內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
信會師報(bào)字[2018]第 ZE10550 號
武漢長江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相
關(guān)要求，我們審計(jì)了武漢長江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱“長
江通信”）2017 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企
業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評
價(jià)其有效性是長江通信董事會的責(zé)任。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的
有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷
進(jìn)行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。
此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普?br/>和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的
有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
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四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見
我們認(rèn)為，長江通信于 2017 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制
基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制。
立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計(jì)師：李洪勇
中國上海 中國注冊會計(jì)師：汪平平
二〇一八年四月十七日
審計(jì)報(bào)告 第 2 頁