平安證券股份有限公司
關(guān)于廣東雪萊特光電科技股份有限公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金
之2017年度盈利預(yù)測(cè)承諾實(shí)現(xiàn)情況的核查意見
平安證券股份有限公司（以下簡稱“平安證券”、“本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問”）作
為廣東雪萊特光電科技股份有限公司（以下簡稱“上市公司”、“雪萊特”） 發(fā)
行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，根據(jù)《上市公司重
大資產(chǎn)重組管理辦法》及深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，對(duì)本次交易相關(guān)注入資產(chǎn)
的盈利預(yù)測(cè)承諾實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行了核查，出具核查意見如下：
一、盈利預(yù)測(cè)承諾情況
根據(jù)上市公司與深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司（以下簡稱“卓譽(yù)自動(dòng)化”）
補(bǔ)償義務(wù)人何立、黃治國、黃海榮、余波簽署的《廣東雪萊特光電科技股份有限
公司與補(bǔ)償義務(wù)人之盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》（以下簡稱“盈利補(bǔ)償協(xié)議”），該等
4名補(bǔ)償義務(wù)人盈利預(yù)測(cè)承諾情況如下：
（一）利潤預(yù)測(cè)承諾數(shù)
補(bǔ)償義務(wù)人向甲方承諾，盈利承諾期為2017年度、2018年度及2019年度，標(biāo)
的公司2017年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)額(凈利潤數(shù)額指標(biāo)的公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中扣除
非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤，下同)不低于2,200萬元，2017-2018
年度實(shí)現(xiàn)的累計(jì)凈利潤數(shù)額不低于5,500萬元，2017-2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)額
不低于10,450萬元。
（二）實(shí)際利潤數(shù)額與標(biāo)的資產(chǎn)減值的確定
各方同意，甲方應(yīng)聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的審計(jì)機(jī)構(gòu)就標(biāo)的公司
2017年度、2018年度、2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)額出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（以審計(jì)機(jī)
構(gòu)出具的標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)）進(jìn)行確認(rèn)，專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)與甲方
2017年度、2018年度、2019年度審計(jì)報(bào)告同時(shí)出具。前述專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和盈利承
諾期限內(nèi)標(biāo)的公司年度審計(jì)報(bào)告的費(fèi)用由標(biāo)的公司承擔(dān)。
各方同意，在盈利承諾期限屆滿后的6個(gè)月內(nèi)，由甲方聘請(qǐng)具有證券期貨相
關(guān)業(yè)務(wù)資格的審計(jì)機(jī)構(gòu)出具標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告，對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。
標(biāo)的資產(chǎn)的減值情況應(yīng)以審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告為準(zhǔn)。
在利潤承諾期內(nèi)每一個(gè)承諾年度，甲方將在其年度報(bào)告中對(duì)標(biāo)的公司實(shí)現(xiàn)的
截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤與當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤的差異情況進(jìn)
行單獨(dú)披露。
標(biāo)的公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)方法需經(jīng)甲方認(rèn)可，會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)方
法需要符合同行業(yè)上市公司相關(guān)準(zhǔn)則。除非根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件
的規(guī)定或監(jiān)管部門要求，否則，盈利承諾期間內(nèi)，未經(jīng)甲方書面同意，不得改變
標(biāo)的公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)方法。
（三）盈利補(bǔ)償?shù)姆绞郊皩?shí)施程序
1、本次交易完成后，在本協(xié)議所述盈利承諾期內(nèi)每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，如
標(biāo)的公司截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)額小于截至當(dāng)期期末累計(jì)盈利承諾數(shù)
額，補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)當(dāng)就當(dāng)期未實(shí)現(xiàn)的累計(jì)承諾凈利潤承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。補(bǔ)償義務(wù)人
同意優(yōu)先以本次交易所獲得的甲方股份對(duì)甲方予以補(bǔ)償，股份補(bǔ)償不足部分以現(xiàn)
金形式補(bǔ)償。
具體補(bǔ)償計(jì)算公式如下：
（1）股份補(bǔ)償計(jì)算公式：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=[(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)額－截至當(dāng)期期末
累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)額)÷盈利承諾期承諾凈利潤總額×標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)對(duì)價(jià)]÷本
次發(fā)行價(jià)格 －已補(bǔ)償股份數(shù)－（已補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)額÷本次發(fā)行價(jià)格）
以上計(jì)算公式所述的“標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)對(duì)價(jià)”系指本次交易中甲方為取得標(biāo)
的公司100%股權(quán)向乙方支付的股份對(duì)價(jià)和現(xiàn)金對(duì)價(jià)之和。
（2）現(xiàn)金補(bǔ)償計(jì)算公式：
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)額=[(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)額－截至當(dāng)期期末
累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)額)÷盈利承諾期承諾凈利潤總額×標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)對(duì)價(jià)]－已
回購的股份數(shù)量×本次發(fā)行價(jià)格
如甲方在盈利承諾期內(nèi)實(shí)施派息、送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、除息事
項(xiàng)的，則前項(xiàng)所述“本次發(fā)行價(jià)格”應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的除權(quán)、除息處理。
應(yīng)回購股份數(shù)量以補(bǔ)償義務(wù)人在本次交易中獲得的股份總數(shù)為上限。若盈利
承諾期內(nèi)甲方進(jìn)行送股、配股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本導(dǎo)致乙方持有的甲方股份數(shù)
量發(fā)生變化，則股份補(bǔ)償?shù)纳舷尴鄳?yīng)調(diào)整，應(yīng)補(bǔ)償股份的數(shù)量調(diào)整具體如下：應(yīng)
補(bǔ)償股份數(shù)量(調(diào)整后)=應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量(調(diào)整前)×(1＋轉(zhuǎn)增或送股比例)；若盈
利承諾期內(nèi)及盈利承諾期屆滿后至補(bǔ)償股份實(shí)施之日期間甲方進(jìn)行現(xiàn)金分配，現(xiàn)
金分配部分應(yīng)相應(yīng)返還至甲方指定賬戶內(nèi)，現(xiàn)金返還的計(jì)算方式為：現(xiàn)金返還金
額=截至補(bǔ)償前每股已分配現(xiàn)金股利(以稅后金額為準(zhǔn))×應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量(調(diào)整
前)。
在計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)小于或等于0時(shí)，按0取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶粵_回；
在計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)小于或等于0時(shí)，按0計(jì)算，即已補(bǔ)償?shù)慕痤~不沖回；經(jīng)計(jì)
算應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)中不足1股的尾數(shù)按1股計(jì)算；關(guān)于本協(xié)議約定的股份補(bǔ)償和現(xiàn)金
補(bǔ)償?shù)膬?nèi)容和程序中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、各補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)補(bǔ)償金額為前述應(yīng)補(bǔ)償金額×補(bǔ)償比例。補(bǔ)償義務(wù)人按
其各自通過本次交易獲得的股份的相對(duì)比例(各補(bǔ)償義務(wù)人通過本次交易獲得甲
方股份數(shù)量/各補(bǔ)償義務(wù)人通過本次交易獲得甲方股份數(shù)量總和)確定對(duì)上述業(yè)
績承諾的補(bǔ)償比例。
3、若根據(jù)規(guī)定補(bǔ)償義務(wù)人需對(duì)甲方進(jìn)行業(yè)績補(bǔ)償?shù)模追綉?yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年
度專項(xiàng)審核報(bào)告(盈利承諾期最后一年包括年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和減值測(cè)試報(bào)告)
披露后的15日內(nèi)，做出董事會(huì)決議并向股東大會(huì)提出回購股份的議案，由股東大
會(huì)審議通過后實(shí)施股份補(bǔ)償；補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)在甲方作出股東大會(huì)決議之日起10
個(gè)工作日內(nèi)向登記結(jié)算公司申請(qǐng)將其需要補(bǔ)償?shù)墓煞輨澽D(zhuǎn)至甲方董事會(huì)設(shè)立的
專門賬戶，由甲方按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定對(duì)該等股份予以注銷。如補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)
向甲方補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)大于補(bǔ)償義務(wù)人屆時(shí)持有甲方股份的數(shù)量，甲方應(yīng)在年度專
項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(盈利承諾期最后一年包括年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和減值測(cè)試報(bào)告)披露
后的10日內(nèi)，書面通知補(bǔ)償義務(wù)人向甲方支付其當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金，補(bǔ)償義務(wù)人
應(yīng)于收到甲方通知后的30日內(nèi)將應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金支付給甲方。
甲方將以總價(jià)人民幣1元的價(jià)格按照本協(xié)議約定的補(bǔ)償義務(wù)人補(bǔ)償責(zé)任承擔(dān)
比例定向回購補(bǔ)償義務(wù)人持有的一定數(shù)量甲方股份并予以注銷。因甲方股東大會(huì)
未通過回購注銷議案，甲方將在上述事項(xiàng)出現(xiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)書面通知補(bǔ)償義務(wù)
人，補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)在接到該通知后30日內(nèi)盡快取得所需批準(zhǔn)，并在符合相關(guān)證券
監(jiān)管法規(guī)、規(guī)則和監(jiān)管部門要求的前提下，將相當(dāng)于應(yīng)補(bǔ)償股份總數(shù)的股份贈(zèng)送
給甲方上述股東大會(huì)股權(quán)登記日登記在冊(cè)的除補(bǔ)償義務(wù)人之外的其他股東，除補(bǔ)
償義務(wù)人之外的其他股東按照其持有的股份數(shù)量占股權(quán)登記日甲方扣除補(bǔ)償義
務(wù)人持有的股份數(shù)后的股本數(shù)量的比例獲贈(zèng)股份。
自應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量確定之日起至該等股份注銷前或被贈(zèng)與股東前，該等股份
不擁有表決權(quán)，且不享有股利分配的權(quán)利。
本次交易實(shí)施后，若甲方實(shí)施現(xiàn)金分配的，甲方有權(quán)暫扣盈利承諾期限內(nèi)補(bǔ)
償義務(wù)人所持甲方股票對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金分配金額；若標(biāo)的公司未能達(dá)到約定累計(jì)承諾
凈利潤或存在減值情形的，且補(bǔ)償義務(wù)人股份補(bǔ)償不足以支付其應(yīng)付利潤補(bǔ)償金
額的，甲方有權(quán)在暫扣的現(xiàn)金分紅中直接抵償；同時(shí)甲方將在補(bǔ)償義務(wù)人均履行
完畢全部利潤補(bǔ)償責(zé)任之日且履行完畢減值補(bǔ)償義務(wù)之日起10個(gè)工作日內(nèi)分別
向補(bǔ)償義務(wù)人支付前述暫扣的現(xiàn)金分紅（若抵償后有節(jié)余）。
4、若標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告確認(rèn)標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額>補(bǔ)償義務(wù)人已補(bǔ)償?shù)?br/>股份數(shù)量×本次發(fā)行價(jià)格+已補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)額，則補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)向甲方另行補(bǔ)償
標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額與補(bǔ)償義務(wù)人已補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量×本次發(fā)行價(jià)格+已補(bǔ)償?shù)?br/>現(xiàn)金數(shù)額之間的差額(以下簡稱“減值補(bǔ)償金額”)。前述資產(chǎn)減值差額應(yīng)扣除在
盈利承諾期限內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)股東增資、減資、接受贈(zèng)與以及利潤分配的影響。
5、甲方將在標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告出具后的5日內(nèi)以書面方式通知補(bǔ)償義務(wù)
人。補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)在接到甲方通知后的90日內(nèi)按照本協(xié)議約定的方式對(duì)甲方進(jìn)行
補(bǔ)償，補(bǔ)償義務(wù)人同意優(yōu)先以本次交易所獲得的甲方股份對(duì)甲方予以補(bǔ)償，股份
補(bǔ)償不足部分以現(xiàn)金形式補(bǔ)償。
甲方將以總價(jià)人民幣1元的價(jià)格按照本協(xié)議約定的補(bǔ)償義務(wù)人補(bǔ)償責(zé)任承擔(dān)
比例定向回購補(bǔ)償義務(wù)人持有的一定數(shù)量甲方股份并予以注銷，補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)補(bǔ)
償股份數(shù)量及應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)額分別按照如下方式計(jì)算：
應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=減值補(bǔ)償金額/本次發(fā)行價(jià)格。
應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)額=(應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償股份數(shù)－實(shí)際補(bǔ)償股份數(shù))×本次發(fā)行價(jià)格
上述公式運(yùn)用中，補(bǔ)償股份數(shù)量不超過補(bǔ)償義務(wù)人在本次交易中各自認(rèn)購的
甲方股份的總量；如甲方在盈利承諾期限內(nèi)實(shí)施送股、公積金轉(zhuǎn)增股本的，則在
計(jì)算“應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償股份數(shù)”時(shí)，應(yīng)將送股、公積金轉(zhuǎn)增股本實(shí)施行權(quán)時(shí)補(bǔ)充義務(wù)人
獲得的股份數(shù)包括在內(nèi)。
因標(biāo)的資產(chǎn)減值涉及的股份回購和現(xiàn)金補(bǔ)償相關(guān)程序和處置原則與因業(yè)績
承諾凈利潤未實(shí)現(xiàn)涉及的程序和原則相同。
（四）超額業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)
若標(biāo)的公司在全部利潤承諾年度內(nèi)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)額超過累計(jì)承諾的
凈利潤且標(biāo)的資產(chǎn)未發(fā)生減值，以及甲方收到標(biāo)的公司每年按照《發(fā)行股份及支
付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》約定的現(xiàn)金分紅，甲方可在標(biāo)的公司2019年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)
告和標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告出具之日60個(gè)工作日內(nèi)將凈利潤超出部分金額的24%
由標(biāo)的公司以現(xiàn)金方式獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)的公司屆時(shí)在職的主要管理人員（但獎(jiǎng)勵(lì)金額不應(yīng)
超過本次交易總對(duì)價(jià)的20%，且相關(guān)稅費(fèi)由標(biāo)的公司代扣代繳）。可分配的超額
盈利獎(jiǎng)勵(lì)具體計(jì)算公式如下：可分配的超額盈利獎(jiǎng)勵(lì)金額=（盈利承諾期限內(nèi)各
年度累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤總額－盈利承諾期限內(nèi)各年度承諾凈利潤總額）*24%。
標(biāo)的公司2019年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具且標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告出具后，上述
超額獎(jiǎng)勵(lì)的具體分配方案、分配比例和人員由標(biāo)的公司董事會(huì)審議通過后報(bào)甲方
董事會(huì)書面批準(zhǔn)。
二、盈利預(yù)測(cè)承諾實(shí)現(xiàn)情況
根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)情
況說明的審核報(bào)告》（大華核字[2018]002053號(hào)）及相關(guān)文件，本次資產(chǎn)重組標(biāo)
的公司2017年度盈利預(yù)測(cè)承諾實(shí)現(xiàn)情況如下：
單位：萬元
項(xiàng)目 2017年度
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股
2,735.11
東的凈利潤實(shí)際數(shù)
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股
2,200.00
東的凈利潤預(yù)測(cè)數(shù)
實(shí)際盈利數(shù)與評(píng)估報(bào)告中的利潤預(yù)測(cè)
535.11
數(shù)的差異數(shù)
由上表可知，標(biāo)的公司2017年度實(shí)際盈利數(shù)超過了盈利預(yù)測(cè)數(shù)。
三、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見
經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出
具的《資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)情況說明的審核報(bào)告》（大華核字[2018]002053
號(hào)）及相關(guān)文件，本次資產(chǎn)重組標(biāo)的公司所對(duì)應(yīng)的2017年度扣除非經(jīng)常性損益的
實(shí)際凈利潤數(shù)超過承諾凈利潤數(shù)，截至本核查意見出具日，未出現(xiàn)因注入資產(chǎn)實(shí)
際凈利潤達(dá)不到承諾凈利潤而需要對(duì)上市公司進(jìn)行補(bǔ)償?shù)那闆r。
（本頁無正文，為《平安證券股份有限公司關(guān)于廣東雪萊特光電科技股份有限公
司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金之2017年度盈利預(yù)測(cè)承諾實(shí)現(xiàn)
情況的核查意見》的簽字蓋章頁）
財(cái)務(wù)顧問主辦人：
李竹青 曹 陽
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