廣東雪萊特光電科技股份有限公司
資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明的審核
報告
大華核字[2018]002053 號
大 華 會 計 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明的審核報告
目 錄 頁 次
一、 資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明的 1-2
審核報告
二、 廣東雪萊特光電科技股份有限公司資產(chǎn)重組 1-2
業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明
資 產(chǎn) 重 組 業(yè) 績 承 諾 實 現(xiàn)
情 況 說 明 的 審 核 報 告
大華核字[2018]002053 號
廣東雪萊特光電科技股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的廣東雪萊特光電科技股份有限公司（以下簡
稱雪萊特）編制的《廣東雪萊特光電科技股份有限公司資產(chǎn)重組業(yè)
績承諾實現(xiàn)情況說明》。
一、管理層的責(zé)任
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理
委員會令第 109 號）的有關(guān)規(guī)定，編制《廣東雪萊特光電科技股份
有限公司資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明》，保證其內(nèi)容真實、準
確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏是雪萊特管理
層的責(zé)任。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對雪萊特管理層編制的
《廣東雪萊特光電科技股份有限公司資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說
明》發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第 3101
號-歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)
務(wù)。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作,以對《廣東雪萊特光電科
技股份有限公司資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明》是否不存在重大
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大華核字[2018]002053 號審核報告
錯報獲取合理保證。在鑒證過程中,我們實施了包括核查會計記錄等
我們認為必要的審核程序。我們相信,我們的鑒證工作為發(fā)表意見提
供了合理的基礎(chǔ)。
三、鑒證結(jié)論
我們認為,雪萊特管理層編制的《廣東雪萊特光電科技股份有限
公司資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明》已按照《上市公司重大資產(chǎn)
重組管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第 109 號)的規(guī)定編制,
在所有重大方面公允反映了雪萊特實際盈利數(shù)與業(yè)績承諾數(shù)的差異
情況。
本審核報告僅供雪萊特 2017 年度報告披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙） 中國注冊會計師:
（項目合伙人）
中國北京 中國注冊會計師:
二〇一八年三月二十九日
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廣東雪萊特光電科技股份有限公司
關(guān)于資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況的說明
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
關(guān)于資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況的說明
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第 109 號）的有
關(guān)規(guī)定，廣東雪萊特光電科技股份有限公司（以下簡稱“本公司”）編制了本說明。
一、資產(chǎn)重組的基本情況
1．交易對方
交易對方為何立、黃治國、黃海榮、余波，共 4 名深圳市卓譽自動化科技有限公司全
體股東。
2．交易標的
交易標的為何立等上述 4 名股東合法持有的深圳市卓譽自動化科技有限公司合計
100%股權(quán)。
3．發(fā)行股份
發(fā)行股票 31,967,211 股（折合對價 19,500 萬元，占交易總對價的 65%）和 10,500 萬
元現(xiàn)金對價（占本次交易總對價的 35%）。
4．交易價格
交易價格為 30,000.00 萬元。
二、收購資產(chǎn)業(yè)績承諾情況
卓譽自動化 2017 年度、2018 年度和 2019 年度（2017-2019 年度簡稱“考核期”或“承
諾期”）經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的承諾凈利潤分別不低于
2,200 萬元、3,300 萬元及 4,950 萬元（以下簡稱“承諾凈利潤”），考核期實現(xiàn)扣除非經(jīng)常性
損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤之和不低于 10,450 萬元。
三、收購資產(chǎn)業(yè)績實現(xiàn)情況
卓譽自動化 2017 年財務(wù)報表業(yè)經(jīng)大華會計事務(wù)所（特殊普通合伙）審計，并于 2018
年 3 月 16 日出具大華審字[2018]003747 號審計報告。經(jīng)審計，卓譽自動化 2017 年度凈利
潤為 2,734.69 萬元，其中扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤為 2,735.11
萬元，實現(xiàn)了 2017 年度的業(yè)績承諾。
說明 第 1 頁
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關(guān)于資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況的說明
四、本說明的批準
本說明業(yè)經(jīng)本公司董事會于 2018 年 3 月 29 日批準報出。
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
（公章）
二零一八年三月二十九日
說明 第 2 頁