上海飛樂音響股份有限公司
關(guān)于前期會計差錯更正的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述
或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
上海飛樂音響股份有限公司自查發(fā)現(xiàn) 2017 年半年報及三季報財務(wù)數(shù)據(jù)中存
在會計差錯，公司于 2018 年 4 月 26 日召開第十屆董事會第三十五次會議及第十
屆監(jiān)事會第二十二次會議，審議通過了《關(guān)于前期會計差錯更正的議案》，同意
公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 28 號——會計政策、會計估計變更或差錯更正》相
關(guān)規(guī)定，對 2017 年半年報及三季報會計差錯進行更正。
一、 會計差錯的原因及內(nèi)容
經(jīng)公司自查，發(fā)現(xiàn) 2017 年半年報和三季報存在收入確認(rèn)方面的會計差錯，
更正的主要原因及調(diào)整金額如下：
1、2017 年申安集團從事的 PPP 項目相關(guān)政策發(fā)生變化，公司部分 PPP 項目
進程放緩或終止。“智慧臺江”項目入庫后被清庫，“智慧沿河”項目多次申請
入 PPP 項目庫均被退回。因此，申安集團退出了上述項目的建設(shè)，并沖減了此
前確認(rèn)的相關(guān)收入，涉及收入調(diào)減約 7.2 億元。
2、申安集團部分前期已確認(rèn)收入的項目存在未在當(dāng)期及時履行招投標(biāo)程序
的情況：烏海橋項目在履行招投標(biāo)程序前開工，后于 2018 年 1 月完成招投標(biāo)程
序；貴州新浦項目、大青溝項目、首陽新區(qū)項目、鞍山項目、臨沂項目存在已實
施，但尚未履行招投標(biāo)程序的情況。上述項目涉及收入調(diào)減約 3.1 億元。
3、申安集團部分項目存在對完工進度的估計存在偏差的情況：包括“智慧
鎮(zhèn)寧”、“智慧黎平”、“智慧岑鞏”、沿河亮化項目，凱里亮化項目、莒南項
目等，公司修正完工進度計算調(diào)減收入 7.12 億元。
4、上述項目作為前期差錯予以追溯調(diào)整。2017 年半年報累計調(diào)整減少 1-6
月營業(yè)收入 751,300,048.94 元，累計調(diào)整減少 1-6 月利潤總額 181,291,852.92 元，
累計調(diào)整減少 1-6 月所得稅費用 1,195,696.90 元,歸屬于母公司所有者的凈利潤 1-6
月累計減少 180,096,156.02 元。2017 年三季報累計調(diào)整減少 1-9 月營業(yè)收入
1,742,455,943.58 元，累計調(diào)整減少 1-9 月利潤總額 324,632,727.86 元，累計調(diào)整增
加 1-9 月所得稅費用 27,713,894.63 元,歸屬于母公司所有者的凈利潤 1-9 月累計減
少 352,346,622.49 元。
二、會計差錯更正對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響
（一）會計差錯更正對 2017 年半年報的影響
單位：人民幣元
項目 調(diào)整前 調(diào)整后
2017 年 6 月 30 日
存貨 4,456,597,967.10 4,051,338,381.01
長期應(yīng)收款 1,194,470,491.56 1,188,226,414.07
應(yīng)付賬款 3,146,885,316.24 3,004,542,973.90
應(yīng)交稅費 243,775,019.25 154,709,854.03
未分配利潤 1,172,435,574.69 992,339,418.67
2017 年 1-6 月
營業(yè)收入 3,372,046,734.39 2,620,746,685.45
營業(yè)成本 2,452,477,041.26 1,882,468,845.24
營業(yè)利潤 584,498,754.52 403,206,901.60
利潤總額 553,492,998.55 372,201,145.63
所得稅費用 267,825,749.36 266,630,052.46
凈利潤 285,667,249.19 105,571,093.17
歸屬于母公司所有者的凈利潤 293,303,735.65 113,207,579.63
基本每股收益（元／股） 0.298 0.115
稀釋每股收益（元／股） 0.296 0.115
扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收
0.102 -0.080
益（元／股）
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 7.868 3.112
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈
2.705 -2.178
資產(chǎn)收益率（%）
涉及更正的 2017 年半年報附注：
1、存貨
更正前：
（1）存貨分類列示
期末余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
庫存商品(產(chǎn)成品) 902,095,630.52 70,592,466.69 831,503,163.83
原材料 180,371,917.14 28,133,894.56 152,238,022.58
工程施工 3,439,335,968.74 243,049.96 3,439,092,918.78
在產(chǎn)品(生產(chǎn)成本) 8,507,218.14 108,494.00 8,398,724.14
在途物資 10,344,947.35 - 10,344,947.35
半成品 11,455,296.69 661,338.50 10,793,958.19
周轉(zhuǎn)材料(包裝物、低值易耗品等) 3,823,180.03 88,562.32 3,734,617.71
發(fā)出商品 471,155.02 - 471,155.02
委托加工物資 20,459.50 - 20,459.50
合計 4,556,425,773.13 99,827,806.03 4,456,597,967.10
更正后：
（1）存貨分類列示
期末余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
庫存商品(產(chǎn)成品) 902,095,630.52 70,592,466.69 831,503,163.83
原材料 180,371,917.14 28,133,894.56 152,238,022.58
工程施工 3,034,076,382.65 243,049.96 3,033,833,332.69
(生產(chǎn)成本) 8,507,218.14 108,494.00 8,398,724.14
在途物資 10,344,947.35 - 10,344,947.35
半成品 11,455,296.69 661,338.50 10,793,958.19
周轉(zhuǎn)材料(包裝物、低值易耗品等) 3,823,180.03 88,562.32 3,734,617.71
發(fā)出商品 471,155.02 - 471,155.02
委托加工物資 20,459.50 - 20,459.50
合計 4,151,166,187.04 99,827,806.03 4,051,338,381.01
2、長期應(yīng)收款
更正前：
項目 期末余額 期初余額
分期收款的工程項目應(yīng)收款 1,173,902,878.54 1,215,837,813.86
押金及保證金 20,567,613.02 2,235,880.80
合計 1,194,470,491.56 1,218,073,694.66
更正后：
項目 期末余額 期初余額
分期收款的工程項目應(yīng)收款 1,167,658,801.05 1,215,837,813.86
押金及保證金 20,567,613.02 2,235,880.80
1,188,226,414.07
合計 1,218,073,694.66
3、應(yīng)付賬款
更正前：
（1）按照賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 2,800,566,096.76 2,096,353,815.60
1-2 年 297,912,732.21 135,212,081.09
2-3 年 18,765,115.46 24,570,768.22
3 年以上 29,641,371.81 13,827,198.54
合計 3,146,885,316.24 2,269,963,863.45
更正后：
（1）按照賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 2,658,223,754.42 2,096,353,815.60
1-2 年 297,912,732.21 135,212,081.09
2-3 年 18,765,115.46 24,570,768.22
3 年以上 29,641,371.81 13,827,198.54
合計 3,004,542,973.90 2,269,963,863.45
4、應(yīng)交稅費
更正前：
項目 期末余額 期初余額
企業(yè)所得稅 22,149,672.96 77,588,262.81
營業(yè)稅 13,192,586.17 14,369,838.06
增值稅 193,844,407.22 86,970,677.82
教育費附加 1,593,806.17 4,300,957.96
城建稅 1,623,136.33 5,112,804.47
其他 11,371,410.40 15,898,765.69
合計 243,775,019.25 204,241,306.81
更正后：
項目 期末余額 期初余額
企業(yè)所得稅 20,953,976.06 77,588,262.81
營業(yè)稅 13,192,586.17 14,369,838.06
增值稅 105,974,938.90 86,970,677.82
教育費附加 1,593,806.17 4,300,957.96
城建稅 1,623,136.33 5,112,804.47
其他 11,371,410.40 15,898,765.69
154,709,854.03
合計 204,241,306.81
5、未分配利潤
更正前：
項目 本期 上期
調(diào)整前上年末未分配利潤 986,780,252.43 782,108,870.88
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增 - -
+，調(diào)減-)
調(diào)整期初未分配利潤 986,780,252.43 782,108,870.88
加：本期歸屬于母公司所有者的凈 293,303,735.65 55,623,710.24
利潤
減：提取法定盈余公積 - -
提取任意盈余公積 - -
提取職工獎勵及福利基金 (注)1,515,069.63 2,602,892.48
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - -
應(yīng)付普通股股利 106,133,343.76 113,300,300.23
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤 1,172,435,574.69 721,829,388.41
更正后：
項目 本期 上期
調(diào)整前上年末未分配利潤 986,780,252.43 782,108,870.88
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)
- -
增+，調(diào)減-)
調(diào)整期初未分配利潤 986,780,252.43 782,108,870.88
加：本期歸屬于母公司所有者的
113,207,579.63 55,623,710.24
凈利潤
減：提取法定盈余公積 - -
提取任意盈余公積 - -
提取職工獎勵及福利基金 (注)1,515,069.63 2,602,892.48
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - -
應(yīng)付普通股股利 106,133,343.76 113,300,300.23
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤 992,339,418.67 721,829,388.41
6、營業(yè)收入、營業(yè)成本
更正前：
（1）營業(yè)收入
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)收入 3,339,719,800.97 2,997,863,745.57
其他業(yè)務(wù)收入 32,326,933.42 29,333,133.61
合計 3,372,046,734.39 3,027,196,879.18
（2）營業(yè)成本
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)成本 2,438,973,745.33 2,132,557,866.87
其他業(yè)務(wù)成本 13,503,295.93 22,005,282.20
合計 2,452,477,041.26 2,154,563,149.07
更正后：
（1）營業(yè)收入
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)收入 2,588,419,752.03 2,997,863,745.57
其他業(yè)務(wù)收入 32,326,933.42 29,333,133.61
合計 2,620,746,685.45 3,027,196,879.18
（2）營業(yè)成本
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)成本 1,868,965,549.31 2,132,557,866.87
其他業(yè)務(wù)成本 13,503,295.93 22,005,282.20
合計 1,882,468,845.24 2,154,563,149.07
7、所得稅費用
更正前：
（1）所得稅費用表
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 38,960,328.94 26,361,874.73
遞延所得稅費用 228,865,420.42 15,240,258.75
合計 267,825,749.36 41,602,133.48
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 553,492,998.55
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 138,373,249.64
子公司適用不同稅率的影響 -2,252,398.90
調(diào)整以前期間所得稅的影響 4,269,173.94
非應(yīng)稅收入的影響 75,420,704.26
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 8,369,622.85
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -10,700,322.40
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損
54,345,719.97
的影響
合并抵消對本期遞延所得稅的影響 -
所得稅費用 267,825,749.36
更正后：
（1）所得稅費用表
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 37,764,632.04 26,361,874.73
遞延所得稅費用 228,865,420.42 15,240,258.75
合計 266,630,052.46 41,602,133.48
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 372,201,145.63
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 93,050,286.41
子公司適用不同稅率的影響 -3,277,828.29
調(diào)整以前期間所得稅的影響 4,269,173.94
應(yīng)稅收入的影響 75,420,704.26
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 8,369,622.85
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -10,700,322.40
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損
99,498,415.69
的影響
合并抵消對本期遞延所得稅的影響 -
所得稅費用 266,630,052.46
8、分部信息
更正前：
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的
經(jīng)營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
（1）該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
（2）管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價
其業(yè)績；
（3）能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會
計信息。
公司以收入所屬地區(qū)分布為基礎(chǔ)確定報告分部，相關(guān)財務(wù)信息如下：
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
國內(nèi) 1,852,232,503.48 1,402,436,450.95 1,285,947,735.21 955,128,994.25
國外 1,487,487,297.49 1,036,537,294.38 1,711,916,010.36 1,177,428,872.62
合計 3,339,719,800.97 2,438,973,745.33 2,997,863,745.57 2,132,557,866.87
更正后：
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的
經(jīng)營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
（1）該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
（2）管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價
其業(yè)績；
（3）能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會
計信息。
公司以收入所屬地區(qū)分布為基礎(chǔ)確定報告分部，相關(guān)財務(wù)信息如下：
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
國內(nèi) 1,100,932,454.54 832,428,254.93 1,285,947,735.21 955,128,994.25
國外 1,487,487,297.49 1,036,537,294.38 1,711,916,010.36 1,177,428,872.62
合計 2,588,419,752.03 1,868,965,549.31 2,997,863,745.57 2,132,557,866.87
（二）會計差錯更正對 2017 年三季度報的影響
單位：人民幣元
項目 調(diào)整前 調(diào)整后
2017 年 9 月 30 日
應(yīng)收賬款 1,198,109,495.54 1,190,009,495.54
存貨 6,490,089,675.51 5,320,126,706.99
長期應(yīng)收款 1,302,459,934.49 1,296,215,857.00
應(yīng)付賬款 4,404,538,790.10 3,741,576,764.38
應(yīng)交稅費 461,874,783.51 292,876,385.71
未分配利潤 1,401,194,845.14 1,048,848,222.65
2017 年 1-9 月
營業(yè)收入 6,013,843,802.30 4,271,387,858.72
營業(yè)成本 4,457,054,448.14 3,039,231,232.42
營業(yè)利潤 809,239,519.27 484,606,791.41
利潤總額 781,162,975.48 456,530,247.62
所得稅費用 274,003,989.13 301,717,883.76
凈利潤 507,158,986.35 154,812,363.86
歸屬于母公司所有者的凈利潤 522,029,152.59 169,682,530.10
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 13.705 4.671
基本每股收益（元／股） 0.526 0.172
稀釋每股收益（元／股） 0.526 0.172
三、公司董事會、監(jiān)事會、獨立董事關(guān)于會計差錯更正事項的意見
公司董事會認(rèn)為：本次會計差錯更正符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 28 號——會計
政策、會計估計變更和差錯更正》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第
19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的規(guī)定，使公司的會計核算更符合有關(guān)
規(guī)定，提高了公司財務(wù)信息質(zhì)量，客觀公允地反映了公司的財務(wù)狀況，董事會同
意本次會計差錯更正事項。董事會將督促公司繼續(xù)規(guī)范財務(wù)核算，切實提高財務(wù)
信息質(zhì)量，杜絕類似情況的發(fā)生。
公司獨立董事認(rèn)為：公司本次會計差錯更正符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 28 號—
—會計政策、會計估計變更和差錯更正》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報
規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的規(guī)定，使公司的會計核算更符
合有關(guān)規(guī)定，提高了公司財務(wù)信息質(zhì)量，客觀公允地反映了公司的財務(wù)狀況，同
意本次會計差錯更正事項。建議公司管理層進一步加強內(nèi)部控制和日常財務(wù)核算
的管理，完善財務(wù)控制制度和內(nèi)部控制流程，加強相關(guān)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，切實
維護公司和投資者的利益。
公司監(jiān)事會認(rèn)為：本次會計差錯更正符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 28 號——會計
政策、會計估計變更和差錯更正》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第
19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的規(guī)定，使公司的會計核算更符合有關(guān)
規(guī)定，提高了公司財務(wù)信息質(zhì)量，客觀公允地反映了公司的財務(wù)狀況，相關(guān)決議
程序符合有關(guān)法律法規(guī)和公司章程等規(guī)定，同意公司此次會計差錯更正事項。監(jiān)
事會將在今后的工作中，加強檢查監(jiān)督。
特此公告
附件 1、更正后的 2017 年半年度報表
附件 2、更正后的 2017 年三季度報表
上海飛樂音響股份有限公司
董事會
2018 年 4 月 28 日
附件 1、更正后的 2017 年半年度報表
合并資產(chǎn)負(fù)債表——調(diào)整后
2017 年 6 月 30 日
編制單位：上海飛樂音響股份有限公司
單位：人民幣元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 535,286,618.55 747,959,382.97
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且變動計入當(dāng)
- 3,419,582.40
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 23,898,119.20 28,432,184.80
應(yīng)收賬款 1,325,776,553.14 1,351,617,721.43
預(yù)付款項 607,915,257.90 290,327,991.22
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 181,741,766.03 144,525,792.02
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 4,051,338,381.01 3,068,645,773.31
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 61,113,345.60 61,647,471.60
其他流動資產(chǎn) 135,080,775.63 94,926,680.55
流動資產(chǎn)合計 6,922,150,817.06 5,791,502,580.30
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放委托貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 10,735,780.85 7,319,809.07
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 1,188,226,414.07 1,218,073,694.66
長期股權(quán)投資 1,443,308,406.35 1,005,932,994.39
投資性房地產(chǎn) 1,670,224.11
固定資產(chǎn) 1,286,751,276.26 1,289,915,185.04
在建工程 116,452,291.72 110,522,675.05
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
無形資產(chǎn) 755,967,947.77 716,750,477.72
開發(fā)支出 19,157,205.78 19,157,205.78
商譽 1,518,468,580.96 1,491,351,829.55
長期待攤費用 38,544,503.35 41,738,411.38
遞延所得稅資產(chǎn) 122,498,580.54 123,579,989.86
其他非流動資產(chǎn) 16,523,376.00 25,778,463.13
非流動資產(chǎn)合計 6,516,634,363.65 6,051,790,959.74
資產(chǎn)總計 13,438,785,180.71 11,843,293,540.04
項目 期末余額 期初余額
流動負(fù)債：
短期借款 2,829,790,599.20 2,161,529,400.01
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且變動計入當(dāng)
8,307,571.20
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 55,946,076.46 41,203,296.92
應(yīng)付賬款 3,004,542,973.90 2,269,963,863.45
預(yù)收款項 62,841,407.92 150,018,026.76
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 256,453,255.88 273,785,816.06
應(yīng)交稅費 154,709,854.03 204,241,306.81
應(yīng)付利息 3,715,867.93 2,724,415.22
應(yīng)付股利 106,277,272.91 143,929.15
其他應(yīng)付款 267,769,169.38 298,253,118.98
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 69,289,173.60 371,041,050.73
其他流動負(fù)債 25,736,421.60 22,607,239.20
流動負(fù)債合計 6,845,379,644.01 5,795,511,463.29
非流動負(fù)債：
長期借款 1,121,867,909.60 804,161,772.14
長期應(yīng)付職工薪酬 373,081,243.20 359,918,354.40
應(yīng)付債券 808,371,999.98 826,999,555.52
長期應(yīng)付款 7,551,318.67 7,248,345.60
專項應(yīng)付款
項目 期末余額 期初余額
預(yù)計負(fù)債 16,112,203.20 13,174,160.40
遞延收益 62,509,290.57 61,461,497.17
遞延所得稅負(fù)債 392,362,190.06 159,108,314.90
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 2,781,856,155.28 2,232,072,000.13
負(fù)債合計 9,627,235,799.29 8,027,583,463.42
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
實收資本(或股本) 991,900,409.00 991,936,920.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)股
資本公積 1,513,447,605.08 1,506,039,559.02
減：庫存股 38,412,340.25 38,622,278.50
其他綜合收益 -50,238,022.00 -36,925,314.11
專項儲備
盈余公積 175,730,880.50 175,730,880.50
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 992,339,418.67 986,780,252.43
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 3,584,767,951.00 3,584,940,019.34
少數(shù)股東權(quán)益 226,781,430.42 230,770,057.28
所有者權(quán)益合計 3,811,549,381.42 3,815,710,076.62
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 13,438,785,180.71 11,843,293,540.04
合并利潤表——調(diào)整后
2017 年 1-6 月
編制單位：上海飛樂音響股份有限公司
單位：人民幣元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 2,620,746,685.45 3,027,196,879.18
其中：營業(yè)收入 2,620,746,685.45 3,027,196,879.18
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 2,660,816,811.18 2,971,634,012.39
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其中：營業(yè)成本 1,882,468,845.24 2,154,563,149.07
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 16,545,483.54 6,724,251.98
銷售費用 375,266,657.03 409,947,498.77
管理費用 326,158,772.03 313,595,664.72
財務(wù)費用 30,790,096.03 73,165,981.21
資產(chǎn)減值損失 29,586,957.31 13,637,466.64
加：公允價值變動收益(損失以“－”
-11,496,870.00 1,596,584.00
號填列)
投資收益(損失以“－”號填列) 454,773,897.33 27,958,438.26
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
29,770,998.89 29,153,399.66
的投資收益
匯兌收益(損失以“-”號填列)
三、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列) 403,206,901.60 85,117,889.05
加：營業(yè)外收入 4,215,318.90 20,668,103.38
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 2,223,029.76 1,435,325.86
減：營業(yè)外支出 35,221,074.87 338,493.40
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 972,828.80 15,951.65
四、利潤總額(虧損總額以“－”號填
372,201,145.63 105,447,499.03
列)
減：所得稅費用 266,630,052.46 41,602,133.48
五、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 105,571,093.17 63,845,365.55
歸屬于母公司所有者的凈利潤 113,207,579.63 55,623,710.24
少數(shù)股東損益 -7,636,486.46 8,221,655.31
六、其他綜合收益的稅后凈額 -25,511,596.84 -42,606,029.36
歸屬母公司所有者的其他綜合收
-13,312,707.89 -39,681,225.74
益的稅后凈額
(一)以后不能重分類進損益的其他綜
-2,530,505.88 -19,239,889.20
合收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其中：1、重新計量設(shè)定受益計劃凈
-2,530,505.88 -19,239,889.20
負(fù)債或凈資產(chǎn)變動
2、權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
(二)以后將重分類進損益的其他綜合
-10,782,202.01 -20,441,336.54
收益
其中：1、權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益 20,815,951.87 -8,575,950.92
中享有的份額
2、可供出售金融資產(chǎn)公允價
2,573,839.95 -588,204.18
值變動損益
3、持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4、現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5、外幣報表折算差額 -34,171,993.83 -11,277,181.44
6、其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
-12,198,888.95 -2,924,803.62
稅后凈額
七、綜合收益總額 80,059,496.33 21,239,336.19
歸屬于母公司所有者的綜合收
99,894,871.74 15,942,484.50
益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總
-19,835,375.41 5,296,851.69
額
八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.115 0.056
(二)稀釋每股收益 0.115 0.056
合并所有者權(quán)益變動表——調(diào)整后
2017 年 1-6 月
編制單位：上海飛樂音響股份有限公司
單位：人民幣元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益
項目
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 合計
一、上年年末余額 991,936,920.00 1,506,039,559.02 38,622,278.50 -36,925,314.11 175,730,880.50 986,780,252.43 230,770,057.28 3,815,710,076.62
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 991,936,920.00 1,506,039,559.02 38,622,278.50 -36,925,314.11 175,730,880.50 986,780,252.43 230,770,057.28 3,815,710,076.62
三、本期增減變動金額
-36,511.00 7,408,046.06 -209,938.25 -13,312,707.89 - 5,559,166.24 -3,988,626.86 -4,160,695.20
(減少以“－”號填列)
(一)綜合收益總額 -13,312,707.89 113,207,579.63 -19,835,390.05 80,059,481.69
(二)所有者投入和減少
-36,511.00 7,408,046.06 -209,938.25 - 18,100,000.00 25,681,473.31
資本
1、股東投入的普通股 18,100,000.00 18,100,000.00
2、其他權(quán)益工具持有者
投入資本
3、股份支付計入所有者
-36,511.00 7,408,046.06 -209,938.25 7,581,473.31
權(quán)益的金額
4、其他
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益
項目
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 合計
(三)利潤分配 - - - - - -107,648,413.39 -2,253,236.81 -109,901,650.20
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3、對所有者(或股東)的
-106,133,343.76 -2,253,236.81 -108,386,580.57
分配
4、其他 -1,515,069.63 -1,515,069.63
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)
- - - - -
轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本
(或股本)
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本
(或股本)
3、盈余公積彌補虧損
4、結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受
益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)
所產(chǎn)生的變動
5、其他
(五)專項儲備 - - - - -
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余額 991,900,409.00 1,513,447,605.08 38,412,340.25 -50,238,022.00 175,730,880.50 992,339,418.67 226,781,430.42 3,811,549,381.42
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益
項目
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 合計
一、上年年末余額 985,220,002.00 1,433,759,151.96 4,527,733.17 52,848,579.43 782,108,870.88 106,171,024.96 3,364,635,362.40
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 985,220,002.00 1,433,759,151.96 4,527,733.17 52,848,579.43 782,108,870.88 106,171,024.96 3,364,635,362.40
三、本期增減變動金額
- -2,217,361.76 -39,681,225.74 - -60,279,482.47 142,564,752.60 40,386,682.63
(減少以“－”號填列)
(一)綜合收益總額 -39,681,225.74 55,623,710.24 5,296,851.69 21,239,336.19
(二)所有者投入和減少
- -2,217,361.76 - 141,138,965.98 138,921,604.22
資本
1、股東投入的普通股 141,138,965.98 141,138,965.98
2、其他權(quán)益工具持有者
投入資本
3、股份支付計入所有者
權(quán)益的金額
4、其他 -2,217,361.76 -2,217,361.76
(三)利潤分配 - - -115,903,192.71 -3,871,065.07 -119,774,257.78
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益
項目
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 合計
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3、對所有者(或股東)的
-113,300,300.23 -3,871,065.07 -117,171,365.30
分配
4、其他 -2,602,892.48 -2,602,892.48
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)
- -
轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本
(或股本)
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本
(或股本)
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
(五)專項儲備 - -
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益
項目
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 合計
四、本期期末余額 985,220,002.00 1,431,541,790.20 -35,153,492.57 52,848,579.43 721,829,388.41 248,735,777.56 3,405,022,045.03
附件 2、更正后的 2017 年三季度報表
合并資產(chǎn)負(fù)債表—調(diào)整后
2017 年 9 月 30 日
編制單位：上海飛樂音響股份有限公司
單位：人民幣元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 263,729,584.33 747,959,382.97
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且變動計入當(dāng)期
3,419,582.40
損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 27,197,672.95 28,432,184.80
應(yīng)收賬款 1,190,009,495.54 1,351,617,721.43
預(yù)付款項 489,173,282.14 290,327,991.22
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 270,275,569.66 144,525,792.02
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 5,320,126,706.99 3,068,645,773.31
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 61,456,914.92 61,647,471.60
其他流動資產(chǎn) 181,760,741.26 94,926,680.55
流動資產(chǎn)合計 7,803,729,967.79 5,791,502,580.30
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放委托貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 12,129,678.69 7,319,809.07
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 1,296,215,857.00 1,218,073,694.66
長期股權(quán)投資 1,450,776,930.22 1,005,932,994.39
投資性房地產(chǎn) 1,670,224.11
固定資產(chǎn) 1,257,480,505.38 1,289,915,185.04
在建工程 150,341,987.05 110,522,675.05
工程物資
項目 期末余額 期初余額
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 752,638,386.74 716,750,477.72
開發(fā)支出 19,157,205.78 19,157,205.78
商譽 1,511,995,916.73 1,491,351,829.55
長期待攤費用 34,875,854.70 41,738,411.38
遞延所得稅資產(chǎn) 126,935,669.10 123,579,989.86
其他非流動資產(chǎn) 13,532,423.45 25,778,463.13
非流動資產(chǎn)合計 6,626,080,414.84 6,051,790,959.74
資產(chǎn)總計 14,429,810,382.63 11,843,293,540.04
項目 期末余額 期初余額
流動負(fù)債：
短期借款 3,060,002,700.51 2,161,529,400.01
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且變動計入當(dāng)期
8,354,739.20
損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 37,434,147.38 41,203,296.92
應(yīng)付賬款 3,741,576,764.38 2,269,963,863.45
預(yù)收款項 48,199,646.87 150,018,026.76
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 261,762,561.86 273,785,816.06
應(yīng)交稅費 292,876,385.71 204,241,306.81
應(yīng)付利息 7,118,879.59 2,724,415.22
應(yīng)付股利 633,214.35 143,929.15
其他應(yīng)付款 261,881,181.69 298,253,118.98
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 169,674,784.00 371,041,050.73
其他流動負(fù)債 22,087,667.38 22,607,239.20
流動負(fù)債合計 7,911,602,672.92 5,795,511,463.29
非流動負(fù)債：
長期借款 1,025,236,972.14 804,161,772.14
長期應(yīng)付職工薪酬 370,063,508.80 359,918,354.40
項目 期末余額 期初余額
應(yīng)付債券 817,674,222.19 826,999,555.52
長期應(yīng)付款 7,240,254.40 7,248,345.60
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債 16,199,851.20 13,174,160.40
遞延收益 61,678,515.25 61,461,497.17
遞延所得稅負(fù)債 386,787,707.49 159,108,314.90
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 2,684,881,031.47 2,232,072,000.13
負(fù)債合計 10,596,483,704.39 8,027,583,463.42
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
實收資本(或股本) 991,584,021.00 991,936,920.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)股
資本公積 1,511,944,762.08 1,506,039,559.02
減：庫存股 36,593,109.25 38,622,278.50
其他綜合收益 -81,764,015.27 -36,925,314.11
專項儲備
盈余公積 175,730,880.50 175,730,880.50
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 1,048,848,222.65 986,780,252.43
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 3,609,750,761.71 3,584,940,019.34
少數(shù)股東權(quán)益 223,575,916.53 230,770,057.28
所有者權(quán)益合計 3,833,326,678.24 3,815,710,076.62
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 14,429,810,382.63 11,843,293,540.04
合并利潤表—調(diào)整后
2017 年 1-9 月
編制單位：上海飛樂音響股份有限公司
單位：人民幣元
年初至報告期期 上年年初至報告
本期金額 上期金額
項目 末金額 期期末金額
（7-9 月） （7-9 月）
（1-9 月） （1-9 月）
一、營業(yè)總收入 1,650,641,173.27 1,957,198,657.49 4,271,387,858.72 4,984,395,536.67
其中：營業(yè)收入 1,650,641,173.27 1,957,198,657.49 4,271,387,858.72 4,984,395,536.67
利息收入 -
已賺保費 -
年初至報告期期 上年年初至報告
本期金額 上期金額
項目 末金額 期期末金額
（7-9 月） （7-9 月）
（1-9 月） （1-9 月）
手續(xù)費及傭金收入 -
二、營業(yè)總成本 1,578,830,856.96 1,913,486,068.35 4,239,647,668.14 4,885,120,080.74
其中：營業(yè)成本 1,156,762,387.18 1,589,800,175.44 3,039,231,232.42 3,744,363,324.51
利息支出 -
手續(xù)費及傭金支出 -
退保金 -
賠付支出凈額 -
提取保險合同準(zhǔn)備
-
金凈額
保單紅利支出 -
分保費用 -
營業(yè)稅金及附加 6,451,312.46 2,143,828.72 22,996,796.00 8,868,080.70
銷售費用 183,676,758.45 121,573,445.15 558,943,415.48 531,520,943.92
管理費用 181,361,234.34 163,248,992.12 507,520,006.37 476,844,656.84
財務(wù)費用 52,115,338.63 39,304,448.72 82,905,434.66 112,470,429.93
資產(chǎn)減值損失 -1,536,174.10 -2,584,821.80 28,050,783.21 11,052,644.84
加：公允價值
4,692,390.00 - -6,804,480.00 1,596,584.00
變動收益(損失以“－”號填列)
投資收益(損失以
4,897,183.50 17,271,805.10 459,671,080.83 45,230,243.36
“－”號填列)
其中：對聯(lián)營
4,739,604.73 17,286,423.63 34,510,603.62 46,439,823.29
企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益(損失以
- -
“-”號填列)
三、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填
81,399,889.81 60,984,394.24 484,606,791.41 146,102,283.29
列)
加：營業(yè)外收入 3,223,240.22 8,433,398.82 7,438,559.12 29,101,502.20
其中：非流動資產(chǎn)處
657.05 627.36 2,223,686.81 1,435,953.22
置利得
減：營業(yè)外支出 294,028.04 361,416.81 35,515,102.91 699,910.21
其中：非流動資產(chǎn)處
4,391.88 1,118.12 977,220.68 17,069.77
置損失
四、利潤總額(虧損總額以“－”
84,329,101.99 69,056,376.25 456,530,247.62 174,503,875.28
號填列)
減：所得稅費用 35,087,831.30 9,066,181.66 301,717,883.76 50,668,315.14
五、凈利潤(凈虧損以“－”號填
49,241,270.69 59,990,194.59 154,812,363.86 123,835,560.14
列)
歸屬于母公司所有者的凈
56,474,950.47 54,370,560.56 169,682,530.10 109,994,270.80
利潤
少數(shù)股東損益 -7,233,679.78 5,619,634.03 -14,870,166.24 13,841,289.34
年初至報告期期 上年年初至報告
本期金額 上期金額
項目 末金額 期期末金額
（7-9 月） （7-9 月）
（1-9 月） （1-9 月）
六、其他綜合收益的稅后凈額 -19,327,104.32 -12,298,511.40 -44,838,701.16 -54,904,540.76
歸屬母公司所有者的其
-17,501,047.79 -7,669,092.58 -30,813,755.68 -47,350,318.32
他綜合收益的稅后凈額
(一)以后不能重分類進損益
- - -2,530,505.88 -19,239,889.20
的其他綜合收益
其中：1、重新計量設(shè)定受
- -2,530,505.88 -19,239,889.20
益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動
2、權(quán)益法下在被投
資單位不能重分類進損益的其 -
他綜合收益中享有的份額
(二)以后將重分類進損益的
-17,501,047.79 -7,669,092.58 -28,283,249.80 -28,110,429.12
其他綜合收益
其中：1、權(quán)益法下在被投
資單位以后將重分類進損益的 2,728,919.13 -2,608,984.89 23,544,871.00 -11,184,935.81
其他綜合收益中享有的份額
2、可供出售金融資產(chǎn)公允
1,050,289.48 -84,450.63 3,624,129.43 -672,654.81
價值變動損益
3、持有至到期投資重分類
- -
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4、現(xiàn)金流量套期損益的有
- -
效部分
5、外幣報表折算差額 -21,280,256.40 -4,975,657.06 -55,452,250.23 -16,252,838.50
6、其他 -
歸屬于少數(shù)股東的其他綜
-1,826,056.53 -4,629,418.82 -14,024,945.48 -7,554,222.44
合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 29,914,166.37 47,691,683.19 109,973,662.70 68,931,019.38
歸屬于母公司所有者的綜
38,973,902.68 46,701,467.98 138,868,774.42 62,643,952.48
合收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收
-9,059,736.31 990,215.21 -28,895,111.72 6,287,066.90
益總額
八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.172 0.111
(二)稀釋每股收益 0.172 0.111