦公及其他設(shè)備 年限平均法 5 5.00 19.00
預計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的
預期狀態(tài)，本公司目前從該項資產(chǎn)處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。
4.9.3 固定資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法
詳見附注“4.14 長期資產(chǎn)減值”。
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4.9.4 融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法
當本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標準時，確認為融資租入固定
資產(chǎn)：
①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
②本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選
擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使
這種選擇權(quán)。
③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃
資產(chǎn)公允價值。
⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款
額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬
價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，
可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租
入資產(chǎn)價值。未確認融資費用在租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法進行分攤。
融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能
夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限
內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期
與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
4.9.5 其他說明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入
且其成本能可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價
值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當期損益。
當固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止
確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值
和相關(guān)稅費后的差額計入當期損益。
本公司至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行
復核，如發(fā)生改變則作為會計估計變更處理。
4.10 在建工程
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本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工
程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用
等。
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作
為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達到預定可使用狀態(tài)，但
尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者
工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計
提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但
不調(diào)整原已計提的折舊額。
在建工程計提資產(chǎn)減值方法見“4.14 長期資產(chǎn)減值”
4.11 內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形
資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或
出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)
的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明
其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，
并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地
計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當期損益。
本公司研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟可行性研究，
形成項目立項后，進入開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到
預定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
4.12 長期待攤費用
本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。
對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損
益。
4.13 借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)
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生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費
用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷
售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合
資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借
款費用在發(fā)生當期確認為費用。
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得
的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根
據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款
的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的
匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達
到預定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷
時間連續(xù)超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重
新開始。
4.14 長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在
減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使
用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值
跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值
準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資
產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中
銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資
產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息
為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅
費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金
流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預計未來現(xiàn)金流
量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資
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產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)
所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小
資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤
至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含
分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的
減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價
值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比
重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。
4.15 職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生
育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利
等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認
為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。離職后福利計劃包括設(shè)定
提存計劃。采用設(shè)定提存計劃的，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本
或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自
愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計
劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相
關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但
辭退福利預期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工
薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停
止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費
等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提
存計劃進行會計處理，除此之外按照設(shè)定受益計劃進行會計處理。
4.16 收入
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4.16.1 商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有
權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠
地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可
靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。
4.16.2 提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百
分比法確認提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進度按已完工作的測量確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地
計量；②相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠得到補
償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當期費用。
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預計不能得到補償?shù)?，則不確認收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商
品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分
分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單
獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
4.16.3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入并且收入的金額能夠
可靠地計量時確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
4.16.4 收入確認的具體方法
本公司根據(jù)訂單生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨后，以客戶簽署的驗收合格單作為收入確認時
點。
4.17 政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政
府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的
政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界
定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政
府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關(guān)的政府
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補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，
根據(jù)該特定項目的預算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計入費用的支出金額的相對
比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負債表日進行復核，必要時進行變更；
（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相
關(guān)的政府補助。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣
性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。
按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均
分配計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用和損
失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當期損益；用于補償已經(jīng)
發(fā)生的相關(guān)費用和損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收
益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當期損
益。
4.18 預計負債
如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負
債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
本公司根據(jù)與客戶簽訂銷售合同的質(zhì)保條款和歷史經(jīng)驗對產(chǎn)品售后免費維
修發(fā)生的費用進行預提。公司預計每年發(fā)生的售后服務(wù)費用約占主營業(yè)務(wù)收入中
產(chǎn)成品銷售收入的比例為 1%。
預計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜
合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值
影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。本公司于資
產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調(diào)整以反映當前
最佳估計數(shù)。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，
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則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超
過所確認負債的賬面價值。
4.19 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
4.19.1 當期所得稅
資產(chǎn)負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產(chǎn)），以
按照稅法規(guī)定計算的預期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅
費用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計利潤作相應(yīng)
調(diào)整后計算得出。
4.19.2 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債
某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)
和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)
之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞
延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤
和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的
應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營
企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異
轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有
關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異
產(chǎn)生的遞延所得稅負債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧
損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認
有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可
抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不
是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延
所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異
的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可
抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按
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照預期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。
于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來很可能
無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得
稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
4.19.3 所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當期所得
稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅
調(diào)整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損
益。
4.20 租賃
本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)。
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或
當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
4.21 重要會計政策、會計估計的變更
4.21.1 公司本報告期無重要的會計估計及會計政策變更。
4.21.2 公司本報告期無前期會計差錯更正。
4.22 重大會計判斷和估計
本公司在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要
對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計
和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做
出的。這些判斷、估計和假設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資
產(chǎn)負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結(jié)果可能
與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬
面金額進行重大調(diào)整。
本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復核，會計估
計的變更僅影響變更當期的，其影響數(shù)在變更當期予以確認；既影響變更當期又
影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當期和未來期間予以確認。
于資產(chǎn)負債表日，本公司需對財務(wù)報表項目金額進行判斷、估計和假設(shè)的重
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要領(lǐng)域如下：
4.22.1 壞賬準備計提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值
是基于評估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計。
實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價值
及應(yīng)收賬款壞賬準備的計提或轉(zhuǎn)回。
4.22.2 存貨跌價準備
本公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可
變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基
于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證
據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出
判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬
面價值及存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回。
4.22.3 長期資產(chǎn)減值準備
本公司于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能
發(fā)生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值測試外，當
其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當存
在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。
當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的
凈額和預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格
或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價、相
關(guān)經(jīng)營成本以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回
金額時會采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有
關(guān)產(chǎn)量、售價和相關(guān)經(jīng)營成本的預測。
本公司至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組或者
資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預計
時，本公司需要預計未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當
的折現(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
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4.22.4 折舊和攤銷
本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命
內(nèi)按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告
期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合
預期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折
舊和攤銷費用進行調(diào)整。
4.22.5 遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用
的稅務(wù)虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未
來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得
稅資產(chǎn)的金額。
4.22.6 所得稅
本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定
的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些
稅務(wù)事項的最終認定結(jié)果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定
期間的當期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
4.22.7 預計負債
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗，對產(chǎn)品質(zhì)量保證、預計合同虧
損、延遲交貨違約金等估計并計提相應(yīng)準備。在該等或有事項已經(jīng)形成一項現(xiàn)時
義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司的情況下，本公司對
或有事項按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)確認為預計負債。預計負債
的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評
估該等或有事項相關(guān)的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承
諾預計負債。預計負債時已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗
可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年
度的損益。
5、稅項
5.1 主要稅種及稅率
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稅率(%)
稅種 計稅依據(jù)
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入
增值稅 為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣 17.00 17.00 17.00
的進項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅
城市維護建設(shè)稅 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計繳 7.00 7.00 7.00
教育費附加 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征 3.00 3.00 3.00
地方教育附加 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征 2.00 2.00 2.00
水利建設(shè)基金 按應(yīng)稅營業(yè)收入計繳 0.07、0.10 0.10
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計繳 15.00 15.00 15.00
5.2 稅收優(yōu)惠
5.2.1 本公司于 2015 年 9 月 17 日，經(jīng)浙江省科學技術(shù)廳、浙江省財政廳、浙
江省國家稅務(wù)局及浙江省地方稅務(wù)局批準，公司領(lǐng)取編號：GR201533000100 的高
新技術(shù)企業(yè)證書。公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受高新技術(shù)企業(yè)
所得稅稅收優(yōu)惠，所得稅稅率為 15%。
5.2.2 根據(jù)浙財綜〔2016〕18 號《浙江省財政廳、浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于地方
水利建設(shè)基金征收有關(guān)問題的通知》：自 2016 年 4 月 1 日（費款所屬期）起，向
企事業(yè)單位和個體經(jīng)營者征收的地方水利建設(shè)基金按現(xiàn)有費率的 70%征收。2015
年、2016 年 1-3 月本公司水利建設(shè)基金按營業(yè)收入的 0.1%繳納，2016 年 4 月 1 日
起本公司水利建設(shè)基金按營業(yè)收入的 0.07%繳納。
根據(jù)浙財綜〔2016〕43 號《浙江省財政廳 浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于暫停向企
事業(yè)單位和個體經(jīng)營者征收地方水利建設(shè)基金的通知》：自 2016 年 11 月 1 日（費
款所屬期）起，暫停向企事業(yè)單位和個體經(jīng)營者征收地方水利建設(shè)基金。
6、財務(wù)報表主要項目注釋
6.1 貨幣資金
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
庫存現(xiàn)金 6,260.29 6,433.71 411.89
銀行存款 8,960,015.85 3,334,388.13 1,859,986.25
其他貨幣資金 1,650,000.00 6,108,231.92
合計 10,616,276.14 9,449,053.76 1,860,398.14
期末其他貨幣資金系開具銀行承兌匯票的保證金。
6.2 應(yīng)收票據(jù)
6.2.1 應(yīng)收票據(jù)分類列示
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 1,480,000.00 594,410.50
合計 1,480,000.00 594,410.50
6.2.2 期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 6,066,523.98 3,553,000.00 1,130,986.70
合計 6,066,523.98 3,553,000.00 1,130,986.70
6.3 應(yīng)收賬款
6.3.1 分類
2017 年 5 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的應(yīng)收款項
按信用風險特征組合計提壞
15,348,132.00 100.00 929,288.40 6.05 14,418,843.60
賬準備的應(yīng)收款項
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的應(yīng)收款項
合計 15,348,132.00 100.00 929,288.40 6.05 14,418,843.60
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的應(yīng)收款項
按信用風險特征組合計提壞
29,192,560.77 100.00 1,470,833.04 5.04 27,721,727.73
賬準備的應(yīng)收款項
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的應(yīng)收款項
合計 29,192,560.77 100.00 1,470,833.04 5.04 27,721,727.73
2015 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的應(yīng)收款項
按信用風險特征組合計提壞 3,870,338.08 100.00 432,420.24 11.17 3,437,917.84
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
2015 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
賬準備的應(yīng)收款項
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的應(yīng)收款項
合計 3,870,338.08 100.00 432,420.24 11.17 3,437,917.84
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
2017 年 5 月 31 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 14,268,920.00 713,446.00 5.00
1至2年 1,079,212.00 215,842.40 20.00
合計 15,348,132.00 929,288.40 6.05
2016 年 12 月 31 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 29,117,860.77 1,455,893.04 5.00
1至2年 74,700.00 14,940.00 20.00
合計 29,192,560.77 1,470,833.04 5.04
2015 年 12 月 31 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 3,339,441.78 166,972.09 5.00
2至3年 530,896.30 265,448.15 50.00
合計 3,870,338.08 432,420.24 11.17
6.3.2 各期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
計提壞賬準備 1,038,412.80 220,402.60
轉(zhuǎn)回壞賬準備 541,544.64
小計 541,544.64 1,038,412.80 220,402.60
6.3.3 按欠款方歸集的前五名的應(yīng)收賬款情況
6.3.3.1 按欠款方歸集的 2017 年 5 月 31 日前五名的應(yīng)收賬款情況
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
與本公司 占應(yīng)收賬款余 壞賬準備
單位名稱 賬面余額 賬齡
關(guān)系 額的比例(%) 期末余額
百利融資租賃有限公司 非關(guān)聯(lián)方 6,729,000.00 43.84 1 年以內(nèi) 336,450.00
鎮(zhèn)江成泰自動化技術(shù)有限
非關(guān)聯(lián)方 3,608,000.00 23.51 1 年以內(nèi) 180,400.00
公司
上海一實貿(mào)易有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,579,450.00 16.81 1 年以內(nèi) 128,972.50
1 年以內(nèi)
河北銀隆新能源有限公司 非關(guān)聯(lián)方 916,000.00 5.97 116,600.00
1-2 年
廣州澳源生物科技有限公
非關(guān)聯(lián)方 419,732.00 2.73 1-2 年 83,946.40
司
合計 14,252,182.00 92.86 846,368.90
6.3.3.2 按欠款方歸集的 2016 年 12 月 31 日前五名的應(yīng)收賬款情況
與本公司 占應(yīng)收賬款余 壞賬準備
單位名稱 賬面余額 賬齡
關(guān)系 額的比例(%) 期末余額
深圳市浩能科技有限公
非關(guān)聯(lián)方 18,178,364.08 62.27 1 年以內(nèi)
司 908,918.20
鎮(zhèn)江成泰自動化技術(shù)有
非關(guān)聯(lián)方 3,608,000.00 12.36 1 年以內(nèi)
限公司 180,400.00
江蘇智航新能源有限公
非關(guān)聯(lián)方 3,543,900.00 12.14 1 年以內(nèi)
司 177,195.00
河北銀隆新能源有限公
非關(guān)聯(lián)方 1,294,000.00 4.43 1 年以內(nèi)
司 64,700.00
河南鵬輝能源科技有限
非關(guān)聯(lián)方 750,000.00 2.57 1 年以內(nèi) 37,500.00
公司
合計 27,374,264.08 93.77 1,368,713.20
6.3.3.3 按欠款方歸集的 2015 年 12 月 31 日前五名的應(yīng)收賬款情況
與本公司 占應(yīng)收賬款余 壞賬準備
單位名稱 賬面余額 賬齡
關(guān)系 額的比例(%) 期末余額
上海譜萊密克司機械有
非關(guān)聯(lián)方 1,500,000.00 38.76 1 年以內(nèi) 75,000.00
限公司
深圳市浩能科技有限公
非關(guān)聯(lián)方 1,471,446.00 38.02 1 年以內(nèi) 73,572.30
司
東莞市振華新能源科技 1 年以內(nèi)
非關(guān)聯(lián)方 485,013.30 12.53 232,104.00
有限公司 2-3 年
惠州億緯鋰能股份有限
非關(guān)聯(lián)方 186,000.00 4.81 1 年以內(nèi) 9,300.00
公司
寧德時代新能源科技股
非關(guān)聯(lián)方 118,898.79 3.07 1 年以內(nèi) 5,944.94
份有限公司
合計 3,761,358.09 97.19 395,921.24
6.4 預付款項
6.4.1 賬齡
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 4,653,711.97 100.00 7,740,379.46 100.00 172,064.73 100.00
合計 4,653,711.97 100.00 7,740,379.46 100.00 172,064.73 100.00
6.4.2 按預付對象歸集的前五名的預付款情況
6.4.2.1 按預付對象歸集的 2017 年 5 月 31 日前五名的預付款情況
占預付款項余額
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額
的比例(%)
杭州喬友精密機械有限公司 材料采購款 890,040.00 19.13
蘇州翔銘化工設(shè)備有限公司 材料采購款 552,000.00 11.86
華北冶建工程建設(shè)有限公司邯鄲
材料采購款 384,400.00 8.26
鋼結(jié)構(gòu)分公司
杭州維群自動化科技有限公司 材料采購款 361,122.66 7.76
杭州羅恩自動化科技有限公司 材料采購款 288,414.00 6.20
合計 2,475,976.66 53.21
6.4.2.2 按預付對象歸集的 2016 年 12 月 31 日前五名的預付款情況
占預付款項余額
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額
的比例(%)
上海索鋰科技股份有限公司 材料采購款 3,932,712.00 50.81
東莞市阿米機械設(shè)備有限公司 材料采購款 1,524,000.00 19.69
上海梓優(yōu)不銹鋼設(shè)備制造有限公
材料采購款 391,193.00 5.05
司
德清澤豐機械有限公司 材料采購款 298,062.70 3.85
上海威澤爾機械設(shè)備制造有限公
材料采購款 293,090.00 3.79
司
合計 6,439,057.70 83.19
6.4.2.2 按預付對象歸集的 2015 年 12 月 31 日前五名的預付款情況
占預付款項余額
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額
的比例(%)
杭州吾諾瀚卓網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 預付費用 30,800.00 17.90
上海百文會展有限公司 預付費用 22,000.00 12.79
中國石油化工股份有限公司浙江
預付費用 19,326.07 11.23
杭州石油分公司
杭州水平消防器材有限公司 材料采購款 14,995.00 8.71
杭州長捷金屬制品有限公司 材料采購款 13,320.00 7.74
合計 100,441.07 58.37
6.5 其他應(yīng)收款
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
6.5.1 分類
2017 年 5 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風險特征組合計提壞
1,714,231.00 100.00 86,461.55 5.04 1,627,769.45
賬準備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 1,714,231.00 100.00 86,461.55 5.04 1,627,769.45
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風險特征組合計提壞
249,706.19 100.00 17,735.31 7.10 231,970.88
賬準備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 249,706.19 100.00 17,735.31 7.10 231,970.88
2015 年 12 月 31 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風險特征組合計提壞
361,828.98 100.00 27,091.45 7.49 334,737.53
賬準備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合 計 361,828.98 100.00 27,091.45 7.49 334,737.53
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
2017 年 5 月 31 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 1,709,231.00 85,461.55 5.00
1至2年 5,000.00 1,000.00 20.00
合計 1,714,231.00 86,461.55 5.04
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
2016 年 12 月 31 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 234,706.19 11,735.31 5.00
1至2年 5,000.00 1,000.00 20.00
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00
合計 249,706.19 17,735.31 7.10
2015 年 12 月 31 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 301,828.98 15,091.45 5.00
1至2年 60,000.00 12,000.00 20.00
合計 361,828.98 27,091.45 7.49
6.5.2 本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
計提壞賬準備 68,726.24 8,431.88
轉(zhuǎn)回壞賬準備 9,356.14
小計 68,726.24 9,356.14 8,431.88
6.5.3 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保證金 1,401,000.00 80,000.00 280,150.00
備用金 313,231.00 165,133.80 32,930.00
其他 4,572.39 48,748.98
合計 1,714,231.00 249,706.19 361,828.98
6.5.4 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
6.5.4.1 按欠款方歸集的 2017 年 5 月 31 日前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額的
期末余額
比例(%)
浙江之信控股集團有限公司 保證金 620,000.00 1 年以內(nèi) 36.17 31,000.00
北京海斯頓環(huán)保設(shè)備有限公司 保證金 600,000.00 1 年以內(nèi) 35.00 30,000.00
岳小斌 員工備用金 140,235.80 1 年以內(nèi) 8.18 7,011.79
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
湖北省成套招標股份有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 5.83 5,000.00
安徽省招標集團股份有限公司 保證金 60,000.00 1 年以內(nèi) 3.50 3,000.00
合計 1,520,235.80 88.68 76,011.79
6.5.4.2 按欠款方歸集的 2016 年 12 月 31 日前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額的
期末余額
比例(%)
岳小斌 員工備用金 79,422.80 1 年以內(nèi) 31.81 3,971.14
江西中汽瑞華新能源科技有限
保證金 60,000.00 1 年以內(nèi) 24.03 3,000.00
公司
于奎 員工備用金 42,484.00 1 年以內(nèi) 17.01 2,124.20
羅亮 員工備用金 18,327.00 1 年以內(nèi) 7.34 916.35
司繼兵 員工備用金 15,000.00 1 年以內(nèi) 6.01 750.00
合計 215,233.80 86.20 10,761.69
6.5.4.3 按欠款方歸集的 2015 年 12 月 31 日前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額的
期末余額
比例(%)
天津中聚電池投資有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 27.64 5,000.00
中天儲能科技有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 27.64 5,000.00
浙江火炬生產(chǎn)力促進中心有限公司 保證金 45,000.00 2 年以內(nèi) 12.44 4,500.00
貴州鵬業(yè)國際機電設(shè)備招標有限公司 保證金 30,000.00 1 至 2 年 8.29 6,000.00
湖南國聯(lián)招標有限公司 保證金 19,150.00 1 年以內(nèi) 5.29 957.50
合計 294,150.00 81.30 21,457.50
6.6 存貨
6.6.1 分類
2017 年 5 月 31 日
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 5,026,945.12 5,026,945.12
在產(chǎn)品 8,448,025.60 8,448,025.60
庫存商品 8,390,034.73 1,133,017.15 7,257,017.58
發(fā)出商品 50,000,320.40 50,000,320.40
委托加工物資 2,232,438.08 2,232,438.08
合計 74,097,763.93 1,133,017.15 72,964,746.78
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
2016 年 12 月 31 日
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 5,158,234.55 5,158,234.55
在產(chǎn)品 26,309,020.61 26,309,020.61
庫存商品 4,654,373.40 1,371,219.33 3,283,154.07
發(fā)出商品 10,701,731.75 10,701,731.75
委托加工物資 725,903.40 725,903.40
合計 47,549,263.71 1,371,219.33 46,178,044.38
2015 年 12 月 31 日
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 1,542,318.94 1,542,318.94
在產(chǎn)品 7,933,012.03 7,933,012.03
庫存商品 2,065,327.23 2,065,327.23
發(fā)出商品 4,606,040.91 4,606,040.91
合計 16,146,699.11 16,146,699.11
6.7 其他流動資產(chǎn)
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
未抵扣進項稅 219,635.15 100,458.64 45,757.72
短期理財產(chǎn)品 15,000,000.00 6,500,000.00
合計 15,219,635.15 6,600,458.64 45,757.72
6.8 固定資產(chǎn)
6.8.1 固定資產(chǎn)情況
項 目 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計
一、賬面原值
1、2016 年 12 月 31 日 4,412,126.98 229,522.19 265,176.61 322,485.82 5,229,311.60
2、本年增加金額 231,404.92 3,600.00 47,245.67 3,418.80 285,669.39
（1）購置 231,404.92 3,600.00 47,245.67 3,418.80 285,669.39
3、本年減少金額 2,675.21 2,675.21
4、2017 年 5 月 31 日 4,643,531.90 233,122.19 309,747.07 325,904.62 5,512,305.78
二、累計折舊
1、2016 年 12 月 31 日 926,891.12 128,425.18 150,552.60 256,806.81 1,462,675.71
2、本年增加金額 180,130.26 16,760.54 23,828.49 19,900.78 240,620.07
（1）計提 180,130.26 16,760.54 23,828.49 19,900.78 240,620.07
3、本年減少金額 2,648.46 2,648.46
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項 目 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計
4、2017 年 5 月 31 日 1,107,021.38 145,185.72 171,732.63 276,707.59 1,700,647.32
三、減值準備
1、2016 年 12 月 31 日
2、本年增加金額
3、本年減少金額
4、2017 年 5 月 31 日
四、賬面價值
1、2017 年 5 月 31 日賬面價值 3,536,510.52 87,936.47 138,014.44 49,197.03 3,811,658.46
2、2016 年 12 月 31 日賬面價值 3,485,235.86 101,097.01 114,624.01 65,679.01 3,766,635.89
項 目 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計
一、賬面原值
1、2015 年 12 月 31 日 2,670,574.01 157,191.42 240,139.86 355,567.11 3,423,472.40
2、本年增加金額 1,909,428.85 72,330.77 25,036.75 24,538.46 2,031,334.83
（1）購置 1,909,428.85 72,330.77 25,036.75 24,538.46 2,031,334.83
3、本年減少金額 167,875.88 57,619.75 225,495.63
4、2016 年 12 月 31 日 4,412,126.98 229,522.19 265,176.61 322,485.82 5,229,311.60
二、累計折舊
1、2015 年 12 月 31 日 741,866.56 91,960.63 108,283.51 212,874.69 1,154,985.39
2、本年增加金額 285,617.39 36,464.55 42,269.09 45,399.76 409,750.79
（1）計提 285,617.39 36,464.55 42,269.09 45,399.76 409,750.79
3、本年減少金額 100,592.83 1,467.64 102,060.47
4、2016 年 12 月 31 日 926,891.12 128,425.18 150,552.60 256,806.81 1,462,675.71
三、減值準備
1、2015 年 12 月 31 日
2、本年增加金額
3、本年減少金額
4、2016 年 12 月 31 日
四、賬面價值
1、2016 年 12 月 31 日賬面價值 3,485,235.86 101,097.01 114,624.01 65,679.01 3,766,635.89
2、2015 年 12 月 31 日賬面價值 1,928,707.45 65,230.79 131,856.35 142,692.42 2,268,487.01
項 目 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計
一、賬面原值
1、2014 年 12 月 31 日 2,432,525.05 157,191.42 146,695.40 344,164.11 3,080,575.98
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項 目 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計
2、本年增加金額 239,798.96 93,444.46 11,403.00 344,646.42
（1）購置 71,923.08 93,444.46 11,403.00 176,770.54
（2）自制 167,875.88 167,875.88
3、本年減少金額 1,750.00 1,750.00
4、2015 年 12 月 31 日 2,670,574.01 157,191.42 240,139.86 355,567.11 3,423,472.40
二、累計折舊 -
1、2014 年 12 月 31 日 469,775.15 58,972.75 62,277.03 150,366.87 741,391.80
2、本年增加金額 273,061.17 32,987.88 46,006.48 62,507.82 414,563.35
（1）計提 273,061.17 32,987.88 46,006.48 62,507.82 414,563.35
3、本年減少金額 969.76 969.76
4、2015 年 12 月 31 日 741,866.56 91,960.63 108,283.51 212,874.69 1,154,985.39
三、減值準備
1、2014 年 12 月 31 日
2、本年增加金額
3、本年減少金額
4、2015 年 12 月 31 日
四、賬面價值
1、2015 年 12 月 31 日賬面價值 1,928,707.45 65,230.79 131,856.35 142,692.42 2,268,487.01
2、2014 年 12 月 31 日賬面價值 1,962,749.90 98,218.67 84,418.37 193,797.24 2,339,184.18
6.9 長期待攤費用
項目 2016 年 12 月 31 日 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 2017 年 5 月 31 日
裝修費 805,225.07 250,001.71 241,895.58 813,331.20
合計 805,225.07 250,001.71 241,895.58 813,331.20
項目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 2016 年 12 月 31 日
裝修費 357,976.73 671,551.40 224,303.06 805,225.07
合計 357,976.73 671,551.40 224,303.06 805,225.07
項目 2014 年 12 月 31 日 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 2015 年 12 月 31 日
裝修費 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.73
合計 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.73
6.10 遞延所得稅資產(chǎn)
6.10.1 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細
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2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
項目 可抵扣暫 遞延所得 可抵扣暫 遞延所得 可抵扣暫時 遞延所得
時性差異 稅資產(chǎn) 時性差異 稅資產(chǎn) 性差異 稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 2,148,767.10 322,315.06 2,859,787.68 428,968.15 459,511.69 68,926.75
預計負債 283,753.25 42,562.99 395,242.98 59,286.45 106,165.09 15,924.76
未彌補虧損 3,341,721.49 501,258.22
合計 2,432,520.35 364,878.05 3,255,030.66 488,254.60 3,907,398.27 586,109.73
6.11 其他非流動資產(chǎn)
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
預付長期資產(chǎn)款 237,420.00 13,500.00 81,000.00
合計 237,420.00 13,500.00 81,000.00
6.12 短期借款
6.12.1 短期借款分類
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保證借款 5,000,000.00
合計 5,000,000.00
6.12.2 短期借款期末明細
2015 年 12 月 31 擔保情況
貸款銀行 借款日 到期日 利率/年 借款條件
日余額 注釋
萬好萬家新能源集
杭州銀行余
5,000,000.00 2015/9/9 2015/12/31 5.52% 保證 團（杭州）有限公
杭支行
司提供保證擔保
小計 5,000,000.00
6.12.3 本報告期無已逾期未償還的短期借款。
6.13 應(yīng)付票據(jù)
種類 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 5,394,820.00 15,762,966.00
合計 5,394,820.00 15,762,966.00
6.14 應(yīng)付賬款
6.14.1 應(yīng)付賬款列示
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
材料采購款 19,071,102.17 17,457,943.38 2,150,377.72
固定資產(chǎn)采購款 110,902.70 353,926.77 13,882.47
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應(yīng)付委外加工費 970,767.16 1,720,767.48 40,771.68
應(yīng)付其他費用款 95,019.66 182,469.66 10,487.33
合計 20,247,791.69 19,715,107.29 2,215,519.20
6.14.2 本公司無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
6.14.3 應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
6.14.3.1 截止 2017 年 5 月 31 日應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
占應(yīng)付賬款
單位名稱 款項性質(zhì) 金額 期末余額
總額的比例%
東莞市阿米機械設(shè)備有限公司 材料采購款 2,817,880.34 13.92
江西佳諾機械科技有限公司 材料采購款 2,012,682.86 9.94
杭州豐源不銹鋼材料有限公司 材料采購款 3,119,595.39 15.41
安徽松羽工程技術(shù)設(shè)備有限公司 材料采購款 1,549,140.00 7.65
上海宇廷電工系統(tǒng)化有限公司 材料采購款 1,052,831.50 5.20
合計 10,552,130.09 52.12
6.14.3.2 截止 2016 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
占應(yīng)付賬款
單位名稱 款項性質(zhì) 金額 期末余額
總額的比例%
杭州豐源不銹鋼材料有限公司 材料采購款 2,917,560.12 14.80
上海宇廷電工系統(tǒng)化有限公司 材料采購款 1,433,592.76 7.27
安徽松羽工程技術(shù)設(shè)備有限公司 材料采購款 2,269,075.11 11.51
江西佳諾機械科技有限公司 材料采購款 1,790,015.24 9.08
浙江光越傳動科技有限公司 材料采購款 1,021,361.36 5.18
合計 9,431,604.59 47.84
6.14.3.3 截止 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
占應(yīng)付賬款
單位名稱 款項性質(zhì) 金額 期末余額
總額的比例%
上海澤閩機械科技有限公司 材料采購款 934,150.38 42.16
杭州精工液壓機電制造有限公司 材料采購款 225,923.06 10.20
安徽松羽工程技術(shù)設(shè)備有限公司 材料采購款 185,201.00 8.36
上海宇廷電工系統(tǒng)化有限公司 材料采購款 132,004.30 5.96
杭州豐源不銹鋼材料有限公司 材料采購款 102,224.52 4.61
合計 1,579,503.26 71.29
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6.15 預收款項
6.15.1 預收款項列示
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
預收貨款 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.06
合計 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.06
6.15.2 本公司無賬齡超過 1 年的重要預收款項
6.15.3 預收賬款金額前五名單位情況
6.15.3.1 截止 2017 年 5 月 31 日預收賬款金額前五名單位情況
占預收賬款期末余額
單位名稱 款項性質(zhì) 金額
總額的比例%
深圳市浩能科技有限公司 預收貨款 20,797,675.92 36.37
河北省金融租賃有限公司 預收貨款 16,829,700.00 29.43
江蘇智航新能源有限公司 預收貨款 3,326,100.00 5.82
肇慶遨優(yōu)動力電池有限公司 預收貨款 3,179,487.16 5.56
哈爾濱光宇電源股份有限公司 預收貨款 3,055,916.24 5.34
合計 47,188,879.32 82.52
6.15.3.2 截止 2016 年 12 月 31 日預收賬款金額前五名單位情況
占預收賬款期末余額
單位名稱 款項性質(zhì) 金額
總額的比例%
河北省金融租賃有限公司 預收貨款 9,709,700.00 40.15
百利融資租賃有限公司 預收貨款 5,751,282.05 23.78
哈爾濱光宇電源股份有限公司 預收貨款 3,055,916.24 12.64
上海一實貿(mào)易有限公司 預收貨款 1,990,300.00 8.23
上海譜萊密克司機械有限公司 預收貨款 741,464.96 3.07
合計 21,248,663.25 87.87
6.15.3.2 截止 2015 年 12 月 31 日預收賬款金額前五名單位情況
占預收賬款期末余額
單位名稱 款項性質(zhì) 金額
總額的比例%
廣州澳源生物科技有限公司 預收貨款 3,798,000.00 41.83
江蘇智航新能源有限公司 預收貨款 755,074.36 8.32
河南鵬輝能源科技有限公司 預收貨款 750,000.00 8.26
廣州鵬輝能源科技股份有限公司 預收貨款 750,000.00 8.26
湖州美諾日用化學品有限公司 預收貨款 585,000.00 6.44
合計 6,638,074.36 73.11
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6.16 應(yīng)付職工薪酬
6.16.1 應(yīng)付職工薪酬列示
2016 年 12 月 31 2017 年 5 月 31
項目 本年增加 本年減少
日 日
一、短期薪酬 1,370,860.76 4,583,837.80 4,967,327.38 987,371.18
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 41,914.20 247,775.67 240,441.20 49,248.67
三、辭退福利 18,129.00 18,129.00
合計 1,412,774.96 4,849,742.47 5,225,897.58 1,036,619.85
2015 年 12 月 2016 年 12 月 31
項目 本年增加 本年減少
31 日 日
一、短期薪酬 898,976.42 8,644,336.40 8,172,452.06 1,370,860.76
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 25,016.54 462,016.33 445,118.67 41,914.20
合計 923,992.96 9,106,352.73 8,617,570.73 1,412,774.96
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
項目 本年增加 本年減少
日 日
一、短期薪酬 594,208.11 4,915,473.84 4,610,705.53 898,976.42
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 305,614.47 280,597.93 25,016.54
合計 594,208.11 5,221,088.31 4,891,303.46 923,992.96
6.16.2 短期薪酬列示
項目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
1、工資、獎金、津貼和補貼 1,314,735.05 4,008,345.80 4,402,979.88 920,100.97
2、職工福利費 255,158.10 255,158.10
3、社會保險費 30,737.08 179,185.26 172,561.28 37,361.06
其中：醫(yī)療保險費 26,545.66 155,044.47 149,323.76 32,266.37
工傷保險費 1,397.14 7,867.53 7,566.44 1,698.23
生育保險費 2,794.28 16,273.26 15,671.08 3,396.46
4、住房公積金 24,718.00 137,458.00 133,082.00 29,094.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 670.63 3,690.64 3,546.12 815.15
合計 1,370,860.76 4,583,837.80 4,967,327.38 987,371.18
2015 年 12 月 31
項目 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
日
1、工資、獎金、津貼和補貼 867,878.19 7,781,211.83 7,334,354.97 1,314,735.05
2、職工福利費 311,486.69 311,486.69
3、社會保險費 16,301.11 302,604.21 288,168.24 30,737.08
其中：醫(yī)療保險費 13,718.76 258,675.80 245,848.90 26,545.66
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
2015 年 12 月 31
項目 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
日
工傷保險費 645.59 14,578.13 13,826.58 1,397.14
生育保險費 1,936.76 29,350.28 28,492.76 2,794.28
4、住房公積金 14,668.00 237,850.00 227,800.00 24,718.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 129.12 11,183.67 10,642.16 670.63
合計 898,976.42 8,644,336.40 8,172,452.06 1,370,860.76
2014 年 12 月 31
項目 本年增加 本年減少 2015 年 12 月 31 日
日
1、工資、獎金、津貼和補貼 594,208.11 4,393,275.52 4,119,605.44 867,878.19
2、職工福利費 166,890.28 166,890.28
3、社會保險費 193,518.28 177,217.17 16,301.11
其中：醫(yī)療保險費 162,098.05 148,379.29 13,718.76
工傷保險費 9,636.61 8,991.02 645.59
生育保險費 21,783.62 19,846.86 1,936.76
4、住房公積金 157,220.00 142,552.00 14,668.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 4,569.76 4,440.64 129.12
合計 594,208.11 4,915,473.84 4,610,705.53 898,976.42
6.16.3 設(shè)定提存計劃列示
項目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
1、基本養(yǎng)老保險 39,119.92 233,200.64 224,770.12 47,550.44
2、失業(yè)保險費 2,794.28 14,575.03 15,671.08 1,698.23
合計 41,914.20 247,775.67 240,441.20 49,248.67
項目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
1、基本養(yǎng)老保險 22,595.58 428,020.94 411,496.60 39,119.92
2、失業(yè)保險費 2,420.96 33,995.39 33,622.07 2,794.28
合計 25,016.54 462,016.33 445,118.67 41,914.20
項目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2015 年 12 月 31 日
1、基本養(yǎng)老保險 275,342.22 252,746.64 22,595.58
2、失業(yè)保險費 30,272.25 27,851.29 2,420.96
合計 305,614.47 280,597.93 25,016.54
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6.17 應(yīng)交稅費
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值稅 1,511,676.51 2,515,223.72 357,997.90
企業(yè)所得稅 538,232.54 2,428,664.26
個人所得稅 20,658.81 15,585.12 5,808.30
城市維護建設(shè)稅 19,973.51 1,934.59 10,322.16
教育費附加 8,560.07 829.11 4,423.78
地方教育費附加 5,706.72 552.74 2,949.19
印花稅 2,183.81 2,585.59 563.12
水利建設(shè)基金 2,346.32
合計 2,106,991.97 4,965,375.13 384,410.77
6.18 其他應(yīng)付款
6.18.1 款項性質(zhì)
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
公司往來 2,093,569.30 1,146,628.80 6,013,903.84
技術(shù)服務(wù)費 450,000.00 450,000.00
中介費 764,393.94
勞務(wù)費 1,100,000.00
其他 115.50 29,593.86
合計 2,543,684.80 3,461,022.74 6,043,497.70
6.18.2 本公司無賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
6.19 預計負債
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
售后服務(wù)費 283,753.25 395,242.98 106,165.09
合計 283,753.25 395,242.98 106,165.09
6.20 股本/實收資本
2016 年 12 月 31 日 本年 本年 2017 年 5 月 31 日
股東名稱
持股金額 比例% 增加 減少 持股金額 比例%
萬好萬家新能源集團
11,000,000.00 55.00 11,000,000.00 55.00
（杭州）有限公司
杭州御鴻投資管理合
6,275,000.00 31.38 6,275,000.00 31.38
伙企業(yè)（有限合伙）
陳積瑜 2,300,000.00 11.50 2,300,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 2.12 425,000.00 2.12
合計 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
2015 年 12 月 31 日 本年 本年 2016 年 12 月 31 日
股東名稱
持股金額 比例% 增加 減少 持股金額 比例%
萬好萬家新能源集團
4,000,000.00 80.00 7,000,000.00 11,000,000.00 55.00
（杭州）有限公司
陳積瑜 575,000.00 11.50 1,725,000.00 2,300,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 2.12
杭州御鴻投資管理合
6,275,000.00 6,275,000.00 31.38
伙企業(yè)（有限合伙）
合計 5,000,000.00 100.00 15,000,000.00 20,000,000.00 100.00
2014 年 12 月 31 日 本年 本年 2015 年 12 月 31 日
股東名稱
持股金額 比例% 增加 減少 持股金額 比例%
萬好萬家新
能源集團（杭 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 80.00
州）有限公司
陳積瑜 575,000.00 11.50 575,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 8.50
合計 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
公司歷史出資及變更情況，詳見本附注 1.3、公司歷史沿革。
6.21 資本公積
項目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
資本溢價 217,339.42 217,339.42
合計 217,339.42 217,339.42
項目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
資本溢價 217,339.42 217,339.42
合計 217,339.42 217,339.42
注：資本公積-資本溢價系本公司 2016 年整體變更為股份有限公司，以凈資
產(chǎn)折股增加所致。
6.22 盈余公積
項目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
法定盈余公積 1,288,444.63 1,288,444.63
合計 1,288,444.63 1,288,444.63
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項目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公積 1,288,444.63 1,288,444.63
合計 1,288,444.63 1,288,444.63
注：根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金。
6.23 未分配利潤
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
調(diào)整前上年末未分配利潤 11,596,001.71 -2,867,337.74 -2,928,370.86
調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)
調(diào)整后年初未分配利潤 11,596,001.71 -2,867,337.74 -2,928,370.86
加：本年歸屬于母公司股東的凈
4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
利潤
減：提取法定盈余公積 1,288,444.63
凈資產(chǎn)折股 282,660.58
年末未分配利潤 15,907,806.33 11,596,001.71 -2,867,337.74
6.24 營業(yè)收入和營業(yè)成本
6.24.1 總體列示
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
項目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 22,186,836.72 14,047,626.72 71,509,428.60 42,303,842.63 14,773,824.95 9,953,349.74
其他業(yè)務(wù) 557,966.16 261,173.01 387,346.08 70,775.35 306,582.74 194,295.48
合計 22,744,802.88 14,308,799.73 71,896,774.68 42,374,617.98 15,080,407.69 10,147,645.22
6.24.2 主營業(yè)務(wù)收入及成本分類列示
2017 年 1-5 月 2016 年度
項目
收入 成本 毛利(%) 收入 成本 毛利(%)
生產(chǎn)線 11,502,564.10 6,932,189.25 39.73 51,896,666.48 29,168,703.11 43.79
攪拌機 10,168,803.41 6,889,371.48 32.25 18,574,476.91 12,688,061.74 31.69
配套組件 515,469.21 226,065.99 56.14 1,038,285.21 447,077.78 56.94
合計 22,186,836.72 14,047,626.72 36.68 71,509,428.60 42,303,842.63 40.84
續(xù)上表
2015 年度
項目
收入 成本 毛利(%)
攪拌機 14,294,931.58 9,769,319.87 31.66
配套組件 478,893.37 184,029.87 61.57
合計 14,773,824.95 9,953,349.74 32.63
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6.24.3 公司前五大客戶的營業(yè)收入情況
6.24.3.1 公司 2017 年 1-5 月前五名客戶的營業(yè)收入情況：
客戶名稱 金額 占全部營業(yè)收入比例（%）
百利融資租賃有限公司 11,502,564.10 50.57
上海一實貿(mào)易有限公司 7,683,162.39 33.78
廣州鵬輝能源科技股份有限公司 1,282,051.28 5.64
美創(chuàng)化妝品研究開發(fā)(上海)有限公司 1,033,846.16 4.55
河南鋰動電源有限公司 290,598.29 1.28
合計 21,792,222.22 95.82
6.24.3.2 公司 2016 年度前五名客戶的營業(yè)收入情況：
客戶名稱 金額 占全部營業(yè)收入比例（%）
深圳市浩能科技有限公司 40,024,871.63 55.67
江蘇智航新能源有限公司 8,678,632.47 12.07
鎮(zhèn)江成泰自動化技術(shù)有限公司 7,709,401.68 10.72
廣州澳源生物科技有限公司 3,606,837.62 5.02
河北銀隆新能源有限公司 3,039,316.23 4.23
合計 63,059,059.63 87.71
6.24.3.3 公司 2015 年度前五名客戶的營業(yè)收入情況：
客戶名稱 金額 占全部營業(yè)收入比例（%）
上海譜萊密克司機械有限公司 6,664,136.73 44.19
深圳市浩能科技有限公司 4,192,153.85 27.80
江蘇智航新能源有限公司 1,353,846.15 8.98
上海一實貿(mào)易有限公司 754,411.09 5.00
河南鋰動電源有限公司 574,358.96 3.81
合計 13,538,906.78 89.78
6.25 稅金及附加
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
城市維護建設(shè)稅 19,973.51 177,589.30 17,065.60
教育費附加 8,560.07 76,109.71 7,313.83
地方教育附加 5,706.72 50,739.82 4,875.89
水利建設(shè)基金 27,737.58 14,335.80
印花稅 5,639.82 23,762.28
合計 39,880.12 355,938.69 43,591.12
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注：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注“5、稅項”。
6.26 銷售費用
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
運輸費 447,536.04 584,925.18 144,758.52
職工薪酬 278,224.74 441,732.40 279,545.39
售后服務(wù)費 183,374.70 472,338.73 153,584.35
交通差旅費 88,257.81 214,034.61 98,974.40
會展費 81,132.07 100,489.34 59,963.59
業(yè)務(wù)招待費 71,044.67 103,800.84 28,704.50
郵遞費 31,689.61 49,911.52 29,620.29
投標費 11,200.00 21,491.70 1,800.00
其他 83,048.41 348,563.99 92,187.76
合計 1,275,508.05 2,337,288.31 889,138.80
6.27 管理費用
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
研究開發(fā)費 1,288,846.88 3,247,828.04 1,145,160.94
職工薪酬 709,215.55 919,914.49 588,938.35
中介機構(gòu)費 215,547.17 957,255.36
勞務(wù)及服務(wù)費 127,066.79 61,830.75 351,161.85
交通差旅費 80,875.33 224,550.22 159,242.93
折舊費 50,037.06 76,797.47 137,142.54
辦公費 56,240.99 80,698.44 47,919.96
水電燃料動力費 33,686.12 40,435.57 138,050.02
業(yè)務(wù)招待費 23,733.80 116,552.00 12,136.48
電信通訊費 17,017.15 52,106.40 21,049.08
長期費用攤銷 6,538.05 10,460.88
租賃費 75,488.33 312,788.06 90,814.40
稅費 826.06 5,373.78
其他 65,130.06 278,096.56 82,578.99
合計 2,749,423.28 6,380,140.30 2,779,569.32
6.28 財務(wù)費用
類別 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利息支出* -112,166.00 299,941.77 667,132.48
減：利息收入 40,093.62 16,179.81 4,072.42
匯兌損失
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
類別 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
手續(xù)費及其他 5,605.21 15,863.03 2,606.50
合計 -146,654.41 299,624.99 665,666.56
*依據(jù)財政部 2017 年 5 月 10 日關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準則第 16 號——政
府補助的通知》（財會〔2017〕15 號），本公司將 2017 年 1-5 月收到的財政貼息款
112,166.00 元沖減借款費用。
6.29 資產(chǎn)減值損失
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
壞賬損失 -472,818.40 1,029,056.66 228,834.48
存貨跌價準備 1,371,219.33
合計 -472,818.40 2,400,275.99 228,834.48
6.30 投資收益
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
短期理財產(chǎn)品收益 71,137.06 142,044.77
合計 71,137.06 142,044.77
6.31 其他收益
6.31.1 明細情況
發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
項目
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
政府補助 17,600.00 17,600.00
合計 17,600.00 17,600.00
6.31.2 計入當期損益的政府補助
2017 年 1-5 與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 2016 年度 2015 年度
月 與收益相關(guān)
杭州市人力資源與社會保障局用工補助和
17,600.00 與收益相關(guān)
社保補貼
合計 17,600.00
6.32 營業(yè)外收入
6.32.1 明細情況
發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
項目
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流動資產(chǎn)處 967.64 967.64
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
置利得合計
其中：固定資
967.64 967.64
產(chǎn)處置利得
政府補助 131,918.26 200,201.00 131,918.26 200,201.00
軟件退稅
其他 18,462.01 8,967.00 18,462.01 8,967.00
合計 151,347.91 209,168.00 151,347.91 209,168.00
6.32.2 計入當期損益的政府補助
2017 年 1-5 與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 2016 年度 2015 年度
月 與收益相關(guān)
用工補助 9,600.00 與收益相關(guān)
創(chuàng)新獎勵資金 110,000.00 與收益相關(guān)
高新企業(yè)水利基金優(yōu)惠 7,318.26 與收益相關(guān)
專利獲權(quán)獎勵 5,000.00 與收益相關(guān)
2014 年杭州市雛鷹企業(yè)、青藍企業(yè)貸款貼
60,000.00 與收益相關(guān)
息補助
2015 年杭州市雛鷹企業(yè)、青藍企業(yè)貸款貼
67,101.00 與收益相關(guān)
息補助
杭州市余杭區(qū)就業(yè)管理服務(wù)處用工補助和
9,600.00 與收益相關(guān)
社保補貼
2015 年杭州市雛鷹企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)資助經(jīng)費 60,000.00 與收益相關(guān)
2014 年專利獲權(quán)（或授權(quán)）財政獎勵資金 3,500.00 與收益相關(guān)
合計 131,918.26 200,201.00
6.33 營業(yè)外支出
發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
項目
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流動資產(chǎn)處置損失 46,432.23 780.24 46,432.23 780.24
其中：固定資產(chǎn)處
46,432.23 780.24 46,432.23 780.24
置損失
其他 205.98 14,065.00 205.98 14,065.00
合計 46,638.21 14,845.24 46,638.21 14,845.24
6.34 所得稅費用
6.34.1 所得稅費用表
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
當期所得稅費用 644,220.40 2,428,664.26
遞延所得稅費用 123,376.55 97,855.13 459,251.83
合計 767,596.95 2,526,519.39 459,251.83
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
6.34.2 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利潤總額 5,079,401.57 17,995,642.89 520,284.95
按法定/適用稅率計算的所得
761,910.24 2,699,346.43 78,042.74
稅費用
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損
5,686.71 41,462.12 31,220.66
失的影響
使用前期未確認遞延所得稅
資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)
的可抵扣暫時性差異或可抵
扣虧損的影響
稅率調(diào)整導致期初遞延所得
418,144.62
稅資產(chǎn)/負債余額的變化
研發(fā)費用加計扣除影響 -214,289.16 -68,156.19
接受控股股東捐贈計入資本
公積的影響
所得稅費用 767,596.95 2,526,519.39 459,251.83
6.35 現(xiàn)金流量表項目
6.35.1 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
往來款 122,400.00 578,150.00 248,440.00
補助收入 129,766.00 131,918.26 200,201.00
利息收入 40,536.17 16,179.81 4,072.42
合計 292,702.17 726,248.07 452,713.42
6.35.2 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
往來款 1,443,400.00 378,000.00 482,325.00
付現(xiàn)費用 1,919,489.73 5,233,264.94 1,244,972.87
其他 205.98 14,065.00
合計 3,362,889.73 5,611,470.92 1,741,362.87
6.35.3 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方資金拆入 1,500,000.00 5,350,000.00
合計 1,500,000.00 5,350,000.00
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
6.35.4 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
償還關(guān)聯(lián)方資金 8,177,536.24 6,135,100.00
合計 8,177,536.24 6,135,100.00
6.36 現(xiàn)金流量表補充資料
6.36.1 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金
流量：
凈利潤 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
加：資產(chǎn)減值準備 -472,818.40 2,400,275.99 228,834.48
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折
240,620.07 409,750.79 414,563.35
耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費用攤銷 241,895.58 224,303.06 70,240.04
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
46,432.23 780.24
其他長期資產(chǎn)的損失
固定資產(chǎn)報廢損失
公允價值變動損失
財務(wù)費用 299,941.77 667,132.48
投資損失
遞延所得稅資產(chǎn)減少 123,376.55 97,855.13 459,251.83
遞延所得稅負債增加
存貨的減少 -26,548,500.22 -31,402,564.60 -7,293,159.12
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少 13,867,837.49 -32,238,705.05 -2,522,897.50
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加 22,575,770.94 50,895,414.43 10,920,617.16
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,339,986.63 6,201,827.25 3,006,396.08
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和
籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情
況：
現(xiàn)金的期末余額 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
減：現(xiàn)金的期初余額 3,340,821.84 1,860,398.14 911,743.33
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 5,625,454.30 1,480,423.70 948,654.81
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
6.36.2 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一、現(xiàn)金 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
其中：庫存現(xiàn)金 6,260.29 6,433.71 411.89
可隨時用于支付的銀行存款 8,960,015.85 3,334,388.13 1,859,986.25
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
6.37 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
賬面價值
項目 受限原因
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
貨幣資金 1,650,000.00 6,108,231.92 保證金
合計 1,650,000.00 6,108,231.92
7、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
7.1 本公司的母公司情況
母公司對本 對本公司的
母公司名 企業(yè)類 注冊 法定代 業(yè)務(wù)性 注冊資 本公司最終
公司的 表決權(quán)比例
稱 型 地 表人 質(zhì) 本 控制方
持股比例(%) (%)
新能源 人民幣
新能源集 有限公
杭州 孔德永 技術(shù)開 10,000 55.00 55.00 孔德永
團 司
發(fā) 萬元
7.2 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系
浙江萬好萬家新能源汽車有限公司 同一控制
杭州萬好萬家動力電池有限公司 同一控制
杭州御鴻投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 持股比例 31.3750%的股東
陳積瑜 持股比例 11.500%的股東及公司副董事長
卞慧民 持股比例 2.1250%的股東
孔德永 公司董事長
7.3 關(guān)聯(lián)方交易情況
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
7.3.1 出售商品、提供勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
杭州萬好萬家動力電池有限公司 4,820.51
合計 4,820.51
7.3.2 購入固定資產(chǎn)
關(guān)聯(lián)方 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
杭州萬好萬家動力電池有限公司 7,306.85
合計 7,306.85
7.3.3 關(guān)聯(lián)方租賃情況
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方
租賃費 租賃費 租賃費
本公司作為承租方
萬好萬家新能源集團（杭州）有限公司 907,016.40 1,221,108.00 327,036.00
7.3.4 關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
拆入：
萬好萬家新能源集團（杭州）有限公司 1,500,000.00 5,350,000.00
償還：
萬好萬家新能源集團（杭州）有限公司 8,177,536.24 6,135,100.00
7.3.5 關(guān)聯(lián)方擔保
擔保是否已經(jīng)
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
履行完畢
萬好萬家新能源集團（杭
5,000,000.00 2014-08-28 2017-08-27 否
州）有限公司
萬好萬家集團有限公司 5,000,000.00 2016-04-06 2019-04-06 否
孔德永 5,000,000.00 2016-04-06 2019-04-06 是
7.3.6 其他關(guān)聯(lián)方交易
項目名稱 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
代本公司付水電費：
杭州萬好萬家動力電池有限公司 204,893.78 354,522.89 304,158.40
關(guān)聯(lián)方資金拆借利息：
萬好萬家新能源集團（杭州）有限公司 90,128.22 337,399.14
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
7.4 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
項目名稱 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他應(yīng)付款：
萬好萬家新能源集團（杭州）有限公司 1,264,645.20 357,628.80 5,723,928.82
杭州萬好萬家動力電池有限公司 289,975.02
上海萬好萬家投資管理有限公司 39,924.10
合計 1,304,569.30 357,628.80 6,013,903.84
8、承諾及或有事項
8.1 重大承諾事項
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。
8.2 或有事項
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司無需要披露的或有事項。
9、補充資料
9.1 當期非經(jīng)常性損益明細表
項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益 -45,464.59 -780.24
越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶
發(fā)的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助，但與企業(yè)
正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政
129,766.00 131,918.26 200,201.00
策規(guī)定，按照一定標準定額或定量持
續(xù)享受的政府補助除外
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取
的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企
業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享
有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價
值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 71,137.06 142,044.77
因不可抗力因素，如遭受自然災害而
計提的各項資產(chǎn)減值準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、
整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超
過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年
初至合并日的當期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事
項產(chǎn)生的損益
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項目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 說明
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效
套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資
產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值
變動損益，以及處置交易性金融資
產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融
資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值
準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的
投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的
損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求
對當期損益進行一次性調(diào)整對當期
損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入
和支出
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益
18,256.03 -5,098.00
項目
小計 200,903.06 246,754.47 194,322.76
減：所得稅影響額 30,135.46 37,013.17 29,148.41
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后）
合計 170,767.60 209,741.30 165,174.35
注：非經(jīng)常性損益項目中的數(shù)字“+”表示收益及收入，“-”表示損失或支出。
本公司對非經(jīng)常性損益項目的確認依照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋
性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》（證監(jiān)會公告【2008】43 號）的規(guī)定執(zhí)行。
9.2 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
2017 年 1-5 月
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 12.23 0.2156 0.2156
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈
11.75 0.2071 0.2071
利潤
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
2016 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 94.75 1.3750 1.3750
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈
93.47 1.3564 1.3564
利潤
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財務(wù)報表附注
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
2015 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.90 0.0122 0.0122
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈
-4.95 -0.0208 -0.0208
利潤
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司
二〇一七年八月二十四日
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：