上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017年12月31日
人民幣元
一、 本集團(tuán)基本情況
上海貝嶺股份有限公司(以下簡稱“上海貝嶺”或“本公司”)是根據(jù)上海市人民政府
以滬府[1998]24號(hào)文《關(guān)于同意上海貝嶺微電子制造有限公司變更為上海貝嶺
股份有限公司的批復(fù)》，由上海儀電控股(集團(tuán))公司和上海貝爾電話設(shè)備制造
有限公司共同發(fā)起并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)以\"證監(jiān)發(fā)字(1998)217號(hào)\"文批
準(zhǔn)，向社會(huì)公開募集股份設(shè)立的股份有限公司，領(lǐng)取國家工商行政管理局核發(fā)
的 企 股 滬 總 字 第 000289 號(hào) 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照 ， 企 業(yè) 統(tǒng) 一 社 會(huì) 信 用 代 碼
91310000607220587A，注冊(cè)資本33,418.00萬元。注冊(cè)地址：上海市宜山路
810號(hào)?，F(xiàn)任法定代表人：董浩然。
本公司原注冊(cè)資本為人民幣334,180,000.00元，于1999年6月29日經(jīng)1998年度
股東大會(huì)決議通過了資本公積轉(zhuǎn)增股本方案，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)上海證券監(jiān)管辦
公室以滬證司(1999)101號(hào)文核準(zhǔn)，以公司1998年末總股本334,180,000股為基
數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，共轉(zhuǎn)增股本人民幣100,254,000.00元，變更
后公司的注冊(cè)資本為人民幣434,434,000.00元。
1999年根據(jù)財(cái)政部財(cái)管字[1999]150號(hào)文《關(guān)于變更上海貝嶺股份有限公司國
家股持股單位有關(guān)問題的批復(fù)》，原上海儀電控股(集團(tuán))公司持有的公司
38.45%國家股股權(quán)劃撥給上海華虹(集團(tuán))有限公司。上海華虹(集團(tuán))有限公司
成為本公司的第一大股東。
2002年4月10日，本公司2001年度股東大會(huì)決議通過了資本公積轉(zhuǎn)增股本方
案，以2001年末股本總額人民幣434,434,000.00元為基數(shù)，向全體股東按每10
股轉(zhuǎn)增3股，共轉(zhuǎn)增股本人民幣130,330,200.00元，變更后本公司注冊(cè)資本為人
民幣564,764,200.00元。
經(jīng)2002年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2003]81
號(hào) 文核準(zhǔn)， 本 公 司以2002 年12 月31 日之總股 本564,764,200 股為 基 數(shù) ， 以
10:2.307的比例進(jìn)行配售，共計(jì)配售股份47,788,321股，2003年8月配售后本
公司的注冊(cè)資本變更為人民幣612,552,521.00元，經(jīng)安永大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有
限責(zé)任公司以安永大華業(yè)字(2003)第955號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
一、 本集團(tuán)基本情況(續(xù))
2005年12月23日，本公司股權(quán)分置改革方案獲得上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員
會(huì)滬國資委產(chǎn)(2005)893號(hào)《關(guān)于上海貝嶺股份有限公司股權(quán)分置改革有關(guān)問
題的批復(fù)》批準(zhǔn)，并經(jīng)2005年12月29日召開的公司相關(guān)股東會(huì)議審議通過，于
2006年1月13日獲得商務(wù)部商資批[2006]102號(hào)《關(guān)于同意上海貝嶺股份有限公
司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)》批準(zhǔn)。原非流通股股東上海華虹(集團(tuán)) 有限公司和上海貝
爾阿爾卡特股份有限公司按照雙方的股權(quán)比例承擔(dān)向流通股股東支付對(duì)價(jià)，以
換取其持有的非流通股的上市流通權(quán)。方案實(shí)施股權(quán)登記在冊(cè)的流通股股東每
持有10股流通股將獲得非流通股股東支付的3股股票，非流通股股東共計(jì)向流
通股股東支付74,875,788股股票。并于2006年1月19日完成有關(guān)對(duì)價(jià)支付之證
券過戶手續(xù)。
2008年4月25日，本公司2007年度股東大會(huì)決議通過了未分配利潤轉(zhuǎn)增股本方
案，以2007年末股本總額人民幣612,552,521.00元為基數(shù)，向全體股東按每10
股送紅股1股，共轉(zhuǎn)增股本人民幣61,255,252.00元，變更后公司注冊(cè)資本為人
民幣673,807,773.00元，經(jīng)上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司以上會(huì)師報(bào)字
(2008)第1900號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證在案。
2009年5月22日，經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)委員會(huì)批準(zhǔn)，本公司原第一大股東上海華
虹(集團(tuán))有限公司將其持有的本公司187,362,986股流通股(占本公司已發(fā)行股
份總數(shù)的27.81%)，全部變?yōu)橛芍袊娮有畔a(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡稱“中國
電子”)持有，并于2009年7月29日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成股權(quán)
過戶。
2015年6月16日，經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)委員會(huì)批準(zhǔn)，中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限
公司將其 持有 的 本公 司178,200,000 股流通股(占本 公司 已發(fā) 行 股份 總 數(shù)的
26.45%)，全部無償劃撥給其全資子公司華大半導(dǎo)體有限公司(以下簡稱“華大
半導(dǎo)體”)，并于2015年7月23日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成股權(quán)過
戶。至此，華大半導(dǎo)體成為本公司第一大股東。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
一、 本集團(tuán)基本情況(續(xù))
2017年1月23日，上海貝嶺與深圳市銳能微科技股份有限公司（現(xiàn)已更名為
“深圳市銳能微科技有限公司”，以下簡稱“銳能微”）全體股東簽署了《發(fā)
行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》，上海貝嶺擬通過發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)
合的方式購買亓蓉等銳能微全體股東持有的合計(jì)100%的銳能微的股權(quán)，并于
2017年9月29日獲中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。截至2017年11月30日止，銳
能微全體股東已完成將其持有的銳能微100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給上海貝嶺用以認(rèn)繳
上海貝嶺本次發(fā)行股份增加的股本人民幣25,801,741元。本次變更后公司注冊(cè)
資本為人民幣699,609,514.00元，經(jīng)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所以安永華明(2017)
驗(yàn)字第60469432_B01號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。并于2017年12月12日，在中國證券登
記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司完成登記。
本公司及子公司(以下簡稱“本集團(tuán)”)主要經(jīng)營活動(dòng)為集成電路、分立器件、
相關(guān)模塊和多媒體信息系統(tǒng)配套產(chǎn)品的設(shè)計(jì)制造、電子專用設(shè)備及儀器的設(shè)計(jì)
制造，技術(shù)服務(wù)與咨詢，銷售自產(chǎn)產(chǎn)品，從事貨物及技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)，自有房
屋租賃等。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2018年3月30日決議批準(zhǔn)。根據(jù)本公司章程，
本財(cái)務(wù)報(bào)表將提交股東大會(huì)審議。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，本年度變化情況參見附注六。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修
訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)編
制。
本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)。
編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。資產(chǎn)如果
發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
本集團(tuán)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，主要體現(xiàn)在應(yīng)
收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提、存貨計(jì)價(jià)方法等。
1. 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司及本集團(tuán)于
2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2017年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
2. 會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度釆用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 記賬本位幣
本集團(tuán)記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明
外，均以人民幣元為單位表示。
4. 企業(yè)合并
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或
事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非
暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得
對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并
方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。
合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債(包括最終控制方收購被合并
方而形成的商譽(yù))，按合并日在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行相
關(guān)會(huì)計(jì)處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值(或發(fā)
行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，不足沖減的則調(diào)整留存
收益。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
4. 企業(yè)合并(續(xù))
非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控
制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對(duì)其他參與合并企
業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為
購買方實(shí)際取得對(duì)被購買方控制權(quán)的日期。
非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收
購日以公允價(jià)值計(jì)量。
支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購買日之前持
有的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值之和大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，并以成本減去累計(jì)減值損失進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量。支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值之和小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)
債的公允價(jià)值以及支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)
值)及購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后支
付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購買日之前持有
的被購買方的股權(quán)的公允價(jià)值之和仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
5. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及全部子公司截至
2017年12月31日止年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。子公司，是指被本公司控制的主體(含企
業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司采用與本公司一致的會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)政策。本集
團(tuán)內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費(fèi)用和現(xiàn)金流
量于合并時(shí)全額抵銷。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所
享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
5. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表(續(xù))
對(duì)于通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被購買方的經(jīng)營成果和現(xiàn)金
流量自本集團(tuán)取得控制權(quán)之日起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，直至本集團(tuán)對(duì)其控制權(quán)終
止。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購買日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)
債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
對(duì)于通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流
量自合并當(dāng)期期初納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。編制比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)前期財(cái)務(wù)
報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后形成的報(bào)告主體自最終控制方開始實(shí)施
控制時(shí)一直存在。
如果相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致對(duì)控制要素中的一項(xiàng)或多項(xiàng)發(fā)生變化的，本集
團(tuán)重新評(píng)估是否控制被投資方。
6. 合營安排分類及共同經(jīng)營
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指合營方享有該安排相關(guān)資
產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅對(duì)該安排的凈
資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
合營方確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資
產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份
額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以
及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
7. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
現(xiàn)金，是指本集團(tuán)的庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，是
指本集團(tuán)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)
險(xiǎn)很小的投資。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
8. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
本集團(tuán)對(duì)于發(fā)生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本
位幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率
折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項(xiàng)目折算差額，除屬于與購建符合資本化條件
的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理之外，
均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的
即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)
目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項(xiàng)目
的性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益
工具的合同。
金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)
本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資
產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：
(1) 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；
(2) 轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時(shí)將
收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資
產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或(b)雖然實(shí)質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有
保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)
的控制。
如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果
現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取
代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確
認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計(jì)入當(dāng)期損益。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
9. 金融工具(續(xù))
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方式買賣
金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或
交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本集團(tuán)承諾買入或賣出金融資產(chǎn)的日期。
金融資產(chǎn)分類和計(jì)量
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)、被指
定為有效套期工具的衍生工具。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)
期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初
始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金
融資產(chǎn)，是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在
短期內(nèi)出售；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證
據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，
被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活
躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后
續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。與以公允價(jià)值計(jì)量且其
變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確
意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率
法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值以及終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損
失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍
生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
9. 金融工具(續(xù))
金融資產(chǎn)分類和計(jì)量(續(xù))
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及
除上述金融資產(chǎn)類別外的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后
續(xù)計(jì)量。其折價(jià)或溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷并確認(rèn)為利息收入或費(fèi)用。除
減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融
資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為其他綜合收益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生
減值時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或
利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，按成
本計(jì)量。
金融負(fù)債分類和計(jì)量
本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債、被指定為有效套期工具的衍生工具。對(duì)于以公
允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損
益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初
始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金
融負(fù)債，是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融負(fù)債的目的是為了在
近期內(nèi)回購；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證
據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，
被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活
躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。對(duì)于此類金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后
續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。
企業(yè)在初始確認(rèn)時(shí)將某金融負(fù)債劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融負(fù)債后，不能重分類為其他金融負(fù)債；其他金融負(fù)債也不能重分類為以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
9. 金融工具(續(xù))
金融負(fù)債分類和計(jì)量(續(xù))
其他金融負(fù)債
對(duì)于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
金融工具抵銷
同時(shí)滿足下列條件的，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表
內(nèi)列示：具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；
計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
金融資產(chǎn)減值
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金
融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指
金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，
且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包
括發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難、債務(wù)人違反合同條款(如償付利息或本金
發(fā)生違約或逾期等)、債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組，以及公開的數(shù)據(jù)
顯示預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面通過備抵項(xiàng)目價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量
(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)
金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率(即初始確認(rèn)時(shí)計(jì)算確定的實(shí)際利率)
折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。減值后利息收入按照確定減值損失時(shí)對(duì)
未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)采用的折現(xiàn)率作為利率計(jì)算確認(rèn)。
對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減
值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具
有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的
金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)
特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不
包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金
融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值
損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提
減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
9. 金融工具(續(xù))
金融資產(chǎn)減值(續(xù))
可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值
下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供
出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和
原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升
且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以
轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照
類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確
認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確
認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確
認(rèn)該金融資產(chǎn)。
本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分
別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)
生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資
產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
通過對(duì)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財(cái)務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)
值和財(cái)務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財(cái)務(wù)擔(dān)保金
額，是指所收到的對(duì)價(jià)中，將被要求償還的最高金額。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
10. 應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù) 本集團(tuán)根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)
或金額標(biāo)準(zhǔn) 及客戶結(jié)算狀況等確定單項(xiàng)金額重大的應(yīng)
收款項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)為單項(xiàng)余額占年末應(yīng)收賬款余
額大于等于5%的應(yīng)收賬款。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提 本集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)
未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)。
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
除關(guān)聯(lián)方、押金保證金等因信用風(fēng)險(xiǎn)特征明顯較低不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備以外，本集
團(tuán)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)以賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組合，并采用賬齡分析法
對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例如下：
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
計(jì)提比例(%) 計(jì)提比例(%)
1年以內(nèi) - -
1至2年 15
2至3年 30
3年以上 100
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，根據(jù)其
賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)。
11. 存貨
存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等。
存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。
發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝
物等，低值易耗品和包裝物釆用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
11. 存貨(續(xù))
存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈
值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。如果以前計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的影響
因素已經(jīng)消失，使得存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值，則在原已計(jì)提的存貨
跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)，將以前減記的金額予以恢復(fù)，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生
的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，原材
料按類別計(jì)提，產(chǎn)成品按類別計(jì)提。
12. 長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資包括對(duì)子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。
長期股權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本進(jìn)行初始計(jì)量。通過同一控制下的企業(yè)
合并取得的長期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合
并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本；初始投資成本與合并對(duì)價(jià)
賬面價(jià)值之間差額，調(diào)整資本公積(不足沖減的，沖減留存收益)；合并日之前
的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配
以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損
益；其中，處置后仍為長期股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的
則全額結(jié)轉(zhuǎn)。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本
作為初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)
行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和；購買日之前持有的因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)
的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配
以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損
益；其中，處置后仍為長期股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的
則全額結(jié)轉(zhuǎn)。除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外方式取得的長期股權(quán)投資，
按照下列方法確定初始投資成本：支付現(xiàn)金取得的，以實(shí)際支付的購買價(jià)款及
與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出作為初始投資成
本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成
本。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
12. 長期股權(quán)投資(續(xù))
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，在本公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中
采用成本法核算?？刂疲侵笓碛袑?duì)被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相
關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響回報(bào)金額。
采用成本法時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資的，調(diào)整
長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投
資收益。
本集團(tuán)對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核
算。共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相
關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指對(duì)
被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。
采用權(quán)益法時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，歸入長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投
資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法時(shí)，取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)
的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合收益并調(diào)整長
期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投
資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)
計(jì)期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的
比例計(jì)算歸屬于投資方的部分(但內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，應(yīng)全額確
認(rèn))，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的
除外。按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減
少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本集團(tuán)確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股
權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至
零為限，本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。對(duì)于被投資單位除凈損益、其
他綜合收益和利潤分配以外股東權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)
值并計(jì)入股東權(quán)益。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
12. 長期股權(quán)投資(續(xù))
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，終止采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜
合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，
因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確
認(rèn)的股東權(quán)益，全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；仍采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其
他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理并按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以
外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
13. 投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包
括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑
物。
投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果
與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性
房地產(chǎn)成本。否則，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。投資性房地產(chǎn)的折舊釆用
年限平均法計(jì)提，使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折舊率如下：
使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 30年 5% 3.17%
14. 固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠地計(jì)
量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件的，計(jì)入固定
資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損
益。
固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購置固定資產(chǎn)的成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅
費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的其他
支出。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
14. 固定資產(chǎn)(續(xù))
固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值
率及年折舊率如下：
使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20-30年 5-10% 3.00-4.75%
機(jī)器設(shè)備 4-10年 5-10% 9.00-23.75%
運(yùn)輸工具 5年 5-10% 18.00-19.00%
電子設(shè)備 4-5年 5-10% 18.00-23.75%
辦公設(shè)備 3-10年 5% 9.50-31.67%
其他設(shè)備 4-10年 5-10% 9.00-23.75%
本集團(tuán)至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法
進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
15. 在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、
工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
16. 借款費(fèi)用
借款費(fèi)用，是指本集團(tuán)因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款利息、
折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，予以資本
化，其他借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)
長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、
投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
16. 借款費(fèi)用(續(xù))
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，才能開始資本化：
(1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
(2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
(3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已
經(jīng)開始。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款
費(fèi)用停止資本化。之后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：
(1) 專門借款以當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去暫時(shí)性的存款利息收入或投
資收益后的金額確定。
(2) 占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)
平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中，發(fā)生除達(dá)到預(yù)定可使用或者可
銷售狀態(tài)必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停
借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益，
直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
17. 無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠地計(jì)
量時(shí)才予以確認(rèn)，并以成本進(jìn)行初始計(jì)量。但非同一控制下企業(yè)合并中取得的
無形資產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量的，即單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn)并按照公允
價(jià)值計(jì)量。
無形資產(chǎn)按照其能為本集團(tuán)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命，無法預(yù)見其為
本集團(tuán)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
17. 無形資產(chǎn)(續(xù))
各項(xiàng)無形資產(chǎn)的使用壽命如下：
預(yù)計(jì)使用壽命
土地使用權(quán) 50年
商標(biāo)權(quán) 5-10年
專利權(quán) 5-10年
軟件 3-10年
非專利技術(shù) 5-10年
本集團(tuán)取得的土地使用權(quán)，通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑
物，相關(guān)的土地使用權(quán)和建筑物分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。外購?fù)恋?br/> 及建筑物支付的價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，
全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本集團(tuán)至少于每
年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，必
要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
本集團(tuán)將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研
究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，只有在同時(shí)滿足下
列條件時(shí)，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技
術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)
濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)
自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技
術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出
售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上
述條件的開發(fā)支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
18. 資產(chǎn)減值
本集團(tuán)對(duì)除存貨、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象
的，本集團(tuán)將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)
和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少于每年末進(jìn)行減
值測(cè)試。對(duì)于尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，也每年進(jìn)行減值測(cè)試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流
量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；
難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定
資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立
于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià)值減記
至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起
按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)?br/> 至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)
同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本集團(tuán)確定的報(bào)告分部。
對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資
產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組
組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)
的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可
收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)
資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
19. 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用采用直線法攤銷，按照其能為本集團(tuán)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使
用壽命，目前攤銷期如下：
攤銷期
園區(qū)改造項(xiàng)目 5年
辦公室裝修 3年
20. 職工薪酬
職工薪酬，是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形
式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期
職工福利。本集團(tuán)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受
益人等的福利，也屬于職工薪酬。
短期薪酬
在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃)
本集團(tuán)的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，還參加了企業(yè)年
金，相應(yīng)支出在發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
辭退福利
本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪
酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建
議所提供的辭退福利時(shí)；企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)
用時(shí)。
其他長期職工福利
向職工提供的其他長期職工福利，適用離職后福利的有關(guān)規(guī)定確認(rèn)和計(jì)量其他
長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)，但變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
21. 預(yù)計(jì)負(fù)債
除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對(duì)價(jià)及承擔(dān)的或有負(fù)債之外，當(dāng)與或有事
項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
(1) 該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
(2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)；
(3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合
考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債
表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能反映當(dāng)
前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。
22. 收入
收入在經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且金額能夠可靠計(jì)量，并同時(shí)滿足下列條
件時(shí)予以確認(rèn)。
銷售商品收入
本集團(tuán)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，并不再對(duì)該商品保
留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)施有效控制，且相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)
生的成本能夠可靠地計(jì)量，確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn)。銷售商品收入金額，按照從購
貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公
允的除外；合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按
照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。
提供勞務(wù)收入
于資產(chǎn)負(fù)債表日，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，按完工百分
比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入；否則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額
確認(rèn)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：收入
的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，交易的完工進(jìn)度
能夠可靠地確定，交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。本集團(tuán)以已
完工作的測(cè)量確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)收入總額，按照從接受
勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不
公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集團(tuán)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
22. 收入(續(xù))
租賃收入
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)，或有租金在實(shí)際發(fā)
生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
23. 政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨
幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照
公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補(bǔ)助；政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判
斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)
助，除此之外的作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為
遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成
本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)
成本。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值；或確認(rèn)為遞延收益，在相
關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期，計(jì)入損益(但按照名義金額計(jì)量
的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益)，相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、
報(bào)廢或發(fā)生毀損的，尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
24. 所得稅
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與
直接計(jì)入股東權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入股東權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用
或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定計(jì)算
的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計(jì)量。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
24. 所得稅(續(xù))
本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差
異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅
基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)
債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。
各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非：
(1) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有
以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合
并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣
虧損。
(2) 對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該
暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可
能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)
以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納
稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：
(1) 可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合并，并且
交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。
(2) 對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同
時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見
的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)
納稅所得額。
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)稅法規(guī)
定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債
表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期
間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記
遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)重新評(píng)估未確認(rèn)的遞延
所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資
產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
25. 租賃
實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃，除此之
外的均為經(jīng)營租賃。
作為經(jīng)營租賃承租人
經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)的資產(chǎn)成本或
當(dāng)期損益,或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
作為經(jīng)營租賃出租人
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，或有租金
在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
26. 利潤分配
本公司的現(xiàn)金股利，于股東大會(huì)批準(zhǔn)后確認(rèn)為負(fù)債。
27. 公允價(jià)值計(jì)量
本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具和上市的權(quán)益工具投
資。公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所
能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)
行；不存在主要市場(chǎng)的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場(chǎng)進(jìn)
行。主要市場(chǎng)(或最有利市場(chǎng))是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng)。本集團(tuán)
采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假
設(shè)。
以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)
濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生
經(jīng)濟(jì)利益的能力。
本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技
術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)
可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
27. 公允價(jià)值計(jì)量(續(xù))
在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體
而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸
入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第
二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)
和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。
28. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)
編制財(cái)務(wù)報(bào)表要求管理層作出判斷、估計(jì)和假設(shè)，這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影
響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報(bào)金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債
的披露。然而，這些假設(shè)和估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對(duì)未來受影
響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
判斷
在應(yīng)用本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策的過程中，管理層作出了以下對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表所確認(rèn)的金
額具有重大影響的判斷：
經(jīng)營租賃——作為出租人
本集團(tuán)就投資性房地產(chǎn)簽訂了租賃合同。本集團(tuán)認(rèn)為，根據(jù)租賃合同的條款，
本集團(tuán)保留了這些房地產(chǎn)所有權(quán)上的所有重大風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，因此作為經(jīng)營租賃
處理。
估計(jì)的不確定性
以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān)鍵來
源，可能會(huì)導(dǎo)致未來會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額重大調(diào)整。
商譽(yù)減值
本集團(tuán)至少每年測(cè)試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資
產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對(duì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)
時(shí)，本集團(tuán)需要預(yù)計(jì)未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰
當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。詳見附注五、15。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
28. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)(續(xù))
估計(jì)的不確定性(續(xù))
遞延所得稅資產(chǎn)
在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有尚未
利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)
未來取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞
延所得稅資產(chǎn)的金額。
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨跌價(jià)要求管
理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響
等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改
變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
壞賬準(zhǔn)備
當(dāng)出現(xiàn)明顯證據(jù)使得應(yīng)收款項(xiàng)的回收性出現(xiàn)疑問時(shí)，本集團(tuán)會(huì)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)提取
壞賬準(zhǔn)備。由于管理層在考慮壞賬準(zhǔn)備時(shí)需要做出假設(shè)，并對(duì)歷史回款情況，
賬齡，債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況和整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行判斷，因此壞賬準(zhǔn)備的計(jì)算具有
不確定性。雖然沒有理由相信對(duì)于計(jì)算應(yīng)收款項(xiàng)的減值時(shí)所依據(jù)的估計(jì)和假設(shè)
未來會(huì)出現(xiàn)重大變化，但當(dāng)未來的實(shí)際結(jié)果和預(yù)期與原先的估計(jì)不同時(shí)，應(yīng)收
款項(xiàng)的賬面價(jià)值和壞賬損失將會(huì)發(fā)生變化。
可供出售金融資產(chǎn)減值
本集團(tuán)持有的非上市權(quán)益由于公允價(jià)值無法可靠計(jì)量而采用成本法核算。于資
產(chǎn)負(fù)債表日，管理層須評(píng)估該金融資產(chǎn)是否發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)
值與采用估值方法確定的公允價(jià)值之間的差額確認(rèn)為減值損失。對(duì)持有的非上
市權(quán)益的估值，是根據(jù)具有類似合同條款和風(fēng)險(xiǎn)特征的其他金融工具的當(dāng)前折
現(xiàn)率折現(xiàn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量。這要求本集團(tuán)做出估計(jì)和假設(shè)來預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量、信用風(fēng)險(xiǎn)、波動(dòng)和折現(xiàn)率，因此具有不確定性。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
29. 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
會(huì)計(jì)政策變更
資產(chǎn)處置損益列報(bào)方式變更
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》(財(cái)會(huì)[2017]30號(hào))
要求，本集團(tuán)在利潤表中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“資產(chǎn)處置收益”項(xiàng)目，
原在“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”的部分非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益，改為在“資產(chǎn)處
置收益”中列報(bào)；本集團(tuán)相應(yīng)追溯重述了比較利潤表。該會(huì)計(jì)政策變更對(duì)合并及
公司凈利潤和股東權(quán)益無影響。
政府補(bǔ)助列報(bào)方式變更
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)修訂〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)——政府補(bǔ)助〉的通知》(財(cái)會(huì)
[2017]15號(hào))要求，本集團(tuán)在利潤表中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收
益”項(xiàng)目，與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助由在“營業(yè)外收入”中列報(bào)改為在“其他
收益”中列報(bào)；按照該準(zhǔn)則的銜接規(guī)定，本集團(tuán)對(duì)2017年1月1日前存在的政府
補(bǔ)助采用未來適用法處理，對(duì)2017年1月1日至該準(zhǔn)則施行日(2017年6月12日)
之間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。2017年度和2016年度的“其他收
益”、“營業(yè)利潤”以及“營業(yè)外收入”項(xiàng)目列報(bào)的內(nèi)容有所不同，但對(duì)2017年度和
2016年度合并及公司凈利潤無影響。
終止經(jīng)營列報(bào)方式變更
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和
終止經(jīng)營〉的通知》(財(cái)會(huì)[2017]13號(hào))要求，本集團(tuán)在利潤表中的“凈利潤”項(xiàng)目
之下新增“持續(xù)經(jīng)營凈利潤”和“終止經(jīng)營凈利潤”項(xiàng)目，分別列示持續(xù)經(jīng)營損益和
終止經(jīng)營損益；按照該準(zhǔn)則的銜接規(guī)定，本集團(tuán)對(duì)2017年5月28日存在的終止
經(jīng)營，采用未來適用法處理。2017年度和2016年度利潤表中按經(jīng)營持續(xù)性分類
的凈利潤列報(bào)的內(nèi)容有所不同，但對(duì)合并及公司凈利潤無影響。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
四、 稅項(xiàng)
1. 主要稅種及稅率
本集團(tuán)適用的主要稅種及其稅率列示如下：
增值稅 – 應(yīng)稅收入按17%、6%、5%、3%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并
按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。
城巿維護(hù)建設(shè)稅 – 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。
教育費(fèi)附加 – 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%、3%計(jì)繳。
企業(yè)所得稅 – 企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%。
房產(chǎn)稅 – 按實(shí)際應(yīng)稅收入的12%計(jì)繳。
2. 稅收優(yōu)惠
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條及其實(shí)施條例第九十三條規(guī)
定，本公司于本年度按15%稅率征收企業(yè)所得稅。本公司之子公司上海嶺芯微
電子有限公司于本年度按15%稅率征收企業(yè)所得稅；同時(shí)根據(jù)財(cái)稅【2012】27
號(hào)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所
得稅政策的通知》以及財(cái)稅【2016】49號(hào)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局發(fā)展改革委工
業(yè)和信息化部關(guān)于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通
知》，深圳市銳能微科技有限公司于本年度減按10%稅率征收企業(yè)所得稅。
3. 其他說明
本集團(tuán)源于其他地區(qū)的應(yīng)納稅所得額，根據(jù)經(jīng)營所在國家現(xiàn)行法律、解釋公告
和慣例，使用當(dāng)?shù)囟惵?。香港海華有限公司注冊(cè)于香港，其適用的所得稅稅率
為16.5%。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
2017年12月31日 2016年12月31日
庫存現(xiàn)金 63,488.62 87,072.69
銀行存款 1,229,220,797.81 1,251,062,820.84
其他貨幣資金 28,110,501.81 27,610,501.81
1,257,394,788.24 1,278,760,395.34
于2017年12月31日，本集團(tuán)受限制存款包括銀行承兌匯票保證金存款人民幣
10,050,000.00元(2016年12月31日：人民幣9,550,000.00元)及質(zhì)押的保函保證
金人民幣18,060,083.50元(2016年12月31日：人民幣18,060,083.50元)。
于2017年12月31日，本集團(tuán)存放于境外的貨幣資金為人民幣741,286,846.68元
(2016年12月31日：人民幣745,385,236.85元)。
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分
為6個(gè)月至12個(gè)月不等，依本集團(tuán)的現(xiàn)金需求而定，并按照相應(yīng)的存款期限和
定期存款利率取得利息收入。
2. 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
2017年12月31日 2016年12月31日
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(注) 8,737,935.64 -
注：如附注六、1，本公司于2017年11月30日完成收購銳能微，根據(jù)本公司與
銳能微原股東簽署的相關(guān)協(xié)議，銳能微原全體股東承諾銳能微2017年、
2018年和2019年實(shí)際的累計(jì)凈利潤若低于約定的金額，將給予本公司補(bǔ)償
(“業(yè)績承諾”)。本公司將銳能微原股東對(duì)本公司的業(yè)績承諾確認(rèn)為企業(yè)
合并的或有對(duì)價(jià)，作為一項(xiàng)資產(chǎn)，該項(xiàng)金融資產(chǎn)分類為衍生金融資產(chǎn)，以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益中。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
3. 應(yīng)收票據(jù)
2017年12月31日 2016年12月31日
商業(yè)承兌匯票 900,000.00 -
銀行承兌匯票 42,914,698.15 28,652,724.65
43,814,698.15 28,652,724.65
已背書或貼現(xiàn)但在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
終止確認(rèn) 未終止確認(rèn) 終止確認(rèn) 未終止確認(rèn)
銀行承兌匯票 34,735,335.16 - 19,830,793.06 -
4. 應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款信用期通常為1-2個(gè)月，主要客戶可以延長至4個(gè)月。應(yīng)收賬款并不計(jì)
息。
應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內(nèi) 106,232,061.34 100,152,504.62
1年至2年 3,098,192.02 816,867.61
2年至3年 116,183.94 -
3年以上 10,035,708.45 11,917,060.03
119,482,145.75 112,886,432.26
減：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 11,285,314.98 13,757,927.72
108,196,830.77 99,128,504.54
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 應(yīng)收賬款(續(xù))
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 因處置 年末余額
子公司減少
2017年 13,757,927.72 1,681,260.69 (2,302,642.64) (4,104.00) (1,847,126.79) 11,285,314.98
2016年 13,973,858.30 817,099.55 (783,030.13) (250,000.00) - 13,757,927.72
2017年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - -
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 108,603,257.84 90.89 406,427.07 0.37
單項(xiàng)金額雖不重大
但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 10,878,887.91 9.11 10,878,887.91 100.00
119,482,145.75 100.00 11,285,314.98
2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - -
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 94,285,354.91 83.52 83,337.59 0.09
單項(xiàng)金額雖不重大
但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 18,601,077.35 16.48 13,674,590.13 73.52
112,886,432.26 100.00 13,757,927.72
于2017年12月31日及2016年12月31日，無單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 應(yīng)收賬款(續(xù))
本集團(tuán)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 106,232,061.34 97.82 - 94,085,070.97 99.79 -
1至2年 2,215,812.56 2.04 332,371.89 137,583.94 0.15 20,637.59
2至3年 116,183.94 0.11 34,855.18 - - -
3年以上 39,200.00 0.03 39,200.00 62,700.00 0.06 62,700.00
108,603,257.84 100.00 406,427.07 94,285,354.91 100.00 83,337.59
2017年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備人民幣1,681,260.69元(2016年：人民幣817,099.55元)，
收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備人民幣2,302,642.64元(2016年：人民幣783,030.13元)。
2017年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款為人民幣4,104.00元(2016年：人民幣250,000.00
元)，因處置子公司減少壞賬準(zhǔn)備人民幣1,847,126.79元(2016年：無)。
于2017年12月31日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收款余額 壞賬準(zhǔn)備
合計(jì)數(shù)的比例(%) 年末余額
第一名 16,372,758.00 13.70 -
第二名 13,599,985.20 11.38 -
第三名 9,044,112.14 7.57 -
第四名 4,176,850.00 3.50 -
第五名 3,734,319.93 3.13 -
46,928,025.27 39.28 -
于2016年12月31日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收款余額 壞賬準(zhǔn)備
合計(jì)數(shù)的比例(%) 年末余額
第一名 13,297,407.45 11.78 -
第二名 12,995,083.26 11.51 -
第三名 5,951,946.00 5.27 -
第四名 4,308,593.65 3.82 1,292,578.10
第五名 3,553,013.95 3.15 -
40,106,044.31 35.53 1,292,578.10
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
5. 預(yù)付款項(xiàng)
預(yù)付款項(xiàng)的賬齡分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 5,355,761.08 94.58 5,296,267.21 97.54
1年至2年 307,087.43 5.42 133,787.26 2.46
5,662,848.51 100.00 5,430,054.47 100.00
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集團(tuán)無超過一年的重大的預(yù)付款
項(xiàng)。
于2017年12月31日，預(yù)付賬款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收款余額
合計(jì)數(shù)的比例(%)
第一名 1,896,982.81 33.50
第二名 631,547.24 11.15
第三名 559,105.67 9.87
第四名 418,331.00 7.39
第五名 326,710.00 5.77
3,832,676.72 67.68
于2016年12月31日，預(yù)付賬款金額前五名如下：
年末余額 占應(yīng)收款余額
合計(jì)數(shù)的比例(%)
第一名 1,552,086.16 28.58
第二名 1,176,494.39 21.67
第三名 930,469.71 17.14
第四名 565,032.58 10.41
第五名 415,803.79 7.66
4,639,886.63 85.46
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
6. 應(yīng)收利息
2017年12月31日 2016年12月31日
定期存款 70,376,427.13 31,305,821.71
理財(cái)產(chǎn)品 51,495.89 -
70,427,923.02 31,305,821.71
7. 其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內(nèi) 4,075,253.13 834,522.57
1年至2年 26,204.49 205,213.40
3年以上 32,229,705.54 32,772,272.77
36,331,163.16 33,812,008.74
減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 31,013,904.38 31,078,741.38
5,317,258.78 2,733,267.36
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 因處置 年末余額
子公司減少
2017年 31,078,741.38 - - - (64,837.00) 31,013,904.38
2016年 34,151,508.33 - (3,072,766.95) - - 31,078,741.38
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
7. 其他應(yīng)收款(續(xù))
2017年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 30,484,774.33 83.91 30,484,774.33 100.00
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 3,758,111.38 10.34 529,130.05 14.08
備用金押金組合 2,088,277.45 5.75 - -
36,331,163.16 100.00 31,013,904.38
2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 30,484,774.33 90.16 30,484,774.33 100.00
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,411,435.38 4.17 593,967.05 42.08
備用金押金組合 1,915,799.03 5.67 - -
33,812,008.74 100.00 31,078,741.38
于2017年12月31日，單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如
下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
健橋證券股份
有限公司 30,484,774.33 30,484,774.33 100% 注
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
7. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2016年12月31日，單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如
下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
健橋證券股份
有限公司 30,484,774.33 30,484,774.33 100% 注
注：本公司原存于健橋證券股份有限公司(以下簡稱“健橋證券”)的證券交易結(jié)算資金存
款人民幣48,900,000.00元，并分別于2005年6月27日和2005年11月1日收到上海
市第一中級(jí)人民法院下達(dá)的(2005)滬一中民三(商)初字第44號(hào)民事判決書和上海市
高級(jí)人民法院下達(dá)的(2005)滬高民二(商)終字第199號(hào)民事判決書，判定被告健橋
證券漕東營業(yè)部應(yīng)于判決生效之日起十日內(nèi)償還本公司證券交易結(jié)算資金人民幣
48,900,000.00元及法定孳息，被告健橋證券漕東支路營業(yè)部不能履行該還款義務(wù)
的，則由健橋證券承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。健橋證券于2006年4月5日被宣告行政清
理。2007年末本公司根據(jù)該項(xiàng)債權(quán)的可收回性及已經(jīng)取得的資料分析，估計(jì)可能
回收的金額之后，對(duì)該交易結(jié)算資金計(jì)提了人民幣34,230,000.00元壞賬準(zhǔn)備。本
公司已經(jīng)陸續(xù)收回部分款項(xiàng)，截至2017年12月31日止，本公司應(yīng)收該款項(xiàng)余額為
人民幣30,484,774.33元，已經(jīng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
本集團(tuán)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 3,228,981.33 85.92 - 817,468.33 57.92 -
1年至2年 - - - - - -
2年至3年 - - - - - -
3年以上 529,130.05 14.08 529,130.05 593,967.05 42.08 593,967.05
3,758,111.38 100.00 529,130.05 1,411,435.38 100.00 593,967.05
2017年未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(2016年：無)，且無因收回款項(xiàng)而轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備(2016
年：人民幣3,072,766.95元)。
2017年未核銷其他應(yīng)收款(2016年：無)，因處置子公司減少壞賬準(zhǔn)備人民幣
64,837.00元(2016年：無)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
7. 其他應(yīng)收款(續(xù))
其他應(yīng)收款按性質(zhì)分類如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
證券交易結(jié)算資金存款 30,484,774.33 30,484,774.33
租金 1,847,613.09 816,132.33
押金 1,378,455.92 1,404,951.77
備用金 709,821.53 510,847.26
其他 1,910,498.29 595,303.05
36,331,163.16 33,812,008.74
于2017年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
的比例(%)
客戶甲 30,484,774.33 83.91 交易結(jié)算資金 三年以上 30,484,774.33
客戶己 759,334.24 2.09 增值稅退稅 一年以內(nèi) -
客戶乙 746,918.62 2.06 購房款 三年以上 -
客戶庚 742,458.90 2.04 租金 一年以內(nèi) -
一年以內(nèi)及
客戶辛 393,196.30 1.08 押金 三年以上 -
33,126,682.39 91.18 30,484,774.33
于2016年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
的比例(%)
客戶甲 30,484,774.33 90.16 交易結(jié)算資金 三年以上 30,484,774.33
客戶乙 982,297.77 2.91 購房款 三年以上 -
客戶丙 327,704.40 0.97 租金 一年以內(nèi) -
客戶丁 184,965.40 0.55 備用金 一年以內(nèi) -
客戶戊 101,899.49 0.30 租金 一年以內(nèi) -
32,081,641.39 94.89 30,484,774.33
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
8. 存貨
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 38,285,506.06 4,346,084.48 33,939,421.58 18,912,759.31 2,282,956.18 16,629,803.13
在產(chǎn)品 31,999,730.03 3,845,422.86 28,154,307.17 18,782,081.63 4,758,262.45 14,023,819.18
庫存商品 69,326,427.51 5,350,090.91 63,976,336.60 57,594,772.08 4,758,239.16 52,836,532.92
其他 350,490.89 - 350,490.89 425,929.43 - 425,929.43
139,962,154.49 13,541,598.25 126,420,556.24 95,715,542.45 11,799,457.79 83,916,084.66
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)如下：
2017年
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 2,282,956.18 2,241,553.43 - (178,425.13) 4,346,084.48
在產(chǎn)品 4,758,262.45 28,048.10 (226,096.36) (714,791.33) 3,845,422.86
庫存商品 4,758,239.16 1,810,413.76 (53,158.66) (1,165,403.35) 5,350,090.91
11,799,457.79 4,080,015.29 (279,255.02) (2,058,619.81) 13,541,598.25
2016年
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 1,655,603.95 800,483.30 (88,461.86) (84,669.21) 2,282,956.18
在產(chǎn)品 4,682,426.46 2,213,158.80 - (2,137,322.81) 4,758,262.45
庫存商品 11,476,836.50 344,408.58 (37,527.34) (7,025,478.58) 4,758,239.16
17,814,866.91 3,358,050.68 (125,989.20) (9,247,470.60) 11,799,457.79
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
9. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
2017年12月31日 2016年12月31日
理財(cái)產(chǎn)品(注) 35,000,000.00 95,000,000.00
預(yù)交所得稅 4,235,124.69 188,353.95
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 804,427.18 -
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 877,172.38 -
增值稅出口退稅 560,932.30 -
41,477,656.55 95,188,353.95
注：理財(cái)產(chǎn)品為本集團(tuán)于2017年自中國民生銀行購入的非凡資產(chǎn)管理天安贏對(duì)
公款(區(qū)域定制)系列的保本保收益型的人民幣理財(cái)產(chǎn)品以及2017年自交通
銀行購入的蘊(yùn)通財(cái)富-日增利系列的保本浮動(dòng)收益型人民幣理財(cái)產(chǎn)品。
10. 可供出售金融資產(chǎn)
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具
按公允價(jià)值
計(jì)量 154,987,809.01 - 154,987,809.01 - - -
按成本計(jì)量 134,685,572.17 17,500,000.00 117,185,572.17 166,685,572.17 26,531,175.78 140,154,396.39
289,673,381.18 17,500,000.00 272,173,381.18 166,685,572.17 26,531,175.78 140,154,396.39
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)：
2017年12月31日 2016年12月31日
可供出售權(quán)益工具 可供出售權(quán)益工具
權(quán)益工具成本 153,068,018.64 -
公允價(jià)值 154,987,809.01 -
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益
的公允價(jià)值變動(dòng) 1,919,790.37 -
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
10. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù))
以成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)：
2017年
賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本年現(xiàn)
年初 本年增加 本年減少 年末 年初 本年增加 本年減少 年末 比例(%) 金紅利
華鑫證券有限責(zé)任公司 32,000,000.00 - 32,000,000.00 - 9,031,175.78 - 9,031,175.78 - - -
蘇州同冠微電子有限公司 19,500,000.00 - - 19,500,000.00 - - - - 7.80 -
上海先進(jìn)半導(dǎo)體制造
股份有限公司 77,548,213.68 - - 77,548,213.68 17,500,000.00 - - 17,500,000.00 5.78 -
無錫新潔能股份有限公司 37,637,358.49 - - 37,637,358.49 - - - - 8.13 -
166,685,572.17 - 32,000,000.00 134,685,572.17 26,531,175.78 - 9,031,175.78 17,500,000.00 -
2016年
賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本年現(xiàn)
年初 本年增加 本年減少 年末 年初 本年增加 本年減少 年末 比例(%) 金紅利
華鑫證券有限責(zé)任公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 9,031,175.78 - - 9,031,175.78 2.00 -
蘇州同冠微電子有限公司 19,500,000.00 - - 19,500,000.00 - - - - 7.80 -
上海先進(jìn)半導(dǎo)體制造
股份有限公司 77,548,213.68 - - 77,548,213.68 - 17,500,000.00 - 17,500,000.00 5.78 -
無錫新潔能股份有限公司 37,637,358.49 - - 37,637,358.49 - - - - 9.52 -
166,685,572.17 - - 166,685,572.17 9,031,175.78 17,500,000.00 - 26,531,175.78 -
可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備變動(dòng)如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
可供出售權(quán)益工具 可供出售權(quán)益工具
年初已計(jì)提減值 26,531,175.78 9,031,175.78
本年計(jì)提 - 17,500,000.00
本年減少 9,031,175.78 -
年末已計(jì)提減值 17,500,000.00 26,531,175.78
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
11. 投資性房地產(chǎn)
采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：
2017年 2016年
房屋及建筑物 房屋及建筑物
原價(jià)
年初余額 209,678,060.69 209,678,060.69
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 4,410,313.21 -
年末余額 214,088,373.90 209,678,060.69
累計(jì)折舊
年初余額 22,686,001.29 16,046,196.03
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 500,448.03 -
計(jì)提 6,756,188.52 6,639,805.26
年末余額 29,942,637.84 22,686,001.29
賬面價(jià)值
年末 184,145,736.06 186,992,059.40
年初 186,992,059.40 193,631,864.66
該投資性房地產(chǎn)以經(jīng)營租賃的形式對(duì)外出租。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
12. 固定資產(chǎn)
2017年
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 83,127,287.20 83,138,698.80 3,102,806.20 34,097,087.83 3,731,800.62 4,669,927.41 211,867,608.06
購置 - 1,134,571.66 - 852,393.18 5,782.22 - 1,992,747.06
在建工程轉(zhuǎn)入 - - - 80,769.23 - - 80,769.23
非同一控制下
企業(yè)合并 - - - 1,003,309.99 - - 1,003,309.99
劃分為投資性
房地產(chǎn) (4,410,313.21) - - - - - (4,410,313.21)
處置或報(bào)廢 (3,941,928.06) (690,388.36) - (1,770,322.53) (12,600.00) (642,520.53) (7,057,759.48)
年末余額 74,775,045.93 83,582,882.10 3,102,806.20 34,263,237.70 3,724,982.84 4,027,406.88 203,476,361.65
累計(jì)折舊
年初余額 26,559,662.43 69,836,000.23 2,386,177.14 27,839,432.92 1,338,096.25 3,272,815.75 131,232,184.72
計(jì)提 2,604,351.63 4,700,925.31 179,575.07 1,510,832.74 300,685.95 176,910.98 9,473,281.68
劃分為投資性
房地產(chǎn) (500,448.03) - - - - - (500,448.03)
處置或報(bào)廢 (3,547,735.25) (490,205.54) - (1,584,538.76) (11,340.00) (495,060.50) (6,128,880.05)
年末余額 25,115,830.78 74,046,720.00 2,565,752.21 27,765,726.90 1,627,442.20 2,954,666.23 134,076,138.32
減值準(zhǔn)備
年初余額 - 204,710.18 - 157,474.97 1,260.00 65,771.68 429,216.83
計(jì)提 - 2,973,344.72 - 111,314.03 - 105,530.75 3,190,189.50
處置或報(bào)廢 - (204,710.18) - (155,374.97) (1,260.00) (65,771.68) (427,116.83)
年末余額 - 2,973,344.72 - 113,414.03 - 105,530.75 3,192,289.50
賬面價(jià)值
年末 49,659,215.15 6,562,817.38 537,053.99 6,384,096.77 2,097,540.64 967,209.90 66,207,933.83
年初 56,567,624.77 13,097,988.39 716,629.06 6,100,179.94 2,392,444.37 1,331,339.98 80,206,206.51
2016年
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 83,188,771.01 109,687,146.57 3,102,806.20 33,484,751.07 3,745,512.37 4,634,526.41 237,843,513.63
購置 - 1,287,273.10 - 1,349,417.76 2,563.25 35,401.00 2,674,655.11
處置或報(bào)廢 (61,483.81) (27,835,720.87) - (737,081.00) (16,275.00) - (28,650,560.68)
年末余額 83,127,287.20 83,138,698.80 3,102,806.20 34,097,087.83 3,731,800.62 4,669,927.41 211,867,608.06
累計(jì)折舊
年初余額 23,858,295.06 91,908,243.89 2,089,400.50 26,765,186.32 1,052,060.65 3,085,564.11 148,758,750.53
計(jì)提 2,722,579.27 2,949,691.99 296,776.64 1,703,108.00 300,683.10 187,251.64 8,160,090.64
處置或報(bào)廢 (21,211.90) (25,021,935.65) - (628,861.40) (14,647.50) - (25,686,656.45)
年末余額 26,559,662.43 69,836,000.23 2,386,177.14 27,839,432.92 1,338,096.25 3,272,815.75 131,232,184.72
減值準(zhǔn)備
年初余額 - 2,807,446.14 - - - - 2,807,446.14
計(jì)提 - 204,710.18 - 157,474.97 1,260.00 65,771.68 429,216.83
處置或報(bào)廢 - (2,807,446.14) - - - - (2,807,446.14)
年末余額 - 204,710.18 - 157,474.97 1,260.00 65,771.68 429,216.83
賬面價(jià)值
年末 56,567,624.77 13,097,988.39 716,629.06 6,100,179.94 2,392,444.37 1,331,339.98 80,206,206.51
年初 59,330,475.95 14,971,456.54 1,013,405.70 6,719,564.75 2,693,451.72 1,548,962.30 86,277,316.96
于2017年12月31日無融資租入及經(jīng)營性租出的固定資產(chǎn)(2016年：無)，無閑置
固定資產(chǎn)(2016年：無)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
13. 在建工程
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
零星項(xiàng)目 - - - 80,801.89 - 80,801.89
14. 無形資產(chǎn)
2017年
土地使用權(quán) 商標(biāo)權(quán) 專利權(quán) 軟件 非專利技術(shù) 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 57,704,235.70 7,500.00 10,242,467.87 27,722,196.87 331,148.00 96,007,548.44
購置 - - 18,550.50 4,152,284.62 - 4,170,835.12
在建工程轉(zhuǎn)入 - - - 102,830.20 - 102,830.20
非同一控制下
企業(yè)合并 - - - - 24,000,000.00 24,000,000.00
年末余額 57,704,235.70 7,500.00 10,261,018.37 31,977,311.69 24,331,148.00 124,281,213.76
累計(jì)攤銷
年初余額 11,763,557.00 4,520.75 10,096,016.85 24,259,020.12 331,148.00 46,454,262.72
計(jì)提 1,171,595.95 750.02 22,793.54 3,293,756.91 199,766.25 4,688,662.67
年末余額 12,935,152.95 5,270.77 10,118,810.39 27,552,777.03 530,914.25 51,142,925.39
賬面價(jià)值
年末 44,769,082.75 2,229.23 142,207.98 4,424,534.66 23,800,233.75 73,138,288.37
年初 45,940,678.70 2,979.25 146,451.02 3,463,176.75 - 49,553,285.72
2016年
土地使用權(quán) 商標(biāo)權(quán) 專利權(quán) 軟件 非專利技術(shù) 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 57,704,235.70 7,500.00 10,210,637.87 26,969,810.39 331,148.00 95,223,331.96
購置 - - 31,830.00 752,386.48 - 784,216.48
年末余額 57,704,235.70 7,500.00 10,242,467.87 27,722,196.87 331,148.00 96,007,548.44
累計(jì)攤銷
年初余額 10,591,961.05 3,770.72 10,077,730.97 20,041,625.72 331,148.00 41,046,236.46
計(jì)提 1,171,595.95 750.03 18,285.88 4,217,394.40 - 5,408,026.26
年末余額 11,763,557.00 4,520.75 10,096,016.85 24,259,020.12 331,148.00 46,454,262.72
賬面價(jià)值
年末 45,940,678.70 2,979.25 146,451.02 3,463,176.75 - 49,553,285.72
年初 47,112,274.65 3,729.28 132,906.90 6,928,184.67 - 54,177,095.50
于2017年12月31日，無通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)(2016年12月31日：
無)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
15. 商譽(yù)
年初余額 本年增加 本年減少 商譽(yù)減值 年末余額
非同一控制
下企業(yè)合并
深圳市銳能微
科技有限公司 - 456,262,239.96 - - 456,262,239.96
本 集 團(tuán) 于 2017 年 11 月 收 購 深 圳 市銳 能 微 科 技 有限 公 司 ， 形 成 商 譽(yù) 人 民 幣
456,262,239.96元，其計(jì)算過程參見附注六、1。
在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)被分配至受益于上述收購的主要營運(yùn)資產(chǎn)組。資產(chǎn)組
的可收回金額亦采用資產(chǎn)組的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，根據(jù)管理層批準(zhǔn)的5
年期的財(cái)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)上的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)來確定?，F(xiàn)金流量預(yù)測(cè)所用的折現(xiàn)率是
12%。
資產(chǎn)組于2017年12月31日的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值采用了假設(shè)。以下詳述了管
理層為進(jìn)行商譽(yù)的減值測(cè)試，在確定現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)時(shí)作出的關(guān)鍵假設(shè)：
收入增長率 — 在參考行業(yè)平均收入增長率的基礎(chǔ)上， 根據(jù)預(yù)計(jì)未
來的經(jīng)營業(yè)績和市場(chǎng)發(fā)展做適當(dāng)調(diào)整。
折現(xiàn)率 — 采用的折現(xiàn)率是反映相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險(xiǎn)的折現(xiàn)
率。
16. 長期待攤費(fèi)用
2017年
年初余額 本年增加 非同一控制下 本年攤銷 年末余額
企業(yè)合并
園區(qū)改造項(xiàng)目 3,932,359.80 - - 1,387,891.70 2,544,468.10
辦公室裝修 - - 49,494.73 37,692.31 11,802.42
3,932,359.80 - 49,494.73 1,425,584.01 2,556,270.52
2016年
年初余額 本年增加 本年攤銷 年末余額
園區(qū)改造項(xiàng)目 5,220,667.71 99,583.79 1,387,891.70 3,932,359.80
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
17. 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債
未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債：
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 76,200,735.22 11,711,546.84 81,684,555.71 12,143,494.52
可抵扣虧損 55,812,446.50 8,371,866.98 2,610,412.20 391,561.83
未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤 7,294,411.80 1,094,161.78 9,024,801.68 1,353,720.25
遞延收益 33,170,862.23 4,744,204.88 35,149,847.96 5,262,495.15
特許權(quán)使用 424,547.50 42,454.76 - -
可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng) 111,676.75 16,751.51 - -
173,014,680.00 25,980,986.75 128,469,617.55 19,151,271.75
2017年12月31日 2016年12月31日
應(yīng)納稅 遞延 應(yīng)納稅 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅負(fù)債 暫時(shí)性差異 所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
預(yù)提定期存款利息 23,124,534.54 3,468,680.18 11,472,594.97 1,720,889.25
非同一控制下企業(yè)合并
公允價(jià)值調(diào)整 23,783,647.20 2,378,364.72 - -
46,908,181.74 5,847,044.90 11,472,594.97 1,720,889.25
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異及可抵扣虧損如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣暫時(shí)性差異 - 1,911,963.79
可抵扣虧損 29,121,472.09 58,652,162.74
29,121,472.09 60,564,126.53
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
17. 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債(續(xù))
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異及可抵扣虧損將于以下年度到期：
2017年12月31日 2016年12月31日
2018年 - 56,643,394.11
2019年 - 2,008,768.63
2022年 29,121,472.09 -
29,121,472.09 58,652,162.74
18. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
2017年
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷/核銷 處置子公司
壞賬準(zhǔn)備 44,836,669.10 1,681,260.69 (2,302,642.64) (4,104.00) (1,911,963.79) 42,299,219.36
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 11,799,457.79 4,080,015.29 (279,255.02) (2,058,619.81) - 13,541,598.25
可供出售
金融資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備 26,531,175.78 - - (9,031,175.78) - 17,500,000.00
固定資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備 429,216.83 3,190,189.50 - (427,116.83) - 3,192,289.50
83,596,519.50 8,951,465.48 (2,581,897.66) (11,521,016.42) (1,911,963.79) 76,533,107.11
2016年
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷/核銷
壞賬準(zhǔn)備 48,125,366.63 817,099.55 (3,855,797.08) (250,000.00) 44,836,669.10
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 17,814,866.91 3,358,050.68 (125,989.20) (9,247,470.60) 11,799,457.79
可供出售金融
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,031,175.78 17,500,000.00 - - 26,531,175.78
固定資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備 2,807,446.14 429,216.83 - (2,807,446.14) 429,216.83
77,778,855.46 22,104,367.06 (3,981,786.28) (12,304,916.74) 83,596,519.50
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
19. 短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日
擔(dān)保借款 52,227,860.60 55,447,441.00
于2017年12月31日，上述借款的年利率為1.95%-2.57%(2016年12月31日：
1.65%-2.39%)。
20. 應(yīng)付票據(jù)
2017年12月31日 2016年12月31日
銀行承兌匯票 33,414,956.22 31,720,614.66
于2017年12月31日，無到期未付的應(yīng)付票據(jù)(2016年12月31日：無)。
21. 應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款不計(jì)息，并通常在1-3個(gè)月內(nèi)清償。
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內(nèi) 65,184,101.29 52,595,708.09
1年至2年 - 102,439.30
2年至3年 1,899.00 340,529.62
3年以上 428,642.12 111,612.50
65,614,642.41 53,150,289.51
于2017年12月31日及2016年12月31日，賬齡超過1年的應(yīng)付賬款金額均不重
大。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
22. 預(yù)收款項(xiàng)
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內(nèi) 5,642,150.05 3,746,117.39
1年到2年 41,883.27 5,380.66
2年到3年 5,380.66 63,734.85
3年以上 117,322.62 65,446.88
5,806,736.60 3,880,679.78
于2017年12月31日及2016年12月31日，賬齡超過1年的預(yù)收賬款金額均不重
大。
23. 應(yīng)付職工薪酬
2017年
年初余額 非同一控制下 本年增加 本年減少 年末余額
企業(yè)合并
短期薪酬 9,254,092.32 258,724.68 71,050,529.56 68,415,874.65 12,147,471.91
離職后福利
(設(shè)定提存計(jì)劃) 1,485,881.00 - 10,058,824.68 11,320,861.68 223,844.00
辭退福利 - - 1,131,217.00 1,131,217.00 -
10,739,973.32 258,724.68 82,240,571.24 80,867,953.33 12,371,315.91
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
短期薪酬 10,084,949.86 63,147,404.47 63,978,262.01 9,254,092.32
離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃) - 9,484,297.77 7,998,416.77 1,485,881.00
辭退福利 - 670,433.00 670,433.00 -
10,084,949.86 73,302,135.24 72,647,111.78 10,739,973.32
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
23. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù))
短期薪酬如下：
2017年
年初余額 非同一控制下 本年增加 本年減少 年末余額
企業(yè)合并
工資、獎(jiǎng)金、
津貼和補(bǔ)貼 8,592,760.32 258,724.68 57,926,822.54 55,309,603.63 11,468,703.91
職工福利費(fèi) - - 3,464,555.28 3,464,555.28 -
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) - - 4,702,780.31 4,702,780.31 -
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) - - 4,070,419.29 4,070,419.29 -
工傷保險(xiǎn)費(fèi) - - 214,490.02 214,490.02 -
生育保險(xiǎn)費(fèi) - - 417,871.00 417,871.00 -
住房公積金 33,043.00 - 3,852,119.20 3,834,683.20 50,479.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工
教育經(jīng)費(fèi) - - 1,104,252.23 1,104,252.23 -
短期帶薪缺勤 628,289.00 - - - 628,289.00
9,254,092.32 258,724.68 71,050,529.56 68,415,874.65 12,147,471.91
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 9,473,949.86 50,909,433.51 51,790,623.05 8,592,760.32
職工福利費(fèi) - 3,405,573.63 3,405,573.63 -
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) - 4,418,099.60 4,418,099.60 -
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) - 3,855,472.41 3,855,472.41 -
工傷保險(xiǎn)費(fèi) - 190,216.42 190,216.42 -
生育保險(xiǎn)費(fèi) - 372,410.77 372,410.77 -
住房公積金 - 2,966,622.52 2,933,579.52 33,043.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) - 1,430,386.21 1,430,386.21 -
短期帶薪缺勤 611,000.00 17,289.00 - 628,289.00
10,084,949.86 63,147,404.47 63,978,262.01 9,254,092.32
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
23. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù))
設(shè)定提存計(jì)劃如下：
2017年
年初余額 非同一控制下 本年增加 本年減少 年末余額
企業(yè)合并
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) - - 8,445,101.15 8,445,101.15 -
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) - - 290,297.53 290,297.53 -
企業(yè)年金繳費(fèi)(注) 1,485,881.00 - 1,323,426.00 2,585,463.00 223,844.00
1,485,881.00 - 10,058,824.68 11,320,861.68 223,844.00
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) - 7,566,622.61 7,566,622.61 -
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) - 431,794.16 431,794.16 -
企業(yè)年金繳費(fèi) - 1,485,881.00 - 1,485,881.00
- 9,484,297.77 7,998,416.77 1,485,881.00
注：本公司及子公司香港海華有限公司除參加由當(dāng)?shù)卣y(tǒng)一管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)，還參加委托獨(dú)立第三方運(yùn)作
的一項(xiàng)年金計(jì)劃。根據(jù)該退休金計(jì)劃，本集團(tuán)2017年繳費(fèi)金額不超過員工上一年度工資總額的5%。
24. 應(yīng)交稅費(fèi)
2017年12月31日 2016年12月31日
增值稅 811,247.37 1,404,640.99
企業(yè)所得稅 45,639.89 136,304.31
個(gè)人所得稅 438,903.39 300,406.13
城市維護(hù)建設(shè)稅 94,187.54 60,663.56
房產(chǎn)稅 - 2,290,677.13
印花稅 396,918.60 -
教育費(fèi)附加 67,276.81 43,331.12
土地增值稅 - 190,166.22
1,854,173.60 4,426,189.46
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
25. 應(yīng)付利息
2017年12月31日 2016年12月31日
短期借款利息 92,373.46 -
26. 其他應(yīng)付款
2017年12月31日 2016年12月31日
押金及保證金 10,584,489.11 9,556,816.30
應(yīng)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 88,020,000.00 -
其他 2,350,212.79 1,241,227.05
100,954,701.90 10,798,043.35
于2017年12月31日，賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款如下：
應(yīng)付金額 未償還原因
房租押金 7,229,205.70 房屋租賃的押金
27. 專項(xiàng)應(yīng)付款
2017年及2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
創(chuàng)新能力建設(shè)資金 15,360,000.00 - - 15,360,000.00
專項(xiàng)應(yīng)付款為國家無償劃撥的創(chuàng)新能力建設(shè)資金。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
28. 遞延收益
2017年
年初余額 非同一控制下 本年增加 本年減少 年末余額
企業(yè)合并
政府補(bǔ)助 43,149,847.96 4,648,625.16 2,260,900.00 16,888,510.89 33,170,862.23
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
政府補(bǔ)助 44,519,214.57 984,800.00 2,354,166.61 43,149,847.96
于2017年12月31日，涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目如下 ：
年初余額 非同一控制下 本年新增 本年計(jì)入 年末余額 與資產(chǎn)/
企業(yè)合并 營業(yè)外收入/ 收益相關(guān)
其他收益
上海貝嶺技術(shù)研發(fā)
中心技改項(xiàng)目 16,944,687.55 - - 716,960.67 16,227,726.88 與資產(chǎn)相關(guān)
財(cái)政2015年工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)_電網(wǎng)
監(jiān)測(cè)與控制設(shè)備用SoC芯片
及智能表計(jì)電流傳感芯片 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 資產(chǎn)和收益
國家發(fā)展改革委2010年新型
電力電子器件產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)-
1200V/1700V溝槽結(jié)構(gòu)NP
-T型IGBT開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
無線通信用高速高精度數(shù)據(jù)
轉(zhuǎn)換器研發(fā)與應(yīng)用 5,000,000.00 - - 4,607,779.46 392,220.54 資產(chǎn)和收益
高速高精度數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器研發(fā)
與應(yīng)用 1,440,000.00 - - 472,005.00 967,995.00 資產(chǎn)和收益
上海貝嶺企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能
能力建設(shè)-國家發(fā)展改革委--
2010年企業(yè)技術(shù)中創(chuàng)新能力
建設(shè)專項(xiàng) 469,319.32 - - 469,319.32 - 與資產(chǎn)相關(guān)
輕型電動(dòng)車控制芯片組 320,000.00 - 320,000.00 557,625.73 82,374.27 資產(chǎn)和收益
2013年發(fā)改委集成電路設(shè)計(jì)
研發(fā)創(chuàng)新能力實(shí)施項(xiàng)目 291,400.16 - - 241,485.79 49,914.37 與資產(chǎn)相關(guān)
徐匯區(qū)財(cái)政局科技創(chuàng)新發(fā)展2016 184,800.00 - - 184,800.00 - 與收益相關(guān)
2016科技創(chuàng)新發(fā)展撥款收入 120,000.00 - - 120,000.00 - 與收益相關(guān)
上海市人力資源和社會(huì)保障局
人才發(fā)展資金 100,000.00 - 150,000.00 112,196.90 137,803.10 與收益相關(guān)
出版專項(xiàng)資金-上海市新聞出版局 80,000.00 - - 80,000.00 - 與收益相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)局/專利試點(diǎn)企業(yè) 199,640.93 - - 109,422.66 90,218.27 資產(chǎn)和收益
2016復(fù)旦大學(xué)國撥資金16年03專
項(xiàng)新一代寬帶無線移動(dòng)(y、5G
高性能基站A-D轉(zhuǎn)換器試驗(yàn)) - - 1,790,900.00 1,196,779.22 594,120.78 資產(chǎn)和收益
重2014-512皮秒級(jí)時(shí)距
測(cè)量電路關(guān)鍵技術(shù)研發(fā) - 379,813.34 - 7,916.67 371,896.67 資產(chǎn)和收益
重20160277四表遠(yuǎn)程無線集
抄SOC芯片關(guān)鍵技術(shù)研發(fā) - 4,268,811.82 - 12,219.47 4,256,592.35 資產(chǎn)和收益
合計(jì) 43,149,847.96 4,648,625.16 2,260,900.00 16,888,510.89 33,170,862.23
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
28. 遞延收益(續(xù))
于2016年12月31日，涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目如下：
年初余額 本年新增 本年計(jì)入 其他變動(dòng) 年末余額 與資產(chǎn)/
營業(yè)外收入 收益相關(guān)
上海貝嶺技術(shù)研發(fā)
中心技改項(xiàng)目 17,750,147.29 - 805,459.74 - 16,944,687.55 與資產(chǎn)相關(guān)
財(cái)政2015年工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)_電網(wǎng)
監(jiān)測(cè)與控制設(shè)備用SoC芯片
及智能表計(jì)電流傳感芯片 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 資產(chǎn)和收益
國家發(fā)展改革委2010年新型
電力電子器件產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)-
1200V/1700V溝槽結(jié)構(gòu)NP
-T型IGBT開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
無線通信用高速高精度數(shù)據(jù)
轉(zhuǎn)換器研發(fā)與應(yīng)用 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 資產(chǎn)和收益
高速高精度數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器
研發(fā)與應(yīng)用 1,440,000.00 - - - 1,440,000.00 資產(chǎn)和收益
上海貝嶺企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能
能力建設(shè)-國家發(fā)展改革委--
2010年企業(yè)技術(shù)中創(chuàng)新能力
建設(shè)專項(xiàng) 1,254,612.88 - 785,293.56 - 469,319.32 與資產(chǎn)相關(guān)
輕型電動(dòng)車控制芯片組 - 320,000.00 - - 320,000.00 資產(chǎn)和收益
2013年發(fā)改委集成電路設(shè)計(jì)研
發(fā)創(chuàng)新能力實(shí)施項(xiàng)目 723,754.40 - 432,354.24 - 291,400.16 與資產(chǎn)相關(guān)
徐匯區(qū)財(cái)政局科技創(chuàng)新發(fā)展2016 - 184,800.00 - - 184,800.00 與收益相關(guān)
2016科技創(chuàng)新發(fā)展撥款收入 - 120,000.00 - - 120,000.00 與收益相關(guān)
上海市人力資源和社會(huì)保障局
人才發(fā)展資金 100,000.00 - - - 100,000.00 與收益相關(guān)
出版專項(xiàng)資金-上海市新聞出版局 - 80,000.00 - - 80,000.00 與收益相關(guān)
新聞出版社WBS-BL-ZZ01
專項(xiàng)補(bǔ)貼 200,000.00 - 159,600.00 40,400.00 - 與收益相關(guān)
TD-SCDMA增強(qiáng)型多媒體終端
基帶芯片的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化 50,700.00 - 50,700.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)局/專利試點(diǎn)企業(yè) - 280,000.00 80,359.07 - 199,640.93 資產(chǎn)和收益
合計(jì) 44,519,214.57 984,800.00 2,313,766.61 40,400.00 43,149,847.96
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
29. 股本
2017年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
無限售條件
人民幣普通股(A股) 673,807,773.00 - - 673,807,773.00
有限售條件
人民幣普通股(A股)
(注) - 25,801,741.00 - 25,801,741.00
673,807,773.00 25,801,741.00 - 699,609,514.00
注：本年度本公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)(附注六、1)，向亓榮等10名投
資者發(fā)行人民幣普通股A股25,801,741股，每股面值1元，發(fā)行日的收盤價(jià)
與面值之間的差額人民幣357,096,095.44元計(jì)入資本公積。該等新增股份
上市之日起36個(gè)月內(nèi)及交易對(duì)方在本次收購業(yè)績承諾補(bǔ)償義務(wù)履行完畢之
日前（以較晚者為準(zhǔn)）不得轉(zhuǎn)讓。上述股份解鎖時(shí)需按照中國證券監(jiān)督管
理委員會(huì)及上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
無限售條件
人民幣普通股(A股) 673,807,773.00 - - 673,807,773.00
30. 資本公積
2017年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
股本溢價(jià)(附注五、29) 702,165,283.92 357,096,095.44 - 1,059,261,379.36
其他 99,600,000.00 - - 99,600,000.00
801,765,283.92 357,096,095.44 - 1,158,861,379.36
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
股本溢價(jià) 702,165,283.92 - - 702,165,283.92
其他 99,600,000.00 - - 99,600,000.00
801,765,283.92 - - 801,765,283.92
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
31. 其他綜合收益
資產(chǎn)負(fù)債表中歸屬于母公司的其他綜合收益累積余額：
2016年 增減變動(dòng) 2016年 增減變動(dòng) 2017年
1月1日 12月31日 12月31日
可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng) - - - 1,936,541.87 1,936,541.87
2017年
稅前發(fā)生額 減：前期計(jì)入 減：所得稅 歸屬母公司 歸屬少數(shù)
其他綜合收益 股東權(quán)益
當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益
可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng) 1,953,293.38 - 16,751.51 1,936,541.87 -
2016年利潤表中無其他綜合收益的當(dāng)期發(fā)生額。
32. 盈余公積
2017年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
法定盈余公積 140,333,412.44 10,579,780.95 - 150,913,193.39
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
法定盈余公積 140,076,993.76 256,418.68 - 140,333,412.44
根據(jù)公司法、本公司章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積
金。法定盈余公積累計(jì)額為本公司注冊(cè)資本50%以上的，可不再提取。
33. 未分配利潤
2017年 2016年
上年年末未分配利潤 232,552,568.32 211,800,320.72
加：歸屬于母公司股東的凈利潤 173,653,485.93 37,853,879.03
減：提取法定盈余公積 10,579,780.95 256,418.68
應(yīng)付普通股現(xiàn)金股利 13,476,155.46 16,845,212.75
年末未分配利潤 382,150,117.84 232,552,568.32
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
34. 營業(yè)收入及成本
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 517,351,225.08 416,057,230.58 464,609,776.87 365,686,619.04
其他業(yè)務(wù) 44,522,752.15 10,207,325.49 44,484,101.29 11,577,296.07
561,873,977.23 426,264,556.07 509,093,878.16 377,263,915.11
營業(yè)收入列示如下：
2017年 2016年
銷售商品 517,351,225.08 464,609,776.87
租賃收入 34,867,052.58 35,054,608.95
提供勞務(wù) 1,215,408.81 1,232,944.73
其他 8,440,290.76 8,196,547.61
561,873,977.23 509,093,878.16
35. 稅金及附加
2017年 2016年
營業(yè)稅 - 703,854.97
城市維護(hù)建設(shè)稅 290,413.98 373,583.29
教育費(fèi)附加 207,438.53 266,845.25
河道管理費(fèi) 7,830.93 44,074.59
土地使用稅 320,730.00 267,500.28
印花稅 746,322.20 202,103.64
房產(chǎn)稅 4,951,471.89 3,159,569.90
車輛使用稅 7,500.00 -
6,531,707.53 5,017,531.92
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
36. 銷售費(fèi)用
2017年 2016年
職工薪酬 14,938,902.74 13,802,013.59
運(yùn)輸費(fèi) 7,876,449.56 6,625,944.08
倉庫維護(hù)費(fèi) 1,360,026.91 27,421.00
租賃成本 1,232,308.51 337,469.45
折舊費(fèi) 1,074,422.79 1,095,324.54
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 915,464.81 942,358.69
差旅費(fèi) 396,902.86 425,580.52
辦公費(fèi) 185,376.85 156,344.90
其他 1,237,351.49 952,869.58
29,217,206.52 24,365,326.35
37. 管理費(fèi)用
2017年 2016年
研究與開發(fā)費(fèi) 68,210,931.12 55,001,111.89
職工薪酬 19,413,448.28 17,565,855.86
中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 8,794,481.87 2,329,649.51
物業(yè)管理費(fèi) 2,841,510.56 3,923,259.19
園區(qū)維護(hù)費(fèi) 2,590,145.21 701,653.62
無形資產(chǎn)攤銷 2,061,414.47 2,239,965.28
折舊費(fèi) 1,875,401.60 2,209,258.62
保險(xiǎn)費(fèi) 629,440.82 738,285.65
差旅費(fèi) 608,353.96 663,061.30
辦公費(fèi) 568,836.04 734,263.14
其他 4,408,449.45 4,462,564.29
112,002,413.38 90,568,928.35
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
38. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
2017年 2016年
利息支出 1,288,763.88 768,121.56
利息收入 (53,441,131.13) (35,820,796.54)
匯兌損益 2,128,539.13 (1,868,495.82)
其他 614,200.53 386,154.44
(49,409,627.59) (36,535,016.36)
39. 資產(chǎn)減值損失
2017年 2016年
壞賬損失 (621,381.95) (3,038,697.53)
存貨跌價(jià)損失 3,800,760.27 3,232,061.48
可供出售金融資產(chǎn)減值損失 - 17,500,000.00
固定資產(chǎn)減值損失 3,190,189.50 429,216.83
6,369,567.82 18,122,580.78
40. 投資收益
2017年 2016年
處置可供出售金融資產(chǎn)
產(chǎn)生的投資收益(注1/2) 121,063,527.90 46,470.84
處置子公司 (427,023.95) -
理財(cái)產(chǎn)品收益(附注五、9) 4,017,569.87 4,085,103.01
124,654,073.82 4,131,573.85
注1：詳見附注十二、3。
注2：本公司將賬面價(jià)值為零的非上市權(quán)益投資以評(píng)估價(jià)人民幣2,606,149.08元
轉(zhuǎn)讓給獨(dú)立第三方。該交易對(duì)價(jià)扣除交易手續(xù)費(fèi)人民幣54,020.61元后的
金額人民幣2,552,128.47元以現(xiàn)金方式收取，并確認(rèn)為投資收益。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
41. 資產(chǎn)處置(損失)/收益
2017年 2016年
固定資產(chǎn)處置(損失)/收益 (1,159,772.60) 1,214,834.50
42. 其他收益
與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助如下：
2017年 2016年 與資產(chǎn)/收益相關(guān)
無線通信高速高精度數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器研發(fā)與應(yīng)用 4,607,779.46 - 資產(chǎn)和收益
2016復(fù)旦大學(xué)國撥資金16年03專項(xiàng)新一代寬帶
無線移動(dòng)(y、5G高性能基站A-D轉(zhuǎn)換器試驗(yàn)) 1,196,779.22 - 資產(chǎn)和收益
高速高精度數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器研發(fā)與應(yīng)用 472,005.00 - 資產(chǎn)和收益
輕型電動(dòng)車控制芯片組 557,625.73 - 資產(chǎn)和收益
徐匯區(qū)財(cái)政局科技創(chuàng)新發(fā)展2016 184,800.00 - 與收益相關(guān)
2016科技創(chuàng)新發(fā)展撥款 120,000.00 - 與收益相關(guān)
上海貝嶺企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能能力建設(shè)-國家發(fā)展
改革委--2010年企業(yè)技術(shù)中創(chuàng)新能力建設(shè)專項(xiàng) 469,319.32 - 與資產(chǎn)相關(guān)
上海貝嶺技術(shù)研發(fā)中心技改項(xiàng)目 716,960.67 - 與資產(chǎn)相關(guān)
2013年發(fā)改委集成電路設(shè)計(jì)研發(fā)
創(chuàng)新能力實(shí)施項(xiàng)目 241,485.79 - 與資產(chǎn)相關(guān)
上海市人力資源與社會(huì)保障局人才發(fā)展資金 112,196.90 - 與收益相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)局補(bǔ)貼 337,708.50 - 與收益相關(guān)
上海市新聞出版局-出版專項(xiàng)資金 80,000.00 - 與收益相關(guān)
徐匯區(qū)財(cái)政局補(bǔ)貼 567,210.00 - 與收益相關(guān)
漕創(chuàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司補(bǔ)貼 7,415.09 - 與收益相關(guān)
創(chuàng)新券補(bǔ)貼 83,000.00 - 與收益相關(guān)
增值稅退稅 759,334.24 - 與收益相關(guān)
2017第二批集成電路登記資助專項(xiàng)費(fèi) 22,055.00 - 與收益相關(guān)
虹梅街道飛鏢活動(dòng)補(bǔ)貼 2,000.00 - 與收益相關(guān)
重20160277：四表遠(yuǎn)程無限集抄
SOC芯片關(guān)鍵技術(shù)研發(fā) 12,219.47 - 與收益相關(guān)
重2014-512：皮秒級(jí)時(shí)距
測(cè)量電路關(guān)鍵技術(shù)研發(fā) 7,916.67 - 資產(chǎn)和收益
知識(shí)產(chǎn)權(quán)局/專利試點(diǎn)企業(yè) 109,422.66 - 資產(chǎn)和收益
10,667,233.72 -
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
43. 營業(yè)外收入
2017年 2016年 計(jì)入2017年度
非經(jīng)常性損益
政府補(bǔ)助 8,000,000.00 2,950,541.41 8,000,000.00
其他 908,746.09 2,492,986.95 908,746.09
8,908,746.09 5,443,528.36 8,908,746.09
營業(yè)外收入中的政府補(bǔ)助如下：
2017年 2016年 與資產(chǎn)/收益相關(guān)
國家發(fā)改委2010年新型電力電子器件
產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)-1200V/1700V IGBT 8,000,000.00 - 資產(chǎn)和收益
專利資助費(fèi) - 322,154.50 與收益有關(guān)
上海貝嶺企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能能力建設(shè)-國家發(fā)展
改革委--2010年企業(yè)技術(shù)中創(chuàng)新能力建設(shè)專項(xiàng) - 785,293.56 與資產(chǎn)有關(guān)
上海貝嶺技術(shù)研發(fā)中心技改項(xiàng)目 - 805,459.74 與資產(chǎn)有關(guān)
2013年發(fā)改委集成電路設(shè)計(jì)研發(fā)創(chuàng)新能力實(shí)施項(xiàng)目 - 432,354.24 與資產(chǎn)有關(guān)
儀器設(shè)備補(bǔ)貼 - 4,860.00 與資產(chǎn)有關(guān)
創(chuàng)新券補(bǔ)貼 - 43,000.00 與收益有關(guān)
新聞出版社WBS-BL-ZZ01專項(xiàng)補(bǔ)貼 - 159,600.00 與收益有關(guān)
TD-SCDMA增強(qiáng)型多媒體終端
基帶芯片的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化 - 50,700.00 與資產(chǎn)有關(guān)
分散就業(yè)崗位補(bǔ)貼/徐匯殘聯(lián)勞股所 - 3,815.70 與收益有關(guān)
平臺(tái)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼(科委) - 20,000.00 與收益有關(guān)
企業(yè)發(fā)展扶持資金 - 200,000.00 與收益有關(guān)
殘疾人超比例獎(jiǎng)勵(lì) - 2,444.60 與收益有關(guān)
上海市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局/專利試點(diǎn)企業(yè) - 80,359.07 資產(chǎn)和收益
科委-科技創(chuàng)新券補(bǔ)貼 - 40,500.00 與收益有關(guān)
8,000,000.00 2,950,541.41
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
44. 營業(yè)外支出
2017年 2016年 計(jì)入2017年度
非經(jīng)常性損益
固定資產(chǎn)報(bào)廢 2,009,434.02 - 2,009,434.02
罰款支出 500,000.00 - 500,000.00
對(duì)外捐贈(zèng) 80,000.00 50,000.00 80,000.00
其他(注) - 827,938.88 -
2,589,434.02 877,938.88 2,589,434.02
注：其他主要為上海貝嶺微電子制造有限公司補(bǔ)繳的進(jìn)口貨物關(guān)稅和增值稅。
45. 費(fèi)用按性質(zhì)分類
本集團(tuán)營業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用按照性質(zhì)分類的補(bǔ)充資料如下：
2017年 2016年
耗用的原材料及加工費(fèi) 210,198,454.33 206,810,070.20
產(chǎn)成品及在產(chǎn)品庫存的變動(dòng) 197,706,350.19 158,876,548.84
研究與開發(fā)費(fèi) 68,210,931.12 55,001,111.89
其中： 職工薪酬 44,198,837.38 35,149,394.60
折舊與攤銷 4,585,775.47 8,023,568.46
職工薪酬 38,041,733.86 38,152,740.64
折舊費(fèi) 14,270,942.93 9,944,388.42
咨詢費(fèi) 9,080,161.15 1,961,152.09
運(yùn)輸費(fèi) 7,876,449.56 6,625,944.08
物業(yè)管理費(fèi) 4,386,743.17 3,923,259.19
租賃成本 4,398,490.11 4,937,490.81
園區(qū)維護(hù)費(fèi) 2,590,145.21 701,653.62
無形資產(chǎn)攤銷 2,061,414.47 2,239,965.28
長期待攤費(fèi)用攤銷 1,425,584.01 1,387,891.70
其他 7,236,775.86 1,635,953.05
合計(jì) 567,484,175.97 492,198,169.81
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
46. 所得稅費(fèi)用
2017年 2016年
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 667,365.28 1,102,877.55
遞延所得稅費(fèi)用 (4,339,186.81) (1,459,634.82)
(3,671,821.53) (356,757.27)
所得稅費(fèi)用與利潤總額的關(guān)系列示如下：
2017年 2016年
利潤總額 171,379,000.51 40,202,609.84
按法定/適用稅率計(jì)算的
所得稅費(fèi)用(注) 25,706,850.08 6,030,391.48
子公司適用不同稅率的影響 577,236.31 95,093.95
對(duì)以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 10,961.91 111,391.71
無須納稅的收益 (6,196,426.58) (3,922,895.95)
不可抵扣的費(fèi)用 153,418.28 53,264.27
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 (5,432,050.34) (3,532,229.24)
稅率變動(dòng)對(duì)遞延所得稅余額的調(diào)整 (119,170.90) 1,297,674.72
利用以前年度未確認(rèn)的可抵扣虧損 (18,372,640.29) (489,448.21)
所得稅費(fèi)用 (3,671,821.53) (356,757.27)
注：本集團(tuán)所得稅按在中國境內(nèi)取得的估計(jì)應(yīng)納稅所得額及適用稅率計(jì)提。源
于其他地區(qū)應(yīng)納稅所得的稅項(xiàng)根據(jù)本集團(tuán)經(jīng)營所在國家或地區(qū)的現(xiàn)行法
律、解釋公告和慣例，按照適用稅率計(jì)算。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
47. 每股收益
基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的合并凈利潤，除以發(fā)行在外普通股
的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算，新發(fā)行的普通股股數(shù)，根據(jù)發(fā)行合同的具體條款，從應(yīng)收
對(duì)價(jià)之日起(一般為股票發(fā)行日)起計(jì)算確定。
2017年 2016年
歸屬于母公司普通股股東的
合并凈利潤 173,653,486.93 37,853,879.03
本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 675,957,918 673,807,773
基本每股收益(元/股) 0.26 0.06
于2017年度，本集團(tuán)不存在具有稀釋性的潛在普通股(2016年度：無)。
48. 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
2017年 2016年
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
利息收入 14,419,820.77 14,264,716.61
政府補(bǔ)助 3,280,288.59 1,621,574.80
收到房租押金 1,332,333.42 2,552,091.20
保證金收回 19,765,398.00 13,390,000.00
收回證券交易結(jié)算資金 - 3,052,331.25
其他 2,999,200.22 2,492,574.75
41,797,041.00 37,373,288.61
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
48. 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋(續(xù))
2017年 2016年
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
支付保證金 18,988,400.00 18,720,000.00
研發(fā)費(fèi)用 9,050,992.36 7,710,386.83
運(yùn)輸費(fèi) 7,862,274.31 6,576,740.28
咨詢費(fèi) 9,070,849.09 1,253,208.67
房租物業(yè)費(fèi)水電費(fèi) 3,053,972.34 3,923,259.19
園區(qū)維護(hù)費(fèi) 2,593,127.10 945,811.31
差旅費(fèi) 1,875,480.96 1,088,641.82
保險(xiǎn)費(fèi) 629,440.82 738,285.65
手續(xù)費(fèi) 122,869.37 386,154.44
其他 11,979,041.02 10,675,667.45
65,226,447.37 52,018,155.64
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：子公司破產(chǎn)清算費(fèi)用 427,023.95 -
處置股權(quán)手續(xù)費(fèi) 74,546.12 -
處置固定資產(chǎn)稅費(fèi) - 1,462,642.95
501,570.07 1,462,642.95
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：保函保證金 - 12,251,700.00
保函保證金利息 - 335,523.77
- 12,587,223.77
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：手續(xù)費(fèi) 433,466.67 221,623.75
保函保證金 - 18,060,083.50
433,466.67 18,281,707.25
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
49. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
2017年 2016年
凈利潤 175,050,822.04 40,559,367.11
加：資產(chǎn)減值損失 6,369,567.82 18,122,580.78
固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊 16,229,470.20 14,799,895.90
無形資產(chǎn)攤銷 4,688,662.67 5,408,026.26
長期待攤費(fèi)用攤銷 1,425,584.01 1,387,891.70
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
其他長期資產(chǎn)的損失/(收益) 3,169,206.62 (1,214,834.50)
財(cái)務(wù)費(fèi)用 4,037,617.71 1,825,465.65
投資收益 (124,654,073.82) (4,131,573.85)
遞延所得稅資產(chǎn)增加 (6,023,121.09) (2,663,325.98)
遞延所得稅負(fù)債增加 1,683,934.28 1,203,691.16
存貨的增加 (19,094,219.20) (12,896,924.23)
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的(增加)/減少 (24,248,570.74) 12,452,345.77
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的減少 (19,960,196.60) (15,094,869.59)
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 18,674,683.90 59,757,736.18
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)：
現(xiàn)金的年末余額 1,229,284,704.74 1,251,150,311.84
減：現(xiàn)金的年初余額 1,251,150,311.84 1,154,176,334.46
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈(減少)/增加額 (21,865,607.10) 96,973,977.38
不涉及現(xiàn)金的重大投資和籌資活動(dòng)：
處置可供出售金融資產(chǎn)
(附注十二、3) 115,398,669.03 -
收購子公司(附注六、1) 382,897,836.44 -
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
49. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(續(xù))
(2) 取得或處置子公司及其他營業(yè)單位信息
取得子公司及其他營業(yè)單位的信息
2017年 2016年
取得子公司及其他營業(yè)單位的價(jià)格 618,897,934.54 -
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 147,980,098.10 -
減：取得子公司及其他營業(yè)單位
持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 46,567,002.54 -
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額 101,413,095.56 -
處置子公司及其他營業(yè)單位的信息
2017年 2016年
處置子公司及其他營業(yè)單位的價(jià)格 - -
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的
現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 648,354.63 -
減：取得子公司及其他營業(yè)單位持
有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 648,354.63 -
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額 - -
(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
2017年12月31日 2016年12月31日
現(xiàn)金 1,229,284,704.68 1,251,150,311.84
其中：庫存現(xiàn)金 63,488.62 87,072.69
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 1,229,220,797.81 1,251,062,820.84
可隨時(shí)用于支付的
其他貨幣資金 418.31 418.31
年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,229,284,704.74 1,251,150,311.84
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
50. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
2017年12月31日 2016年12月31日
貨幣資金(附注五、1) 28,110,083.50 27,610,083.50
51. 外幣貨幣性項(xiàng)目
2017年12月31日 2016年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣
貨幣資金
美元 6,206,313.35 6.5342 40,553,292.69 4,402,410.16 6.9370 30,539,519.28
歐元 4,937.33 7.8023 38,522.53 4,937.29 7.3068 36,075.79
港幣 8,225,900.13 0.8359 6,876,069.87 881,858.90 0.8945 788,822.79
日元 4,904,089.00 0.0579 283,863.38 8,618,865.00 0.0596 513,684.35
應(yīng)收賬款
美元 6,604,366.96 6.5342 43,154,654.46 6,881,121.28 6.9370 47,734,338.32
歐元 4,007.50 7.8023 31,267.72 - - -
港幣 4,872,436.84 0.8359 4,072,874.51 3,533,759.42 0.8945 3,160,947.80
日元 8,712,000.00 0.0579 504,276.70 3,596,600.00 0.0596 214,357.36
應(yīng)付賬款
美元 2,076,345.40 6.5342 13,567,256.17 1,629,798.16 6.9370 11,305,909.84
港幣 88,000.00 0.8359 73,560.08 84,000.00 0.8945 75,138.00
日元 2,862,000.00 0.0579 165,661.15 1,384,300.00 0.0596 82,504.28
其他應(yīng)收款
美元 - - - - - -
短期借款
美元 7,993,000.00 6.5342 52,227,860.60 7,993,000.00 6.9370 55,447,441.00
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
六、 合并范圍的變動(dòng)
1. 非同一控制下企業(yè)合并
2017年1月23日，上海貝嶺股份有限公司與銳能微全體股東簽署了《發(fā)行股份
及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》。上海貝嶺擬通過發(fā)行25,801,741股股份和支付現(xiàn)
金人民幣236,000,098.10元相結(jié)合的方式購買銳能微全體股東所持有銳能微
100%股權(quán)(以下簡稱“本次交易”)。于2017年9月29日本次交易獲得中國證監(jiān)會(huì)
核發(fā)《關(guān)于核準(zhǔn)上海貝嶺股份有限公司向亓蓉等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套
資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可【2017】1765號(hào))核準(zhǔn)批復(fù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事宜于2017
年11月30日完成并取得對(duì)銳能微控制權(quán)，故合并日確定為2017年11月30日。
此外，根據(jù)有關(guān)業(yè)績承諾的或有對(duì)價(jià)詳見附注五、2。
深圳市銳能微科技有限公司的可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債于購買日的公允價(jià)值和賬面價(jià)
值如下：
2017年11月30日 2017年11月30日
公允價(jià)值 賬面價(jià)值
貨幣資金 46,567,002.54 46,567,002.54
應(yīng)收賬款 18,820,932.85 18,820,932.85
存貨 25,152,392.84 24,413,172.16
固定資產(chǎn) 1,003,309.99 932,281.93
無形資產(chǎn) 24,000,000.00 323,310.06
長期待攤費(fèi)用 49,494.73 114,219.68
其他資產(chǎn) 55,024,110.85 55,024,110.85
應(yīng)付賬款 (8,466,310.26) (8,466,310.26)
遞延所得稅負(fù)債 (2,442,221.37) -
其他負(fù)債 (5,810,953.23) (5,810,953.23)
153,897,758.94 131,917,766.58
少數(shù)股東權(quán)益 - -
153,897,758.94 131,917,766.58
購買產(chǎn)生的商譽(yù) 456,262,239.96
合并對(duì)價(jià) 610,159,998.90(注)
注：該金額包括本公司在企業(yè)合并中的現(xiàn)金對(duì)價(jià)人民幣236,000,098.10元和發(fā)
行25,801,741股股份的公允價(jià)值人民幣382,897,836.44元，以及扣除業(yè)績
承諾的或有對(duì)價(jià)人民幣8,737,935.64元。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
六、 合并范圍的變動(dòng)(續(xù))
2. 其他原因的合并范圍變動(dòng)
注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 本集團(tuán)合計(jì) 本集團(tuán)合計(jì)享有 不再成為
持股比例 的表決權(quán)比例 子公司原因
集成電路與微電
上海貝嶺微電子制造有限公司 上海 子器件的制造 100% 100% 公司破產(chǎn)清算
根據(jù)2017年4月6日上海市徐匯區(qū)人民法院(2017)滬0104破3號(hào)民事裁定書，上
海市徐匯區(qū)人民法院受理了申請(qǐng)人上海貝嶺微電子制造有限公司的破產(chǎn)清算申
請(qǐng)。徐匯區(qū)人民法院已于2017年11月14日終結(jié)上海貝嶺微電子制造有限公司破
產(chǎn)程序，工商注銷尚在辦理中，故本集團(tuán)不再將上海貝嶺微電子制造有限公司
納入合并范圍。
七、 在其他主體中的權(quán)益
1. 在子公司中的權(quán)益
本公司子公司的情況如下：
主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 持股比例(%)
人民幣 直接 間接
通過設(shè)立或投資等方式
取得的子公司
香港海華有限公司 中國香港 中國香港 進(jìn)出口貿(mào)易 713,735,420.00 100 -
上海嶺芯微電子有限公司 中國上海 中國上海 集成電路技術(shù)開發(fā) 10,000,000.00 70 -
非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司
深圳市銳能微科技有限公司 中國深圳 中國深圳 集成電路技術(shù)開發(fā) 50,000,000.00 100 -
存在重要少數(shù)股東權(quán)益的子公司如下：
2017年
少數(shù)股東 歸屬少數(shù) 向少數(shù)股東 年末累計(jì)
持股比例 股東損益 支付股利 少數(shù)股東權(quán)益
上海嶺芯微電子有限公司 30% 1,397,336.11 - 27,729,918.28
2016年
少數(shù)股東 歸屬少數(shù) 向少數(shù)股東 年末累計(jì)
持股比例 股東損益 支付股利 少數(shù)股東權(quán)益
上海嶺芯微電子有限公司 30% 2,705,488.08 - 26,332,582.17
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
七、 在其他主體中的權(quán)益(續(xù))
1. 在子公司中的權(quán)益(續(xù))
下表列示了上述子公司主要財(cái)務(wù)信息。這些信息為本集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)之間相互抵
銷前的金額：
2017年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn) 110,315,296.38
非流動(dòng)資產(chǎn) 8,079,574.22
資產(chǎn)合計(jì) 118,394,870.60
流動(dòng)負(fù)債 24,216,454.04
非流動(dòng)負(fù)債 97,942.65
負(fù)債合計(jì) 24,314,396.69
營業(yè)收入 118,511,142.20
凈利潤 4,090,265.65
綜合收益總額 4,090,265.65
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (161,301.12)
2016年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn) 100,571,029.12
非流動(dòng)資產(chǎn) 7,706,636.15
資產(chǎn)合計(jì) 108,277,665.27
流動(dòng)負(fù)債 18,087,816.08
非流動(dòng)負(fù)債 199,640.93
負(fù)債合計(jì) 18,287,457.01
營業(yè)收入 112,118,487.14
凈利潤 9,253,440.84
綜合收益總額 9,253,440.84
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 12,804,538.38
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
1. 金融工具分類
資產(chǎn)負(fù)債表日的各類金融工具的賬面價(jià)值如下：
金融資產(chǎn)
2017年12月31日
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 可供出售金融資產(chǎn) 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
貨幣資金 - - 1,257,394,788.24
應(yīng)收票據(jù) - - 43,814,698.15
應(yīng)收賬款 - - 108,196,830.77
應(yīng)收利息 - - 70,427,923.02
其他應(yīng)收款 - - 5,317,258.78
其他流動(dòng)資產(chǎn) - - 35,000,000.00
可供出售金融資產(chǎn) - 272,173,381.18 -
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 8,737,935.64 - -
8,737,935.64 272,173,381.18 1,520,151,498.96
2016年12月31日
可供出售金融資產(chǎn) 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
貨幣資金 - 1,278,760,395.34
應(yīng)收票據(jù) - 28,652,724.65
應(yīng)收賬款 - 99,128,504.54
應(yīng)收利息 - 31,305,821.71
其他應(yīng)收款 - 2,733,267.36
其他流動(dòng)資產(chǎn) - 95,000,000.00
可供出售金融資產(chǎn) 140,154,396.39 -
140,154,396.39 1,535,580,713.60
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
1. 金融工具分類(續(xù))
金融負(fù)債
2017年12月31日
其他金融負(fù)債
短期借款 52,227,860.60
應(yīng)付票據(jù) 33,414,956.22
應(yīng)付賬款 65,614,642.41
應(yīng)付利息 92,373.46
其他應(yīng)付款 100,954,701.90
252,304,534.59
2016年12月31日
其他金融負(fù)債
短期借款 55,447,441.00
應(yīng)付票據(jù) 31,720,614.66
應(yīng)付賬款 53,150,289.51
其他應(yīng)付款 10,798,043.35
151,116,388.52
2. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的主要金融工具，包括銀行借款、貨幣資金等。這些金融工具的主要目
的在于為本集團(tuán)的運(yùn)營融資。本集團(tuán)具有多種因經(jīng)營而直接產(chǎn)生的其他金融資
產(chǎn)和負(fù)債，如應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等。
本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本集
團(tuán)對(duì)此的風(fēng)險(xiǎn)管理政策概述如下。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
2. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
信用風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易。按照本集團(tuán)的政策，需對(duì)
所有要求采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，本集團(tuán)對(duì)應(yīng)收賬
款余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，以確保本集團(tuán)不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于未采用相關(guān)
經(jīng)營單位的記賬本位幣結(jié)算的交易，除非本集團(tuán)信用控制部門特別批準(zhǔn)，否則
本集團(tuán)不提供信用交易條件。
本集團(tuán)其他金融資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，這些金融資產(chǎn)的
信用風(fēng)險(xiǎn)源自交易對(duì)手違約，最大風(fēng)險(xiǎn)敞口等于這些工具的賬面金額。
由于本集團(tuán)僅與經(jīng)認(rèn)可的且信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易，所以無需擔(dān)保物。信
用風(fēng)險(xiǎn)集中按照客戶/交易對(duì)手、地理區(qū)域和行業(yè)進(jìn)行管理。在本集團(tuán)內(nèi)部不存
在重大信用風(fēng)險(xiǎn)集中。本集團(tuán)對(duì)應(yīng)收賬款余額未持有任何擔(dān)保物或其他信用增
級(jí)。
于2017年12月31日，尚未逾期和發(fā)生減值的應(yīng)收賬款與大量的近期無違約記錄
的分散化的客戶有關(guān)。
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)采用循環(huán)流動(dòng)性計(jì)劃工具管理資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。該工具既考慮其金融工具
的到期日，也考慮本集團(tuán)運(yùn)營產(chǎn)生的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量。
本集團(tuán)的目標(biāo)是運(yùn)用銀行借款等多種融資手段以保持融資的持續(xù)性與靈活性的
平衡。本集團(tuán)的政策是，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的借款的賬面價(jià)值，不存在超過
12個(gè)月內(nèi)到期的借款。于2017年12月31日，本集團(tuán)100%(2016年12月31日：
100%)的債務(wù)在不足1年內(nèi)到期。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
2. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
下表概括了金融負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到期期限分析：
2017年12月31日
一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計(jì)
短期借款 52,778,071.27 - - - 52,778,071.27
應(yīng)付賬款 65,614,642.41 - - - 65,614,642.41
其他應(yīng)付款 100,954,701.90 - - - 100,954,701.90
應(yīng)付票據(jù) 33,414,956.22 - - - 33,414,956.22
合計(jì) 252,762,371.80 - - - 252,762,371.80
2016年12月31日
一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計(jì)
短期借款 56,016,708.40 - - - 56,016,708.40
應(yīng)付賬款 53,150,289.51 - - - 53,150,289.51
其他應(yīng)付款 10,798,043.35 - - - 10,798,043.35
應(yīng)付票據(jù) 31,720,614.66 - - - 31,720,614.66
合計(jì) 151,685,655.92 - - - 151,685,655.92
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)面臨的市場(chǎng)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本集團(tuán)以浮動(dòng)利率計(jì)息的負(fù)債有關(guān)。
于2017年12月31日，本集團(tuán)不存在重大的利率風(fēng)險(xiǎn)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
2. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
匯率風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)面臨交易性的匯率風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)由于經(jīng)營單位以其記賬本位幣以外的
貨幣進(jìn)行的銷售或采購所致。
下表為匯率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設(shè)下，主要外幣美
元、港幣匯率發(fā)生合理、可能的變動(dòng)時(shí)，將對(duì)凈損益和其他綜合收益的稅后凈
額產(chǎn)生的影響。
2017年
匯率 凈利潤 所有者權(quán)益
增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)
人民幣對(duì)美元貶值 1% 172,338.79 172,338.79
人民幣對(duì)美元升值 (1%) (172,338.79) (172,338.79)
人民幣對(duì)港幣貶值 1% 91,921.20 91,921.20
人民幣對(duì)港幣升值 (1%) (91,921.20) (91,921.20)
2016年
匯率 凈利潤 所有者權(quán)益
增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)
人民幣對(duì)美元貶值 1% 103,619.68 103,619.68
人民幣對(duì)美元升值 (1%) (103,619.68) (103,619.68)
人民幣對(duì)港幣貶值 1% 32,941.48 32,941.48
人民幣對(duì)港幣升值 (1%) (32,941.48) (32,941.48)
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
九、 公允價(jià)值的披露
1. 以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債
2017年12月31日
公允價(jià)值計(jì)量使用的輸入值
活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià) 重要可觀察 重要不可觀察
輸入值 輸入值
(第一層次) (第二層次) (第三層次) 合計(jì)
可供出售金融資產(chǎn)
上市權(quán)益工具投資 154,987,809.01 - - 154,987,809.01
以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn) - - 8,737,935.64 8,737,935.64
154,987,809.01 - 8,737,935.64 163,725,744.65
2016年12月31日無以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債。
2. 公允價(jià)值估值
管理層已經(jīng)評(píng)估了貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等，
因剩余期限不長，公允價(jià)值與賬面價(jià)值相若。
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，以在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿
進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~確定，而不是被迫出售或清算情況下的金
額。以下方法和假設(shè)用于估計(jì)公允價(jià)值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售權(quán)益工具為A股及H股股票投資，公允價(jià)值根據(jù)
2017年12月29日股票市場(chǎng)收盤價(jià)的市場(chǎng)報(bào)價(jià)確定。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1. 母公司
注冊(cè)地 業(yè)務(wù) 注冊(cè) 對(duì)本公司 對(duì)本公司
性質(zhì) 資本 持股 表決權(quán)
人民幣 比例(%) 比例(%)
華大半導(dǎo)體有限公司 上海 集成電路 975,060,969.45 25.47 25.47
本公司的最終控制方為中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡稱“中國電子”)。
2. 子公司
子公司詳見附注七、1。
3. 其他關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)方關(guān)系
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 同受中國電子最終控制
深圳中電國際信息科技有限公司 同受中國電子最終控制
成都華微電子科技有限公司 同受中國電子最終控制
中電通商融資租賃有限公司 同受中國電子最終控制
武漢中原電子信息有限公司 同受中國電子最終控制
南京微盟電子有限公司 同受中國電子最終控制
中國電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司 同受中國電子最終控制
北京華大九天軟件有限公司 同受中國電子最終控制
中國電子器材國際有限公司 同受中國電子最終控制
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
上海先進(jìn)半導(dǎo)體制造股份有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
無錫新潔能股份有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
蘇州同冠微電子有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
4. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易
(1) 關(guān)聯(lián)方商品和勞務(wù)交易
自關(guān)聯(lián)方購買商品和接受勞務(wù)
2017年 2016年
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 注釋 金額 金額
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 采購原材料 (a) 31,817,445.36 41,537,317.24
上海先進(jìn)半導(dǎo)體制造股份有限公司 采購原材料 (a) 16,688,269.05 13,525,773.74
無錫新潔能股份有限公司 采購原材料 (a) 7,747,068.21 8,204,775.03
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 采購原材料 (a) 1,385,176.94 2,961,449.45
北京華大九天軟件有限公司 提供技術(shù)服務(wù) (a) 1,130,140.30 424,528.30
成都華微電子科技有限公司 提供技術(shù)服務(wù) (a) 693,396.23 924,528.30
南京微盟電子有限公司 采購原材料 (a) 109,820.46 148,259.65
59,571,316.55 67,726,631.71
向關(guān)聯(lián)方銷售商品和提供勞務(wù)
2017年 2016年
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 注釋 金額 金額
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 銷售商品 (a) 89,275,924.81 64,745,747.24
深圳中電國際信息科技有限公司 銷售商品 (a) 3,152,368.02 2,383,663.41
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 測(cè)試服務(wù) (a) 521,118.09 566,720.51
武漢中原電子信息公司 銷售商品 (a) 287,692.29 146,752.11
中國電子器材國際有限公司 銷售商品 (a) 154,391.13 -
中電通融資租賃有限公司 水電費(fèi) (a) 153,733.33 71,241.57
深圳中電國際信息科技有限公司 水電費(fèi) (a) 51,578.61 -
華大半導(dǎo)體有限公司 銷售商品 (a) 10,942.99 -
上海先進(jìn)半導(dǎo)體制造股份有限公司 測(cè)試服務(wù) (a) 7,692.30 3,243.58
成都華微電子科技有限公司 提供設(shè)計(jì)服務(wù) (a) - 778,301.89
93,615,441.57 68,695,670.31
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
4. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易(續(xù))
(2) 關(guān)聯(lián)方租賃
作為出租人
租賃 注釋 2017年 2016年
資產(chǎn)種類 租賃收入 租賃收入
中電通商融資租賃有限公司 研發(fā)大樓 (b) 2,124,822.19 1,070,114.06
深圳中電國際信息科技有限公司 研發(fā)大樓 (b) 1,056,164.52 88,013.71
3,180,986.71 1,158,127.77
(3) 其他關(guān)聯(lián)方交易
注釋 2017年 2016年
關(guān)鍵管理人員薪酬 (c) 3,659,749.00 4,555,911.00
注釋：
(a) 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方之間采購/銷售和接受/提供勞務(wù)的價(jià)格以市場(chǎng)價(jià)格為基
礎(chǔ)協(xié)商確定，并按本集團(tuán)與與關(guān)聯(lián)方簽訂的條款和協(xié)議執(zhí)行。
(b) 本年度，本集團(tuán)向關(guān)聯(lián)方出租房屋建筑物，根據(jù)租賃合同確認(rèn)租賃收益
人民幣3,180,986.71元(2016年：人民幣1,158,127.77元)。
(c) 本年度，本集團(tuán)發(fā)生的關(guān)鍵管理人員薪酬(包括采用貨幣、實(shí)物形式和
其他形式)總額為人民幣3,659,749.00元(2016年：人民幣4,555,911.00
元)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
5. 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)余額
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
上海華虹宏力半導(dǎo)體
制造有限公司 16,877,034.70 - 12,995,083.26 -
深圳中電國際信息
科技有限公司 1,182,593.00 - 191,988.75 -
上海華虹集成電路
有限責(zé)任公司 73,710.00 - 261,953.10 -
上海先進(jìn)半導(dǎo)體制造
股份有限公司 6,000.00 - 7,899.00 4,104.00
中國電子器材國際
有限公司 4,168.17 - - -
蘇州同冠微電子
有限公司 - - 1,758,840.00 527,652.00
武漢中原電子信息
有限公司 - - 42,500.00 -
應(yīng)收利息
中國電子財(cái)務(wù)有限
有限責(zé)任公司 22,102,787.67 - 10,861,047.95 -
合計(jì) 40,246,293.54 - 26,119,312.06 531,756.00
2017年12月31日 2016年12月31日
應(yīng)付賬款
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 9,180,230.49 7,623,061.87
上海先進(jìn)半導(dǎo)體制造股份有限公司 1,066,781.99 3,161,814.81
北京華大九天軟件有限公司 660,000.00 -
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 - 396,550.32
無錫新潔能股份有限公司 1,870,225.69 1,532,886.21
預(yù)收賬款
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 32,017.58 -
其他應(yīng)付款
中電通商融資租賃有限公司 478,187.90 423,127.20
深圳中電國際信息科技有限公司 312,214.80 312,214.80
合計(jì) 13,599,658.45 13,449,655.21
應(yīng)收及應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)均不計(jì)利息、無抵押、且無固定還款期。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
6. 存放關(guān)聯(lián)方的貨幣資金
注釋 2017年12月31日 2016年12月31日
中國電子財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司 (d) 327,414,726.96 328,546,265.18
注釋：
(d) 2017年，上述存款年利率為2.25%-3.25%(2016年度：3.00%)。本年確
認(rèn) 利 息收 入 金 額 為 人 民 幣 12,684,369.86 元 (2016 年 度 ：8,062,380.82
元)。
十一、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1. 2017年12月5日，本公司在上海聯(lián)合交易所掛牌協(xié)議轉(zhuǎn)讓其所持有的蘇州同冠
微電子有限公司的7.8%股權(quán)，于2018年1月12日，本公司與張家港市駿馬鋼簾
線有限公司簽署了上海市產(chǎn)權(quán)交易合同，2018年1月15日完成產(chǎn)權(quán)交割，交易
價(jià)格為人民幣1,950萬元。
2. 于2018年3月30日，本公司董事會(huì)審議通過2017年度利潤分配預(yù)案，以2017年
末總股本699,609,514.00股為基數(shù)，每10股分配現(xiàn)金股利人民幣0.80元(含
稅)，共派發(fā)股利人民幣55,968,761.12元。上述預(yù)案尚需提交本公司股東大會(huì)
審議。目前公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行股份募集資金事項(xiàng)尚未
實(shí)施，如在利潤分配實(shí)施前公司發(fā)行股份，本次利潤分配的股份基數(shù)最終以實(shí)
施分配登記日的股份數(shù)為準(zhǔn)，仍向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.80元（含
稅）。
十二、 其他重要事項(xiàng)
1. 分部報(bào)告
出于管理目的，本集團(tuán)根據(jù)產(chǎn)品和服務(wù)劃分成業(yè)務(wù)單元，本集團(tuán)有如下3個(gè)報(bào)
告分部：
(1) 境內(nèi)集成電路分部；
(2) 香港集成電路分部；
(3) 其他分部主要包括本集團(tuán)的管理服務(wù)業(yè)務(wù)，提供房地產(chǎn)的出租服務(wù)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十二、 其他重要事項(xiàng)(續(xù))
1. 分部報(bào)告(續(xù))
管理層出于配置資源和評(píng)價(jià)業(yè)績的決策目的，對(duì)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營成果分開進(jìn)
行管理。分部業(yè)績，以報(bào)告的分部利潤為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
分部資產(chǎn)不包括長期股權(quán)投資、可供出售金融資產(chǎn)及其投資收益，原因在于這
些資產(chǎn)均由本集團(tuán)統(tǒng)一管理。經(jīng)營分部間的轉(zhuǎn)移定價(jià)，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)協(xié)商
確定，并按本集團(tuán)分部之間簽訂的條款和協(xié)議執(zhí)行。
(a) 報(bào)告分部的營業(yè)收入、利潤總額、資產(chǎn)及負(fù)債等信息列示如下：
2017年
境內(nèi)集成 香港集成 分部間
電路分部 電路分部 其他業(yè)務(wù) 抵消 合計(jì)
對(duì)外交易收入 299,002,768.08 216,254,862.96 47,265,531.96 (649,185.77) 561,873,977.23
對(duì)外交易成本 212,986,777.19 203,719,639.16 10,207,325.49 (649,185.77) 426,264,556.07
資產(chǎn)減值損失 6,037,195.93 332,371.89 - - 6,369,567.82
折舊和攤銷 15,546,173.84 41,354.52 6,756,188.52 - 22,343,716.88
利潤總額 99,422,546.25 41,538,053.05 30,418,401.21 - 171,379,000.51
所得稅費(fèi)用 (4,317,609.19) 645,787.66 - - (3,671,821.53)
凈利潤 103,740,155.44 40,892,265.39 30,418,401.21 - 175,050,822.04
資產(chǎn)總額 1,690,587,496.93 873,182,099.58 184,145,736.06 2,747,915,332.57
負(fù)債總額 245,506,106.71 70,624,072.01 10,584,489.11 - 326,714,667.83
2016年
境內(nèi)集成 香港集成 分部間
電路分部 電路分部 其他業(yè)務(wù) 抵消 合計(jì)
對(duì)外交易收入 294,476,561.81 166,668,093.83 49,201,044.71 (1,251,822.19) 509,093,878.16
對(duì)外交易成本 208,977,482.41 157,228,301.82 12,309,953.07 (1,251,822.19) 377,263,915.11
資產(chǎn)減值損失 18,122,580.78 - - - 18,122,580.78
折舊和攤銷 14,913,982.23 42,026.37 6,639,805.26 - 21,595,813.86
利潤總額 (18,271,462.96) 28,222,786.42 30,251,286.38 - 40,202,609.84
所得稅費(fèi)用 (1,102,429.69) 745,672.42 - - (356,757.27)
凈利潤 (17,169,033.27) 27,477,114.00 30,251,286.38 - 40,559,367.11
資產(chǎn)總額 1,086,450,080.60 831,743,448.14 186,992,059.40 - 2,105,185,588.14
負(fù)債總額 148,727,998.92 72,109,153.07 9,556,816.30 - 230,393,968.29
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十二、 其他重要事項(xiàng)(續(xù))
1. 分部報(bào)告(續(xù))
(b) 其他信息：
產(chǎn)品和勞務(wù)信息
對(duì)外交易收入
2017年 2016年
電源管理產(chǎn)品 134,557,813.40 125,373,256.47
通用模擬產(chǎn)品 115,829,666.50 120,854,294.51
智能計(jì)量產(chǎn)品 49,052,423.05 50,048,143.96
集成電路貿(mào)易 216,254,862.96 166,726,217.58
代理加工 1,656,459.17 1,607,864.35
其他業(yè)務(wù) 44,522,752.15 44,484,101.29
561,873,977.23 509,093,878.16
地理信息
對(duì)外交易收入
2017年 2016年
國內(nèi) 499,583,224.04 447,346,006.17
國際 62,290,753.19 61,747,871.99
561,873,977.23 509,093,878.16
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集團(tuán)90%以上的非流動(dòng)資產(chǎn)位于境
內(nèi)。
主要客戶信息
營業(yè)收入人民幣47,295,984.75元(2016年：人民幣64,745,747.24元)來自于國
內(nèi)集成電路分部對(duì)某一單個(gè)客戶的收入。
2. 租賃
作為出租人
經(jīng)營租出固定資產(chǎn)，參見附注五、11。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十二、 其他重要事項(xiàng)(續(xù))
3. 資產(chǎn)置換
根據(jù)本公司與上海華鑫股份有限公司(以下簡稱“華鑫股份”)簽署的《上海華
鑫股份有限公司與上海貝嶺股份有限公司之發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》，本公司
將持有的華鑫證券有限責(zé)任公司2%的股權(quán)以評(píng)估價(jià)格人民幣107,098,000.00元
轉(zhuǎn)讓給華鑫股份。作為對(duì)價(jià)，華鑫股份向本公司發(fā)行11,167,675股A股。于
2016年5月3日本公司在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成了持有華鑫股份的
登記手續(xù)。當(dāng)日華鑫股份的A股收盤價(jià)為人民幣12.39元/股。對(duì)于上述股權(quán)置換
交易，本公司獲得過渡期利潤分配人民幣3,129,167.31元、支付相關(guān)股權(quán)交易
手續(xù)費(fèi)人民幣16,436.91元，確認(rèn)投資收益人民幣118,511,399.43元。
十三、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1. 應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款信用期通常為1-2個(gè)月，主要客戶可以延長至4個(gè)月。應(yīng)收賬款并不計(jì)
息。
應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內(nèi) 59,662,891.95 68,351,864.12
1年至2年 882,379.46 137,583.94
2年至3年 116,183.94 -
3年以上 10,035,708.45 135,399,221.18
70,697,163.80 203,888,669.24
減：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 10,952,943.09 137,240,088.87
59,744,220.71 66,648,580.37
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 年末余額
2017年 137,240,088.87 1,348,888.80 (2,950,997.27) (124,685,037.31) 10,952,943.09
2016年 136,422,989.32 817,099.55 - - 137,240,088.87
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十三、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
1. 應(yīng)收賬款(續(xù))
2017年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - -
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 59,818,275.89 84.61 74,055.18 0.12
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 10,878,887.91 15.39 10,878,887.91 100.00
70,697,163.80 100.00 10,952,943.09
2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 139,887,811.19 68.61 125,329,287.94 89.59
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 47,266,087.43 23.18 83,337.59 0.18
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 16,734,770.62 8.21 11,827,463.34 70.68
203,888,669.24 100.00 137,240,088.87
本公司采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 59,662,891.95 99.74 - 47,065,803.49 99.58 -
1年至2年 - - - 137,583.94 0.29 20,637.59
2年至3年 116,183.94 0.19 34,855.18 - - -
3年以上 39,200.00 0.07 39,200.00 62,700.00 0.13 62,700.00
59,818,275.89 100.00 74,055.18 47,266,087.43 100.00 83,337.59
2017年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備人民幣1,348,888.80元(2016年：人民幣817,099.55元)，
收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備人民幣2,950,997.27元(2016年：無)，核銷壞賬準(zhǔn)備人民
幣124,685,037.31元(2016年：無)。
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十三、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
2. 其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內(nèi) 4,478,162.83 822,656.57
1年至2年 742,894.01 184,965.40
2年至3年 184,965.40 -
3年以上 33,154,508.35 35,631,841.09
38,560,530.59 36,639,463.06
減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 31,013,904.38 31,013,904.38
7,546,626.21 5,625,558.68
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)如下：
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 年末余額
2017年 31,013,904.38 - - - 31,013,904.38
2016年 34,085,921.33 - (3,072,016.95) - 31,013,904.38
2017年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 30,484,774.33 79.06 30,484,774.33 100.00
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 2,998,777.14 7.78 529,130.05 17.64
備用金押金組合 5,076,979.12 13.16 - -
38,560,530.59 100.00 31,013,904.38
2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 30,484,774.33 83.20 30,484,774.33 100.00
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,336,732.38 3.65 529,130.05 39.58
備用金押金組合 4,817,956.35 13.15 - -
36,639,463.06 100.00 31,013,904.38
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十三、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
2. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2017年12月31日，單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如
下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
健橋證券股份
有限公司 30,484,774.33 30,484,774.33 100% 附注五、7
于2016年12月31日，單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
健橋證券股份
有限公司 30,484,774.33 30,484,774.33 100% 附注五、7
本公司采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下：
2017年 2016年
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 2,469,647.09 82.36 - 807,602.33 60.42 -
1年至2年 - - - - - -
2年至3年 - - - - - -
3年以上 529,130.05 17.64 529,130.05 529,130.05 39.58 529,130.05
2,998,777.14 100.00 529,130.05 1,336,732.38 100.00 529,130.05
2017年未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(2016年：無)，且無因收回款項(xiàng)而轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備(2016
年：人民幣3,072,016.95元)。
于2017年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
的比例(%)
客戶甲 30,484,774.33 79.06 交易結(jié)算資金 三年以上 30,484,774.33
客戶乙 746,918.62 1.94 購房款 三年以上 -
客戶庚 742,458.90 1.93 租金 一年以內(nèi) -
客戶壬 345,500.00 0.90 備用金 一年以內(nèi) -
客戶癸 337,300.69 0.87 租金 一年以內(nèi) -
32,656,952.54 84.70 30,484,774.33
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十三、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
2. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2016年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
的比例(%)
客戶甲 30,484,774.33 83.20 交易結(jié)算資金 三年以上 30,484,774.33
客戶乙 982,297.77 2.68 購房款 三年以上 -
客戶丙 327,704.40 0.89 租金 一年以內(nèi) -
客戶丁 184,965.40 0.50 備用金 一年以內(nèi) -
客戶戊 101,899.49 0.28 租金 一年以內(nèi) -
32,081,641.39 87.55 30,484,774.33
3. 長期股權(quán)投資
2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 1,330,895,418.90 - 1,330,895,418.90 750,735,420.00 (30,000,000.00) 720,735,420.00
對(duì)子公司投資：
本年核銷 資產(chǎn)減值
被投資單位 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 減值準(zhǔn)備 年末余額
香港海華有限
公司 713,735,420.00 - - 713,735,420.00 - -
上海貝嶺微電子
制造有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 -
上海嶺芯微電子
有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -
深圳市銳能微
科技有限公司 - 610,159,998.90 - 610,159,998.90 - -
合計(jì) 750,735,420.00 610,159,998.90 30,000,000.00 1,330,895,418.90 30,000,000.00 -
上海貝嶺股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
十三、 公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 營業(yè)收入及成本
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 305,322,171.44 247,545,745.41 319,107,420.26 257,903,789.52
其他業(yè)務(wù) 47,138,173.46 10,105,438.69 47,052,086.36 11,577,296.07
352,460,344.90 257,651,184.10 366,159,506.62 269,481,085.59
營業(yè)收入列示如下：
2017年 2016年
銷售商品 305,322,171.44 319,169,799.41
提供勞務(wù) 1,789,937.11 1,785,873.18
租賃收入 37,609,832.39 35,501,180.39
其他 7,738,403.96 9,702,653.64
352,460,344.90 366,159,506.62
5. 投資收益
2017年 2016年
處置可供出售金融資產(chǎn)
產(chǎn)生的投資收益(附注五、40) 121,063,527.90 46,470.84
理財(cái)產(chǎn)品收益 3,935,034.25 4,085,103.01
124,998,562.15 4,131,573.85
上海貝嶺股份有限公司
補(bǔ)充資料
2017年12月31日
人民幣元
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
2017年 2016年
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 (3,169,206.62) 1,214,834.50
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 17,907,899.48 2,950,541.41
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 118,511,399.43 -
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 82,535.62 -
處置可供出售金融資產(chǎn)取得
的投資收益 2,552,128.47 -
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)
減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 2,293,360.23 3,052,331.25
除上述各項(xiàng)之外的其他
營業(yè)外收入和支出 328,746.09 1,615,048.07
其他符合非經(jīng)常性損益
定義的損益項(xiàng)目 (427,023.95) -
所得稅影響額 20,838,319.24 1,343,056.24
少數(shù)股東權(quán)益影響額 151,677.01 95,853.07
117,089,842.50 7,393,845.92
上海貝嶺股份有限公司
補(bǔ)充資料(續(xù))
2017年12月31日
人民幣元
2. 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
2017年
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益
基本 稀釋
歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 8.82% 0.26 0.26
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
公司普通股股東的凈利潤 2.87% 0.08 0.08
2016年
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益
基本 稀釋
歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 2.05% 0.06 0.06
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
公司普通股股東的凈利潤 1.65% 0.05 0.05