上海飛樂音響股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2017年度履職情況報(bào)告
根據(jù)上海證券交易所《上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《上市公司
治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》、《審計(jì)委員會(huì)
議事規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，2017年度，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員勤勉盡責(zé)，認(rèn)真
履行相關(guān)職責(zé)。作為上海飛樂音響股份有限公司審計(jì)委員會(huì)委員，現(xiàn)就審計(jì)委員
會(huì)2017年度工作情況總結(jié)如下：
一、審計(jì)委員會(huì)基本情況
公司第十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立董事伍愛群先生、獨(dú)立董事李軍先生、
獨(dú)立董事梁榮慶先生、董事謝圣軍先生和董事蘇耀康先生五名成員組成，其中具
有專業(yè)會(huì)計(jì)資格的獨(dú)立董事伍愛群先生擔(dān)任主任委員。
二、審計(jì)委員會(huì)會(huì)議召開情況
報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)共召開了三次會(huì)議。審計(jì)委員會(huì)委員們聽
取了公司管理層關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的匯報(bào)、對公司提交的定期報(bào)告、
內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了審議。三次會(huì)議具體內(nèi)容如下：
1、2017年3月21日，公司召開了第十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2017年第一次會(huì)議，
會(huì)議應(yīng)到委員5名，實(shí)到委員4名，蘇耀康先生因公出差未能出席。會(huì)議審議并一
致通過以下決議：（1）《上海飛樂音響股份有限公司2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告》；（2）
《上海飛樂音響股份有限公司2016年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告》；（3）《關(guān)于續(xù)聘
會(huì)計(jì)師事務(wù)所及報(bào)酬的議案》；（4）《上海飛樂音響股份有限公司審計(jì)中介機(jī)
構(gòu)管理規(guī)定》，并同意將上述（1）~（3）項(xiàng)議案提交公司董事會(huì)審議。此外，
審計(jì)委員會(huì)還審閱了上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的關(guān)于《上海飛樂音響股份有限公司
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》。
2、2017年8月16日，公司召開了第十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2017年第二次會(huì)議，
會(huì)議應(yīng)到委員5名，實(shí)到委員4名，李軍先生因身體原因未能出席。會(huì)議聽取了：
（1）公司2017年上半度財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果；（2）《2017年上半年審計(jì)工作總
結(jié)及2017年下半年度審計(jì)工作計(jì)劃》。會(huì)議審議并一致同意：《上海飛樂音響股
份有限公司2017年上半年度的會(huì)計(jì)報(bào)表及附注》，并同意將上述議案提交公司第
十屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議。
3、2017年10月19日，公司以通訊方式召開了第十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2017
年第三次會(huì)議，會(huì)議參與表決委員5名，實(shí)際參與表決委員5名。會(huì)議審議并一致
同意：《上海飛樂音響股份有限公司關(guān)于變更會(huì)計(jì)政策的議案》、《上海飛樂音
響股份有限公司關(guān)于修訂財(cái)務(wù)管理制度的議案》、《上海飛樂音響股份有限公司
關(guān)于修訂項(xiàng)目核算管理制度的議案》、《上海飛樂音響股份有限公司第三季度會(huì)
計(jì)報(bào)表》，并同意將上述議案提交公司第十屆董事會(huì)第三十次會(huì)議審議。
三、審計(jì)委員會(huì)2017年度主要工作內(nèi)容：
1、監(jiān)督及評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作
審計(jì)委員會(huì)按照《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》的要求，積極履行職責(zé)。在公
司年報(bào)審計(jì)工作開始前，審計(jì)委員會(huì)與公司年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特
殊普通合伙）通過現(xiàn)場會(huì)議的方式，協(xié)商確定公司年度報(bào)告財(cái)務(wù)審計(jì)工作的審計(jì)
工作小組人員構(gòu)成及審計(jì)計(jì)劃，形成工作進(jìn)度安排。審計(jì)委員會(huì)召開專門會(huì)議，
對公司編制并擬提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審閱。
在年報(bào)審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)注重與年審注冊會(huì)計(jì)師的溝通，積極督促會(huì)計(jì)
師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)團(tuán)隊(duì)進(jìn)場以后，審計(jì)委員會(huì)始終保
持與財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部負(fù)責(zé)人、主要項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員的溝通，密切關(guān)注審計(jì)
工作進(jìn)展情況；要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照審計(jì)時(shí)間完成審計(jì)工作，確保公司2016
年度報(bào)告及相關(guān)文件按時(shí)披露。
年報(bào)審計(jì)結(jié)束，審計(jì)委員會(huì)召開會(huì)議，聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所的2016年審計(jì)總結(jié)，
對公司編制并經(jīng)上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)的公司2016年度財(cái)務(wù)會(huì)
計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審閱，出具審閱意見。并同意續(xù)聘上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合
伙）作為公司2017年度財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2、審議公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
2017年，公司審計(jì)委員會(huì)委員按照《公司關(guān)聯(lián)交易制度》對公司提交的各項(xiàng)
重大關(guān)聯(lián)交易均進(jìn)行了事前確認(rèn)，并同意提交董事會(huì)會(huì)議審議。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作
審計(jì)委員會(huì)保持與公司審計(jì)部的聯(lián)系和溝通，報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)督促審
計(jì)部按照公司2017年審計(jì)工作計(jì)劃開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的管理
控制以及決策服務(wù)職能，并及時(shí)對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、相關(guān)整改要求以及管理
建議提出了指導(dǎo)性意見。為公司的風(fēng)險(xiǎn)防患與決策提供了有力的支持保障。
4、推動(dòng)公司內(nèi)控體系建設(shè)及評價(jià)相關(guān)工作
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)督促并指導(dǎo)公司根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部
指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)規(guī)范性文件及公司《內(nèi)部控制評價(jià)
手冊》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合年初組織架構(gòu)變化調(diào)整，積極開展國內(nèi)公司內(nèi)部控制手
冊修訂及權(quán)限表編制工作，對已不符合業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和實(shí)際管理要求的流程進(jìn)行
了優(yōu)化，保證公司內(nèi)部控制體系有效地適應(yīng)公司整體發(fā)展。同時(shí)，首次將海外公
司納入內(nèi)控自評范圍，著重開展海外公司內(nèi)部控制建設(shè)，依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
體系與實(shí)際情況，建立了飛樂喜萬年內(nèi)部控制手冊歐洲版和南美版，對內(nèi)部控制
措施進(jìn)行了固化。報(bào)告期內(nèi)，公司全面開展了 2017 年度內(nèi)部控制評價(jià)工作，明
確內(nèi)部控制評價(jià)工作范圍、評價(jià)依據(jù)、以及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，對公司 2017 年度財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制存在 1 項(xiàng)重大缺陷，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在 2 項(xiàng)重大缺陷。同時(shí)，飛樂音響
財(cái)務(wù)報(bào)告流程中的期末財(cái)務(wù)報(bào)告檢查中發(fā)現(xiàn)了該事項(xiàng)，并對 2017 年半年報(bào)和三
季度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了差錯(cuò)更正公告。公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日已完成了重
大缺陷的整改工作。由于存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為，公
司未能按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持有效
的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
同時(shí)，公司聘請了上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)
立審計(jì)，審計(jì)師認(rèn)為，由于存在上述重大缺陷及其對實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響，飛樂
音響于 2017 年 12 月 31 日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所
有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
我們建議，公司在 2018 年夯實(shí)管理基礎(chǔ)，持續(xù)改進(jìn)，力求權(quán)責(zé)明晰，執(zhí)行
有效，全面提升經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
2017年，審計(jì)委員會(huì)依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作
指引》、 公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》及《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作制作》
等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計(jì)委員會(huì)的各項(xiàng)職責(zé)，充分發(fā)揮了
審計(jì)委員會(huì)的職能，保障了年度審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制工作的有效進(jìn)行，維
護(hù)了公司及全體股東利益。
2018年，公司審計(jì)委員會(huì)將繼續(xù)按照相關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)
的監(jiān)督職能，勤勉盡責(zé)，維護(hù)公司和全體股東的利益。
上海飛樂音響股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
2018年4月16日