公司代碼：601799 公司簡稱：星宇股份
常州星宇車燈股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評價報告
常州星宇車燈股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2017年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)
部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：母公司常州星宇車燈股份有限公司，子公司吉林省星宇車燈有限
公司、佛山星宇車燈有限公司
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 98.81
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 98.44
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
公司治理層面：治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化。
業(yè)務(wù)流程層面：財務(wù)管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項目、研究與開發(fā)、
財務(wù)報告、全面預(yù)算、內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等。
4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項目、財務(wù)管理
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《公司內(nèi)控手冊》，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)收入潛在錯報 錯報≥營業(yè)收入總額的 營業(yè)收入總額的 0.5%≤錯 錯報＜營業(yè)收入總額的
1% 報＜營業(yè)收入總額的 1% 0.5%
利潤總額潛在錯報 錯報≥利潤總額的 5% 利潤總額的 2.5%≤錯報＜ 錯報＜利潤總額的 2.5%
利潤總額的 5%
資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報≥資產(chǎn)總額的 1% 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯報＜ 錯報＜資產(chǎn)總額的 0.5%
資產(chǎn)總額的 1%
所有者權(quán)益潛在錯 錯報≥所有者權(quán)益的 0.8% 所有者權(quán)益的 0.4%≤錯報 錯報＜所有者權(quán)益的
報 ＜所有者權(quán)益的 0.8% 0.4%
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
（1）發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊；
（2）公司更正已經(jīng)公布的財務(wù)報表；
（3）外部審計發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯
報；
（4）公司審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)報告內(nèi)部控制的監(jiān)督完全無效；
重大缺陷
（5）重大偏離預(yù)算；
（6）控制環(huán)境無效；
（7）一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正；
（8）因會計差錯導(dǎo)致的監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；
（9）其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
（1）關(guān)鍵崗位人員舞弊；
重要缺陷 （2）合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務(wù)報告的可靠性產(chǎn)生重大影響；
（3）已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷進(jìn)行糾正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷。
3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
直接財產(chǎn)損失 500 萬元（含）以上 100 萬（含）-500 萬元 100 萬元以下
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
可能對公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)有重大影響；可能對公司日常運營、持續(xù)發(fā)展有重大影響；
負(fù)面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽造成重大損害；引起 3 位職工或公民死亡，
重大缺陷
或?qū)β毠せ蚬裨斐蔁o法康復(fù)性的損害；對周圍環(huán)境造成永久污染或無法彌補的破
壞；嚴(yán)重違規(guī)并被處以重罰或承擔(dān)刑事責(zé)任。
可能對公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)有較大影響；可能對公司日常運營、持續(xù)發(fā)展有較大影響；
負(fù)面消息在某區(qū)域流傳，對企業(yè)聲譽造成較大損害；導(dǎo)致一位職工或公民死亡，或
重要缺陷
對職工或公民的健康造成影響需要較長時間的康復(fù)；對周圍環(huán)境造成較重污染，需
高額恢復(fù)成本；違規(guī)并被處罰。
可能對公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)有輕微或較小影響；可能對公司日常運營、持續(xù)發(fā)展有輕
微或較小影響；負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)的外部聲譽沒有受較大影響；短暫
一般缺陷
影響職工或公民的健康，并且造成的健康影響可以在短期內(nèi)康復(fù)；環(huán)境污染和破壞
在可控范圍內(nèi)，沒有造成永久的環(huán)境影響；輕微違規(guī)并已整改。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
內(nèi)部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷，由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評價和內(nèi)部審計的雙重
監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)即采取更正行動，使風(fēng)險可控，對公司財務(wù)報告不構(gòu)成實質(zhì)性影響。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
成品發(fā)貨按訂單執(zhí)行但未履行備貨點檢動作、設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)單的關(guān)閉時間超出一個工作日完成的要求等。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
√適用 □不適用
2016 年度內(nèi)控控制評價所發(fā)現(xiàn)缺陷即采取措施整改并規(guī)范
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
2017 年持續(xù)提升全員風(fēng)險控制意識，從內(nèi)部控制基礎(chǔ)知識、流程潛在風(fēng)險點、影響等組織業(yè)務(wù)層
面執(zhí)行人員培訓(xùn)，強化提升風(fēng)險控制的意識，使流程要求得到貫徹執(zhí)行。從風(fēng)險和控制的角度出發(fā)進(jìn)行
各業(yè)務(wù)循環(huán)部門內(nèi)控工作自評以及內(nèi)控內(nèi)審部門的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)實施過程中的缺陷與不足，持續(xù)改進(jìn)。
2018 年，公司將根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，按相關(guān)法律法規(guī)、制度要求結(jié)合公司內(nèi)部實際情況進(jìn)一
步梳理完善現(xiàn)有內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程、權(quán)限審批表，通過 OA 審批控制系統(tǒng)、預(yù)算控制系統(tǒng)等保證控制措
施的執(zhí)行效果，同時持續(xù)推進(jìn)各部門內(nèi)部控制自查自糾、內(nèi)控監(jiān)督部門監(jiān)督檢查，全面提升企業(yè)管理能
力以及控制風(fēng)險的能力，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項說明
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：周曉萍
常州星宇車燈股份有限公司
2018年4月26日