公司代碼：600651 公司簡(jiǎn)稱：飛樂音響
上海飛樂音響股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
上海飛樂音響股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
√是 □否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
□有效 √無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，由于存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司未能按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方
面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
√是 □否
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
√適用 □不適用
針對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日所發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)告和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，公司高度重視，積極開展
整改，對(duì)2017年半年報(bào)和三季度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了差錯(cuò)更正公告，并要求所有項(xiàng)目嚴(yán)格按照《工程項(xiàng)目管
理手冊(cè)》執(zhí)行，準(zhǔn)確估計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于外部環(huán)境中國家PPP項(xiàng)目政策的變化，及
時(shí)學(xué)習(xí)、研判，調(diào)整內(nèi)部應(yīng)對(duì)措施。組織相關(guān)人員對(duì)招投標(biāo)法進(jìn)行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，公司《工程項(xiàng)目管理手
冊(cè)》中進(jìn)一步明確“必須履行招投標(biāo)程序后才能實(shí)施施工”。公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日已完成了
重大缺陷的整改工作。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：上海飛樂音響股份有限公司本部、北京申安投資集團(tuán)有限公司、
上海亞明照明有限公司、江蘇亞明照明有限公司、上海飛樂工程建設(shè)發(fā)展有限公司、山東申安亞明
照明科技有限公司、四川申安亞明照明科技有限公司、河南申安亞明照明科技有限公司、湖北申安
亞明照明科技有限公司、江西申安亞明照明科技有限公司、遼寧申安亞明照明科技有限公司、上海
飛樂投資有限公司本部及下屬飛樂喜萬年集團(tuán)（“飛樂喜萬年集團(tuán)”指：Feilo Malta Limited
及其下屬子公司和 Feilo Exim Limited）。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 85.85%
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比 90.64%
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部監(jiān)督、資金營運(yùn)、籌資管理、投資管
理、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、擔(dān)保業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、預(yù)算管理、
合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
組織架構(gòu)、人力資源管理、工程項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)管理、采購業(yè)務(wù)管理、信息系統(tǒng)管
理等。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及企業(yè)內(nèi)部控制制度，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
凈資產(chǎn) 差錯(cuò)金額≥2% 1%≤差錯(cuò)金額〈2% 0.5%≤差錯(cuò)金額〈1%
說明:
定量標(biāo)準(zhǔn)中所指的財(cái)務(wù)指標(biāo)值均為公司上年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表數(shù)據(jù)。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 重大缺陷的跡象包括:公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；公司更正已公布的財(cái)
務(wù)報(bào)告；注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),而公司內(nèi)部控制在運(yùn)行過程
中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
重要缺陷 重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程
序和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有
實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷
且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
說明：
無。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
凈資產(chǎn) 差錯(cuò)金額》2%以上 1%《差錯(cuò)金額