江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
2017年度審計報告
廣會審字[2018]G17036610013號
目 錄
審計報告……………………………………………………1-5
合并資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………6-7
母公司資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………8-9
合并利潤表…………………………………………………10
母公司利潤表………………………………………………11
合并現(xiàn)金流量表……………………………………………12
母公司現(xiàn)金流量表…………………………………………13
合并股東權(quán)益變動表……………………………………14-15
母公司股東權(quán)益變動表………………………………...16-17
財務(wù)報表附注…………………………………………...18-90
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
2017年度審計報告
廣會審字[2018]G17036610013號
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“廣東甘化公司”）
財務(wù)報表，包括2017年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度的合并及母
公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表以及相關(guān)財
務(wù)報表附注。
我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公
允反映了廣東甘化公司2017年12月31日的財務(wù)狀況以及2017年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金
流量。
二、形成審計意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊
會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照
中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于廣東甘化公司，并履行了職業(yè)道德方面
的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提
供了基礎(chǔ)。
三、關(guān)鍵審計事項
關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。
這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進(jìn)行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些
事項單獨(dú)發(fā)表意見。
（一）與可抵扣虧損相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)
1、事項描述
如財務(wù)報表附注五、19“遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債”所述，截至2017年12
月31日，廣東甘化公司合并資產(chǎn)負(fù)債表及母公司資產(chǎn)負(fù)債表中列示了143,700,819.44
元的遞延所得稅資產(chǎn)，對財務(wù)報表影響重大。廣東甘化公司管理層以未來期間可能
取得的應(yīng)納稅所得額為限確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。其中，對與子公司投資相關(guān)的可抵
扣暫時性差異，除上述限額外，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還需滿足暫時性差異在可預(yù)見
的未來很可能轉(zhuǎn)回的條件。該事項金額重大，涉及管理層的重大判斷和估計，我們
將與可抵扣虧損相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)作為關(guān)鍵審計事項。
2、審計應(yīng)對
我們復(fù)核了遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)是否以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為
限，同時復(fù)核了與子公司投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異在可預(yù)見的未來是否很可能
轉(zhuǎn)回，我們獲取了經(jīng)管理層批準(zhǔn)的公司未來期間的財務(wù)預(yù)測，評估其編制是否符合
行業(yè)總體趨勢及公司自身情況，對未來取得應(yīng)納稅所得額的可實現(xiàn)性進(jìn)行了評估，
對子公司投資處置的可實現(xiàn)性進(jìn)行了評估。
（二）固定資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備計提
1、事項描述
如財務(wù)報表附注五、13“固定資產(chǎn)及累計折舊”和附注五、14“在建工程”所述，
截至2017年12月31日，廣東甘化公司合并附注列示固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備310,891,222.32
元及在建工程減值準(zhǔn)備27,006,070.68元，在計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及在建工程減值
準(zhǔn)備時，廣東甘化公司管理層考慮固定資產(chǎn)處置時的市場價值及快速變現(xiàn)因素，并
取得市場報價核定固定資產(chǎn)的減值。該事項涉及金額重大，且涉及管理層作出重大
判斷和估計，因此我們將固定資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備作為關(guān)鍵審計事項。
2、審計應(yīng)對
在審計固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及在建工程減值準(zhǔn)備的過程中，我們測試了長期資產(chǎn)
計價和減值測試相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，實地勘察了相關(guān)固定資產(chǎn)及在建工程，取得
了相關(guān)資產(chǎn)資料及市場報價單，評估了廣東甘化公司的固定資產(chǎn)市場報價的合理性，
并與管理層討論了經(jīng)營活動中的特殊情況的影響。
四、其他信息
廣東甘化公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括廣東
甘化公司2017年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。
我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任
何形式的鑒證結(jié)論。
結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮
其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似
乎存在重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告
該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)
計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大
錯報。
在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估廣東甘化公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持
續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算廣東甘化
公司、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實的選擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督廣東甘化公司的財務(wù)報告過程。
六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取
合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能
保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊
或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)
報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。
在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。
同時，我們也執(zhí)行以下工作：
（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審
計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。
由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能
發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)
險。
（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉?br/> （3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。
（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證
據(jù)，就可能導(dǎo)致對廣東甘化公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在
重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求
我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，
我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，
未來的事項或情況可能導(dǎo)致廣東甘化公司不能持續(xù)經(jīng)營。
（5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評價財務(wù)報表是
否公允反映相關(guān)交易和事項。
（6）就廣東甘化公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，
以對合并財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計，并對審計
意見承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，
包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層
溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施
（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，
因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開
披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的
負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。
廣東正中珠江會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：楊文蔚
（特殊普通合伙） （項目合伙人）
中國注冊會計師：姚靜
中國 廣州 二○一八年三月二十二日
合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注五 2017/12/31 2016/12/31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 102,041,262.15 182,348,294.70
結(jié)算備付金 - -
拆出資金 - -
以公允價值計量且其變動
2 32,319,483.46 -
計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 3 37,537,199.78 38,225,083.79
應(yīng)收賬款 4 23,500,820.97 58,392,240.91
預(yù)付款項 5 33,278,266.47 82,022,029.75
應(yīng)收保費(fèi) - -
應(yīng)收分保賬款 - -
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 - -
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 6 55,860,647.62 9,096,337.72
買入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 7 46,061,188.13 39,215,025.09
持有待售資產(chǎn) - 4,733,495.82
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 8 212,593,984.08 221,491,283.77
流動資產(chǎn)合計 543,192,852.66 635,523,791.55
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放委托貸款及墊款 - -
可供出售金融資產(chǎn) 9 200,000.00 2,200,000.00
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 10 8,221,909.96 8,636,541.22
長期股權(quán)投資 11 338,592.11 338,787.76
投資性房地產(chǎn) 12 50,082,300.72 27,182,620.72
固定資產(chǎn) 13 270,299,035.87 639,115,736.82
在建工程 14 630,991.46 33,788,579.10
工程物資 15 107,735.44 154,224.36
固定資產(chǎn)清理 16 28,519,388.49 28,540,806.65
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 17 97,033,021.75 100,276,111.72
開發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長期待攤費(fèi)用 18 24,000,000.08 32,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 19 143,700,819.44 11,093,341.20
其他非流動資產(chǎn) 20 43,341,867.90 57,634,988.36
非流動資產(chǎn)合計 666,475,663.22 940,961,737.91
資產(chǎn)總計 1,209,668,515.88 1,576,485,529.46
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注五 2017/12/31 2016/12/31
流動負(fù)債：
短期借款 21 - 59,000,000.00
向中央銀行借款 - -
吸收存款及同業(yè)存放 - -
拆入資金 - -
以公允價值計量且其變動
- -
計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 22 20,170,550.24 20,569,237.92
預(yù)收款項 23 24,582,058.05 5,103,876.19
賣出回購金融資產(chǎn)款 - -
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 - -
應(yīng)付職工薪酬 24 12,879,613.14 8,136,747.77
應(yīng)交稅費(fèi) 25 9,951,253.39 53,872,473.55
應(yīng)付利息 - -
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 26 23,856,617.92 22,742,012.87
應(yīng)付分保賬款 - -
保險合同準(zhǔn)備金 - -
代理買賣證券款 - -
代理承銷證券款 - -
持有待售負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 - -
其他流動負(fù)債 - -
流動負(fù)債合計 91,440,092.74 169,424,348.30
非流動負(fù)債：
長期借款 - -
應(yīng)付債券 - -
其中：優(yōu)先股 - -
　 　 永續(xù)債 - -
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延收益 27 93,287,835.68 99,263,570.13
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動負(fù)債 - -
非流動負(fù)債合計 93,287,835.68 99,263,570.13
負(fù)債合計 184,727,928.42 268,687,918.43
所有者權(quán)益：
股本 28 442,861,324.00 442,861,324.00
其他權(quán)益工具 - -
其中：優(yōu)先股 - -
　　 永續(xù)債 - -
資本公積 29 842,431,291.76 841,642,291.76
減：庫存股 - -
其他綜合收益 30 6,690,688.94 6,690,688.94
專項儲備 31 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 32 43,645,493.24 43,645,493.24
一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - -
未分配利潤 33 -319,294,723.54 -36,243,325.66
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 1,017,797,969.35 1,300,060,367.23
少數(shù)股東權(quán)益 7,142,618.11 7,737,243.80
所有者權(quán)益合計 1,024,940,587.46 1,307,797,611.03
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 1,209,668,515.88 1,576,485,529.46
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注十五 2017/12/31 2016/12/31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 71,361,959.57 168,404,081.03
以公允價值計量且其變動
32,319,483.46 -
計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 24,864,102.38 32,706,995.14
應(yīng)收賬款 1 5,442,360.49 33,950,819.27
預(yù)付款項 30,056,301.70 80,711,498.20
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 2 309,464,888.13 256,337,048.45
存貨 7,025,894.00 -
持有待售資產(chǎn) - 4,733,495.82
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 191,990,924.34 204,208,444.31
流動資產(chǎn)合計： 672,525,914.07 781,052,382.22
非流動資產(chǎn):
可供出售金融資產(chǎn) 200,000.00 2,200,000.00
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 8,221,909.96 8,636,541.22
長期股權(quán)投資 3 275,256,298.87 807,098,421.47
投資性房地產(chǎn) 17,587,922.95 16,960,400.31
固定資產(chǎn) 29,218,349.88 30,629,583.94
在建工程 - -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 28,519,388.49 28,523,522.18
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 18,018,338.98 19,090,176.91
開發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長期待攤費(fèi)用 24,000,000.08 32,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 143,700,819.44 2,014,814.31
其他非流動資產(chǎn) - -
非流動資產(chǎn)合計： 544,723,028.65 947,153,460.34
資產(chǎn)總計： 1,217,248,942.72 1,728,205,842.56
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注十五 2017/12/31 2016/12/31
流動負(fù)債：
短期借款 - 59,000,000.00
以公允價值計量且其變動
- -
計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 1,846,911.80 1,846,911.80
預(yù)收款項 23,513,914.97 4,477,636.56
應(yīng)付職工薪酬 5,420,798.49 5,563,593.76
應(yīng)交稅費(fèi) 6,650,163.58 51,975,382.58
應(yīng)付利息 - -
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 33,895,767.76 33,994,090.48
持有待售負(fù)債 -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 - -
其他流動負(fù)債 - -
流動負(fù)債合計： 71,327,556.60 156,857,615.18
非流動負(fù)債：
長期借款 - -
應(yīng)付債券 - -
其中：優(yōu)先股 - -
　　 永續(xù)債 - -
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延收益 15,333,333.34 16,666,666.66
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動負(fù)債 - -
非流動負(fù)債合計： 15,333,333.34 16,666,666.66
負(fù)債合計： 86,660,889.94 173,524,281.84
所有者權(quán)益：
股本 442,861,324.00 442,861,324.00
其他權(quán)益工具 - -
其中：優(yōu)先股 - -
　　 永續(xù)債 - -
資本公積 848,027,899.41 847,238,899.41
減：庫存股 - -
其他綜合收益 - -
專項儲備 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 43,645,493.24 43,645,493.24
未分配利潤 -205,410,558.82 219,471,949.12
所有者權(quán)益合計 1,130,588,052.78 1,554,681,560.72
負(fù)債和所有者權(quán)益總計： 1,217,248,942.72 1,728,205,842.56
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合 并 利 潤 表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注五 2017年度 2016年度
一、營業(yè)總收入 474,966,694.99 473,199,768.18
其中：營業(yè)收入 34 474,966,694.99 473,199,768.18
利息收入 - -
已賺保費(fèi) - -
手續(xù)費(fèi)及傭金收入 - -
二、營業(yè)總成本 901,709,099.25 635,773,544.66
其中：營業(yè)成本 34 462,558,685.34 514,262,217.13
利息支出 - -
手續(xù)費(fèi)及傭金支出 - -
退保金 - -
賠付支出凈額 - -
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 - -
保單紅利支出 - -
分保費(fèi)用 - -
稅金及附加 35 4,658,802.13 4,228,395.69
銷售費(fèi)用 36 6,548,325.73 8,940,476.45
管理費(fèi)用 37 53,074,986.60 55,687,043.76
財務(wù)費(fèi)用 38 13,163,303.82 19,904,562.77
資產(chǎn)減值損失 39 361,704,995.63 32,750,848.86
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 40 -11,370,516.54 -
投資收益（損失以“－”號填列） 41 8,475,166.95 -828.31
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -195.65 -828.31
資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號填列） 42 4,510,875.55 303,801,426.01
其他收益 43 9,336,453.12 -
匯兌收益（損失以“-”號填列） - -
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -415,790,425.18 141,226,821.22
加：營業(yè)外收入 44 205,676.92 9,083,531.24
減：營業(yè)外支出 45 157,327.97 319,761.77
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -415,742,076.23 149,990,590.69
減：所得稅費(fèi)用 46 -131,906,324.21 47,598,415.34
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -283,835,752.02 102,392,175.35
（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類
1 . 持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -283,835,752.02 102,392,175.35
2 . 終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） - -
（二）按所有權(quán)歸屬分類
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤 -283,051,397.88 102,406,190.96
2.少數(shù)股東損益 -784,354.14 -14,015.61
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
　歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 - -
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的 - -
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的 - -
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 - -
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 - -
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -
5.外幣財務(wù)報表折算差額 - -
6.其他 - -
　歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 - -
七、綜合收益總額 -283,835,752.02 102,392,175.35
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -283,051,397.88 102,406,190.96
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -784,354.14 -14,015.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.64 0.23
（二）稀釋每股收益 -0.64 0.23
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司利潤表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注十五 2017 年度 2016 年度
一、營業(yè)收入 4 319,650,416.97 359,729,578.49
減：營業(yè)成本 4 310,002,486.64 345,678,968.90
稅金及附加 1,608,715.08 1,947,177.66
銷售費(fèi)用 1,893,504.65 3,062,700.18
管理費(fèi)用 22,652,527.89 27,343,898.95
財務(wù)費(fèi)用 12,940,655.31 19,636,058.92
資產(chǎn)減值損失 537,857,917.01 4,949,932.20
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -11,370,516.54 -
加：投資收益（損失以“－”號填列） 5 6,766,110.94 -828.31
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -195.65 -828.31
資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號填列） 4,050,256.20 303,731,512.40
其他收益 1,333,333.32 -
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -566,526,205.69 260,841,525.77
加：營業(yè)外收入 51,172.38 1,427,900.99
減：營業(yè)外支出 93,479.76 8,882.77
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -566,568,513.07 262,260,543.99
減：所得稅費(fèi)用 -141,686,005.13 46,878,401.49
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -424,882,507.94 215,382,142.50
五、其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 - -
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的
- -
其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的
- -
其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 - -
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 - -
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -
5.外幣財務(wù)報表折算差額 - -
6.其他 - -
六、綜合收益總額 -424,882,507.94 215,382,142.50
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注五 2017 年度 2016 年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 523,808,401.95 385,319,758.95
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 - -
向中央銀行借款凈增加額 - -
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 - -
收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 - -
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 - -
保戶儲金及投資款凈增加額 - -
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 - -
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 - -
拆入資金凈增加額 - -
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 - -
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 48 7,829,961.30 5,874,141.87
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 531,638,363.25 391,193,900.82
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 399,952,478.77 281,017,781.67
客戶貸款及墊款凈增加額 - -
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 - -
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 - -
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 - -
支付保單紅利的現(xiàn)金 - -
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 46,389,697.19 52,859,774.81
支付的各項稅費(fèi) 52,298,320.25 21,429,687.11
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 48 38,294,764.52 34,624,142.98
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 536,935,260.73 389,931,386.57
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -5,296,897.48 1,262,514.25
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 1,127,855,715.77 -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 5,910,590.82 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 217,276,598.12 176,758,253.04
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 48 3,775,748.28 3,760,311.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,354,818,652.99 180,518,564.04
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 5,579,645.54 43,629,707.42
投資支付的現(xiàn)金 1,358,690,000.00 -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 48 15,885.01 -
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,364,285,530.55 43,629,707.42
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -9,466,877.56 136,888,856.62
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 150,000,000.00 59,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 48 789,000.00 871,595.44
籌資活動現(xiàn)金流入小計 150,789,000.00 59,871,595.44
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 209,000,000.00 573,650,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 7,328,183.06 16,007,609.42
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 48 - 159,773.63
籌資活動現(xiàn)金流出小計 216,328,183.06 589,817,383.05
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -65,539,183.06 -529,945,787.61
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -4,074.45 12,531.03
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -80,307,032.55 -391,781,885.71
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 182,348,294.70 574,130,180.41
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 102,041,262.15 182,348,294.70
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 2017 年度 2016 年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 395,226,372.96 275,808,236.85
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 5,310,525.67 4,302,458.02
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 400,536,898.63 280,110,694.87
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 327,412,989.97 219,107,665.51
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 10,868,470.16 12,698,672.44
支付的各項稅費(fèi) 48,263,087.72 15,881,580.61
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 33,716,790.27 57,243,529.46
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 420,261,338.12 304,931,448.02
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -19,724,439.49 -24,820,753.15
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 1,127,855,715.77 -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 5,910,590.82 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 212,628,648.14 176,261,561.55
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 850,000.00 850,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,347,244,954.73 177,111,561.55
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 332,944.44 225,620.67
投資所支付的現(xiàn)金 1,358,690,000.00 -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,359,022,944.44 225,620.67
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -11,777,989.71 176,885,940.88
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得借款所收到的現(xiàn)金 150,000,000.00 59,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 789,000.00 60.10
籌資活動現(xiàn)金流入小計 150,789,000.00 59,000,060.10
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 209,000,000.00 573,650,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 7,328,183.06 16,007,609.42
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 140,920.11
籌資活動現(xiàn)金流出小計 216,328,183.06 589,798,529.53
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -65,539,183.06 -530,798,469.43
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -509.20 -154.18
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -97,042,121.46 -378,733,435.88
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 168,404,081.03 547,137,516.91
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 71,361,959.57 168,404,081.03
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并所有者權(quán)益變動表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
2017 年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目
其他權(quán)益工具 減：庫 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益
股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 險準(zhǔn)備
一、上年年末余額 442,861,324.00 - - - 841,642,291.76 - 6,690,688.94 1,463,894.95 43,645,493.24 - -36,243,325.66 7,737,243.80
加: 會計政策變更 - - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企業(yè)合并 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 - - - 841,642,291.76 - 6,690,688.94 1,463,894.95 43,645,493.24 - -36,243,325.66 7,737,243.80
三、本年增減變動金額 - - - - 789,000.00 - - - - - -283,051,397.88 -594,625.69
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - - -283,051,397.88 -784,354.14
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公積 - - - - - - - - - - - -
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - - -
3．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - 789,000.00 - - - - - - 189,728.45
四、本期期末余額 442,861,324.00 - - - 842,431,291.76 - 6,690,688.94 1,463,894.95 43,645,493.24 - -319,294,723.54 7,142,618.11
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
2016 年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目
其他權(quán)益工具 減：庫 一般風(fēng)
股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 險準(zhǔn)備
一、上年年末余額 442,861,324.00 - - - 841,642,231.66 - 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 - -117,111,302.37
加: 會計政策變更 - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - -
同一控制下企業(yè)合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 - - - 841,642,231.66 - 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 - -117,111,302.37
三、本年增減變動金額 - - - - 60.10 - - - 21,538,214.25 - 80,867,976.71
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - - 102,406,190.96
（二）所有者投入資本 - - - - 60.10 - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - 60.10 - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 21,538,214.25 - -21,538,214.25
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 21,538,214.25 - -21,538,214.25
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - -
3．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 - - - 841,642,291.76 - 6,690,688.94 1,463,894.95 43,645,493.24 - -36,243,325.66
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司所有者權(quán)益變動表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
2017 年度
項 目 其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 合收益
一、上年年末余額 442,861,324.00 - - - 847,238,899.41 - - 1,463,894.95 43,645,493.24 219,471,949.12 1,554,681,560.72
加: 會計政策變更 - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 - - - 847,238,899.41 - - 1,463,894.95 43,645,493.24 219,471,949.12 1,554,681,560.72
三、本年增減變動金額 - - - - 789,000.00 - - - - -424,882,507.94 -424,093,507.94
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - -424,882,507.94 -424,882,507.94
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公積 - - - - - - - - - - -
2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - -
3．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - 789,000.00 - - - - - 789,000.00
四、本期期末余額 442,861,324.00 - - - 848,027,899.41 - - 1,463,894.95 43,645,493.24 -205,410,558.82 1,130,588,052.78
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
2016 年度
項 目 其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜合
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 收益
一、上年年末余額 442,861,324.00 - - - 847,238,839.31 - - 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
加: 會計政策變更 - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 - - - 847,238,839.31 - - 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
三、本年增減變動金額 - - - - 60.10 - - - 21,538,214.25 193,843,928.25 215,382,202.60
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - 215,382,142.50 215,382,142.50
（二）所有者投入和減少資本 - - - - 60.10 - - - - - 60.10
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - 60.10 - - - - - 60.10
（三）利潤分配 - - - - - - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 -
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 -
2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - -
3．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 - - - 847,238,899.41 - - 1,463,894.95 43,645,493.24 219,471,949.12 1,554,681,560.72
公司的法定代表人: 主管會計工作的負(fù)責(zé)人: 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
一、公司基本情況
1、 公司注冊地及總部地址
廣東省江門市甘化路56號
2、 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營活動
公司行業(yè)性質(zhì)為綜合類，主要經(jīng)營活動包括：糖紙貿(mào)易、酵母及酵母深加工產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售、LED
外延片及芯片的生產(chǎn)銷售。
3、 財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2018年3月22日批準(zhǔn)報出。
4、 合并財務(wù)報表范圍
截至2017年12月31日，本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱 以下簡稱
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有限公司 “生物中心”
廣東德力光電有限公司 “德力光電”
江門機(jī)械廠 “機(jī)械廠”
江門市北街（聯(lián)營）發(fā)電廠 “北街發(fā)電廠”
湖北德力紙業(yè)有限公司 “德力紙業(yè)”
江門甘化投資置業(yè)有限公司 “甘化置業(yè)”
匯德國際投資有限公司 “香港匯德”
本期合并財務(wù)報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、在其他主體中的
權(quán)益”。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本
準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15
號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
2、 持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
三、重要會計政策及會計估計
公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定了具體的收入確認(rèn)會計政策，見本節(jié)第24、收入。
1、 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)
營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、 會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
3、 營業(yè)周期
公司營業(yè)周期為12個月。
4、 記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控
制下的企業(yè)合并。在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)
為被合并方。
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按取得被合并方所有者權(quán)益
在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并
對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收
益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合并。在合
并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資
產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，
合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費(fèi)用計入當(dāng)期損
益。
購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購
買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小
于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
6、 合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則
以控制為基礎(chǔ)確定合并財務(wù)報表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財務(wù)報表的合
并范圍。
（2）合并報表采用的會計方法
公司合并會計報表的編制方法為按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號－合并財務(wù)報表》的要求，以母公司和
納入合并范圍的子公司的個別會計報表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷母公司與子公司、子公司相
互間的債權(quán)與債務(wù)項目、內(nèi)部銷售收入和未實現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤等項目，以及母公司對子公司權(quán)益
性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額的基礎(chǔ)上，合并各報表項目數(shù)額
編制。少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益在合并報表中單獨(dú)列示。子公司的主要會計政策按照母公司統(tǒng)
一選用的會計政策確定。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”
項列示。
子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下以“少數(shù)股
東權(quán)益”項目列示。
（4）當(dāng)期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報告期末的收
入、成本、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購
買日至報告期末的收入、成本、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。
在報告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。
7、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已
知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
8、 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
對發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)公司按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為本
位幣記賬；月終對外幣的貨幣項目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進(jìn)行調(diào)整。按
照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益”計
入當(dāng)期損益；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處
理；因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，在編制合并財務(wù)報表時，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目
下“其他綜合收益”項目列示。
9、 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
（1）金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
（2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時以公允價值作為初始確認(rèn)金額，相
關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益；持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價
值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整
公允價值變動損益。
對于持有至到期投資的金融資產(chǎn)，取得時按公允價值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額；持有
至到期投資按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。當(dāng)持有至到期投資處置時，
將所取得價款與投資賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
對于公司通過對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，按照從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為
初始確認(rèn)金額。收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
對于可供出售金融資產(chǎn)，取得時按公允價值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額，持有期間將取
得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價值變動計入資本公積；處置時，將取得的價款
與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的金額，計入當(dāng)期損益；同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變
動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，取得時以公允價值作為初始確認(rèn)金額，將公允
價值變動計入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債以攤余成本計量。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止
確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足會計準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原
則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可
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供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未
終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價值；
②終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金
額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。
（3）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；公司若與債權(quán)人
簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實
質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同
時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的
金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)
期損益。
公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金
融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)
金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
（4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采
用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其
他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相
一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可
行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（5）金融資產(chǎn)（此處不含應(yīng)收款項）減值的測試方法及會計處理方法
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公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項
或多項事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。
對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項或以攤余成本計量的持有至到期類
投資發(fā)生減值，則損失的金額以資產(chǎn)的賬面金額與預(yù)期未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損
失)現(xiàn)值的差額確定。在計算預(yù)期未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，應(yīng)采用該金融資產(chǎn)原始有效利率作為折現(xiàn)率。
資產(chǎn)的賬面價值應(yīng)通過減值準(zhǔn)備科目減計至其預(yù)計可收回金額，減計金額計入當(dāng)期損益。對單項金
額重大的金融資產(chǎn)采用單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)，并對其他單項金額不重大的
資產(chǎn)，以單項或組合評價的方式進(jìn)行檢查，以確定是否存在減值的客觀證據(jù)。
對于以成本計量的金融資產(chǎn)，如有證據(jù)表明由于無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價值計量
的無市價權(quán)益性金融工具出現(xiàn)減值，減值損失的金額應(yīng)按該金融資產(chǎn)的賬面金額與以類似金融資產(chǎn)
當(dāng)前市場回報率折現(xiàn)計算所得的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行計量。
對于可供出售類金融資產(chǎn)，如果可供出售類資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降
形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
10、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單筆金額為100萬元以上的應(yīng)收款項
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計 經(jīng)減值測試后不存在減值的，公司按賬齡計提壞賬
提方法 準(zhǔn)備，存在減值的個別計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營的子公司 不計提壞賬
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 計提比例
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1年以內(nèi) 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 50%
4—5年 70%
5年以上 100%
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值。
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，單
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
獨(dú)進(jìn)行減值測試，計提壞賬準(zhǔn)備
11、存貨
（1）存貨類別
存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品及自制半成品、庫存商品等。
（2）發(fā)出存貨的計價方法
領(lǐng)用發(fā)出按加權(quán)平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
存貨跌價準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提?？勺儸F(xiàn)凈值按日常活動中，以存貨的估計
售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
（4）存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制，并且定期對存貨進(jìn)行盤點,盤點結(jié)果如與賬面記錄不符，根據(jù)管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后，
在年終結(jié)賬前處理完畢，計入當(dāng)期損益。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法攤銷。
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12、持有待售資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別，應(yīng)當(dāng)同時滿足下列條件：
（一）根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
（二）出售極可能發(fā)生，即企業(yè)已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將
在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求企業(yè)相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)獲得批
準(zhǔn)。
13、長期股權(quán)投資
（1）共同控制、重要影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制
權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資
單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一
起共同控制這些政策的制定。本能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。
（2）初始投資成本確定
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券
作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值
的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施
控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份
額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長
期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢
價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因
追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加
上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
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②其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨
幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成
本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以
換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
（3）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
①成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已
宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)當(dāng)
期投資收益。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資
單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于
投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
③長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。
14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、
持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）。
公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物
采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
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15、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有
形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 直線法 20-50年 3% 1.940%-4.850%
機(jī)器設(shè)備 直線法 12-22年 3% 4.409%-8.083%
運(yùn)輸設(shè)備 直線法 12-15年 3% 6.467%-8.083%
電子設(shè)備 直線法 5-12年 3% 8.083%-19.400%
其他設(shè)備 直線法 5-20年 3% 4.850%-19.400%
16、在建工程
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價
值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公
司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，
但不調(diào)整原已計提的折舊額。
17、借款費(fèi)用
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入
相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。
借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：
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①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非
現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（2）資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間
不包括在內(nèi)。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用
停止資本化。
（3）暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則
借款費(fèi)用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或
者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，
直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
（4）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的借款費(fèi)
用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金
額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部
分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)
用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
18、無形資產(chǎn)
（1）計價方法
公司取得無形資產(chǎn)時按成本進(jìn)行初始計量；
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)
為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
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（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
內(nèi)部研究開發(fā)項目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，劃分為
研究階段的支出和開發(fā)階段的支出。
研究階段的支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②管理層具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③能夠證明該無形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無
形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。以前期間已計入損益的開發(fā)支出不在
以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無
形資產(chǎn)。
19、長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，
于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面
價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的
凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確
認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金
額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分
攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面
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價值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價值難以可靠計量的，按照各資產(chǎn)組或者資
產(chǎn)組組合的賬面價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/>在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計算可收回金額，并
與相關(guān)賬面價值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測
試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價值部分）與其可
收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
20、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜椯M(fèi)用，以實
際發(fā)生的支出入賬并在其預(yù)計受益期內(nèi)按直線法平均攤銷。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益
或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，相應(yīng)的應(yīng)繳
存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認(rèn)與涉及支付
辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)
期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進(jìn)行會計處理，
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除此之外按照設(shè)定收益計劃進(jìn)行會計處理。
22、預(yù)計負(fù)債
（1）預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
當(dāng)與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)棄置
義務(wù)等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，確認(rèn)為負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
（2）預(yù)計負(fù)債的計量方法
預(yù)計負(fù)債按照履行現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行精算并初始計量。所需支出存在一個連續(xù)范
圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的最佳估計數(shù)按該范圍的中間值確定；在其他情況下，
最佳估計數(shù)按如下方法確定：
或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。
公司清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)?，則補(bǔ)償金額在基本確定能收
到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的賬面價值。
23、股份支付
（1）股份支付的種類：
股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是指本
公司及子公司為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為對價進(jìn)行結(jié)算的交易。
（2）權(quán)益工具公允價值的確定方法
假定在計量日將該權(quán)益工具轉(zhuǎn)移給其他市場參與者，而且該權(quán)益工具在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存在，并由作為
受讓方的市場參與者取得與該工具相關(guān)的權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)
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以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可
行權(quán)的，在授予日按照公允價值計入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)的服務(wù)或
達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司及子公司根據(jù)最新取得的可
行權(quán)職工人數(shù)變動、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件等后續(xù)信息對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計，以此
為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
在滿足業(yè)績條件和服務(wù)期限條件的期間，應(yīng)確認(rèn)以權(quán)益結(jié)算的股份支付的成本或費(fèi)用，并相應(yīng)增加
資本公積?？尚袡?quán)日之前，于每個資產(chǎn)負(fù)債表日為以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的累計金額反映了等
待期已屆滿的部分以及本公司及子公司對最終可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計。
對于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場條件或非可行權(quán)條件，此
時無論是否滿足市場條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場條件，即視為可行
權(quán)。
（4）修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理：
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，任
何增加所授予權(quán)益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職
工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處
理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被
取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具
進(jìn)行處理。
24、收入
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認(rèn)：
a、公司己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。
b、公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對己售出的商品實施有效控制。
c、收入的金額能夠可靠計量。
d、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
e、相關(guān)的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計量。
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公司具體的銷售收入確認(rèn)方法是：公司自產(chǎn)貨物以送貨單開出、貨物發(fā)出時點確認(rèn)收入，貿(mào)易商品
以貨物交付，取得交貨單時點確認(rèn)收入。
（2）提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿足時予以確認(rèn)：
a、收入的金額能夠可靠計量。
b、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
c、交易的完工進(jìn)度能夠可靠確定。
d、交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計量。
在同一個會計年度內(nèi)開始并完工的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在下列條件均能滿足時予以確認(rèn)：
a、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
b、收入的金額能夠可靠計量。
25、政府補(bǔ)助
(1)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益
的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補(bǔ)助，
直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的
相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
(2)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)
部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體歸類為與收益相關(guān)
的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收
益，在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成
本費(fèi)用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
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(3)與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。
與公司日常活動無關(guān)的政府補(bǔ)助，計入營業(yè)外收支。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
所得稅費(fèi)用的會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時性差異與
適用所得稅稅率計算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅暫時性差
異與適用企業(yè)所得稅稅率計算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生
的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅
資產(chǎn)不予確認(rèn)：
該項交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認(rèn)
相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；未來很可能獲得用來抵扣暫時性
差異的應(yīng)納稅所得額。
公司對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵
減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)
債：
商譽(yù)的初始確認(rèn)；
同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
該項交易不是企業(yè)合并；
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交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：
投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間；
該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用計量
公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所
得稅：
企業(yè)合并；
直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項。
27、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
對于經(jīng)營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。出租人、
承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為
租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)
用。公司采用實際利率法對未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生
的初始直接費(fèi)用，計入租入資產(chǎn)價值。
融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未
實現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直
接費(fèi)用，計入應(yīng)收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
28、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
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會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
2017年5月10日，財政部公布了修訂后的
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》，
該準(zhǔn)則修訂自2017年6月12日起施行，同 受影響的報表科目名稱：營業(yè)外收
時要求企業(yè)對2017年1月1日存在的政府 董事會和監(jiān)事會 入、其他收益；影響金額：
補(bǔ)助采用未來適用法處理，對2017年1月1 9,336,453.12元
日至該準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助
根據(jù)修訂后的準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
2017年4月28日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會
計準(zhǔn)則第42號——持有待售的非流動資
產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》，該準(zhǔn)則自2017 董事會和監(jiān)事會 未影響財務(wù)報表項目
年5月28日起施行；對可比期間的比較數(shù)
據(jù)進(jìn)行調(diào)整。
（1）2017 年度列示持續(xù)經(jīng)營凈利
潤金額-283,835,752.02元，列示
根據(jù)該準(zhǔn)則及財政部《關(guān)于修訂印發(fā)一般 終止經(jīng)營凈利潤金額0.00元；2016
企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》（財會〔2017〕 年度列示持續(xù)經(jīng)營凈利潤金額
30號的規(guī)定，在利潤表中新增了“資產(chǎn)處 102,392,175.35元，列示終止經(jīng)營
董事會和監(jiān)事會
置收益”項目，并對凈利潤按經(jīng)營持續(xù)性 凈利潤金額0.00元。
進(jìn)行分類列報。對可比期間的比較數(shù)據(jù)進(jìn)
行調(diào)整。 （2）2017年度計入資產(chǎn)處置收益
金額4,510,875.55元；2016年資產(chǎn)
處置收益金額303,801,426.01元。
（2）重要會計估計變更
無
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售商品或提供勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃的增值額 3% 、5% 、6% 、11%、
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
13% 、17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有限公司 15%
廣東德力光電有限公司 15%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火〔2008〕172號）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指
引》（國科發(fā)火〔2008〕362號）的有關(guān)規(guī)定，公司下屬子公司廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有限公司
于2015年10月10日經(jīng)《粵科公示[2015]27號》公示通過了高新技術(shù)企業(yè)重新認(rèn)定，適用高新技術(shù)企
業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率15%，公司下屬子公司廣東德力光電有限公司于2015年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，
資格有效期三年，高新技術(shù)企業(yè)證書編號為15RS-013，適用高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率15%。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
1、 貨幣資金
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 58,775.25 118,704.97
銀行存款 101,982,486.90 182,229,589.73
其他貨幣資金 - -
合計 102,041,262.15 182,348,294.70
其中：存放在境外的款項總額 - -
2、 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
交易性金融資產(chǎn) - -
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
其中：債務(wù)工具投資 - -
權(quán)益工具投資 - -
衍生金融資產(chǎn) - -
其他 - -
指定以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 32,319,483.46 -
其中：債務(wù)工具投資 - -
權(quán)益工具投資 32,319,483.46 -
其他 - -
合計 32,319,483.46 -
3、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 37,537,199.78 38,225,083.79
商業(yè)承兌匯票 - -
合計 37,537,199.78 38,225,083.79
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
無
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 31,170,932.72 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合計 31,170,932.72 -
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
4、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨(dú)計提
14,365,766.73 19.88% 14,365,766.73 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
57,219,123.23 79.20% 33,718,302.26 58.93% 23,500,820.97
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨(dú)計
666,080.33 0.92% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 72,250,970.29 100.00% 48,750,149.32 67.47% 23,500,820.97
（續(xù)）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨(dú)計提壞
11,438,967.83 10.66% 11,438,967.83 100.00% -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
95,217,956.03 88.72% 36,825,715.12 38.68% 58,392,240.91
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨(dú)計提
666,080.33 0.62% 666,080.33 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 107,323,004.19 100.00% 48,930,763.28 45.59% 58,392,240.91
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
江門市群益造紙有限 資不抵債清算中，有效資
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
公司 產(chǎn)少欠款收回可能性小
江門市蓬江區(qū)羅氏實 產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，多次
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
業(yè)發(fā)展有限公司 催收欠款收回可能性小
南昌百匯紙業(yè)有限公 1,460,674.17 1,460,674.17 100.00% 多次催收欠款并提起訴
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
司 訟，收回可能性小
佛山市南海三力達(dá)膠 多次催收欠款并提起訴
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
粘制品有限公司 訟，收回可能性小
寧波匯龍文具有限公 對方涉及較多訴訟，償還
2,926,798.90 2,926,798.90 100.00%
司 能力不足，收回可能性小
合計 14,365,766.73 14,365,766.73
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1年以內(nèi) 22,059,386.96 1,102,969.35 5.00%
1-2年 843,668.93 84,366.89 10.00%
2-3年 1,755,731.95 351,146.39 20.00%
3-4年 656,906.32 328,453.16 50.00%
4-5年 173,542.00 121,479.40 70.00%
5年以上 31,729,887.07 31,729,887.07 100.00%
合計 57,219,123.23 33,718,302.26
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額1,723,483.72元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為1,904,097.68元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計17,724,926.28元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的24.53%，相應(yīng)計提
的壞賬準(zhǔn)備合計10,361,067.43元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無
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（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
5、 預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 31,995,668.58 96.15% 81,498,212.00 99.36%
1-2年 760,371.41 2.28% 464,624.55 0.57%
2-3年 463,033.28 1.39% 19,500.00 0.02%
3年以上 59,193.20 0.18% 39,693.20 0.05%
合計 33,278,266.47 100.00% 82,022,029.75 100.00%
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
期末余額前五名的預(yù)付款項的期末余額31,633,853.33元，占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的95.06%。
6、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨(dú)計提壞
91,321,692.62 50.38% 91,321,692.62 100.00% -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
89,617,626.21 49.43% 33,756,978.59 37.67% 55,860,647.62
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨(dú)計提
350,264.00 0.19% 350,264.00 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 181,289,582.83 100.00% 125,428,935.21 67.77% 55,860,647.62
（續(xù)）
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨(dú)計提
91,321,692.62 70.96% 91,321,692.62 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
37,019,505.98 28.77% 27,923,168.26 75.43% 9,096,337.72
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨(dú)計
350,264.00 0.27% 350,264.00 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 128,691,462.60 100.00% 119,595,124.88 92.93% 9,096,337.72
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
江門市電力發(fā)展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100% 歷史上交折舊款無法收回
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有
32,970,000.00 32,970,000.00 100% 歷史上交折舊款無法收回
限公司（折舊掛賬）
貴港市華晨貿(mào)易有限公司 6,707,326.21 6,707,326.21 100% 對方企業(yè)無償還能力
銀行休眠賬戶存款 1,096,453.45 1,096,453.45 100% 歷史遺留掛賬無賬戶資料
合計 91,321,692.62 91,321,692.62 100%
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1年以內(nèi) 55,177,774.52 2,758,888.74 5.00%
1-2年 1,248,982.32 124,898.23 10.00%
2-3年 22,436.81 4,487.36 20.00%
3-4年 343,151.77 171,575.89 50.00%
4-5年 7,093,841.39 4,965,688.97 70.00%
5年以上 25,731,439.40 25,731,439.40 100.00%
合計 89,617,626.21 33,756,978.59
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額5,834,960.03 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
項目 核銷金額
小額長賬齡項目匯總 1,149.70
合計 1,149.70
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個人借支備用金 828,635.61 742,261.68
押金保證金 2,637,712.51 103,245.00
往來款 76,420,156.36 26,442,877.57
歷史遺留款項 101,403,078.35 101,403,078.35
合計 181,289,582.83 128,691,462.60
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計
余額
數(shù)的比例
赤壁晨力紙業(yè)有限公司 往來款 51,271,938.33 1 年以內(nèi) 28.28% 2,563,596.92
江門市電力發(fā)展公司 歷史遺留款 50,547,912.96 5 年以上 27.88% 50,547,912.96
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心
歷史遺留款 32,970,000.00 5 年以上 18.19% 32,970,000.00
有限公司（折舊掛賬）
中國神華能源股份有限公司
往來款 7,062,300.00 4-5 年 3.90% 4,943,610.00
國華惠州熱電分公司
貴港市華晨貿(mào)易有限公司 往來款 6,707,326.21 2-3 年 3.70% 6,707,326.21
合計 148,559,477.50 81.95% 97,732,446.09
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項
無
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
無
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
7、 存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 6,182,429.72 39,094.03 6,143,335.69 6,841,788.19 - 6,841,788.19
在產(chǎn)品 11,005,683.13 917,457.57 10,088,225.56 7,812,981.71 3,598,157.20 4,214,824.51
自制半成品 1,846,825.95 165,418.85 1,681,407.10 7,274,400.25 3,107,536.48 4,166,863.77
庫存商品 39,154,860.76 17,112,877.77 22,041,982.99 36,944,728.29 17,459,399.87 19,485,328.42
低值易耗品 3,544,684.25 - 3,544,684.25 2,027,105.66 - 2,027,105.66
周轉(zhuǎn)材料 1,759,179.32 - 1,759,179.32 1,663,856.53 - 1,663,856.53
受托加工商品 33,286.18 - 33,286.18 44,852.45 - 44,852.45
委托加工物資 769,087.04 - 769,087.04 770,405.56 - 770,405.56
合計 64,296,036.35 18,234,848.22 46,061,188.13 63,380,118.64 24,165,093.55 39,215,025.09
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 - 39,094.03 - - - 39,094.03
在產(chǎn)品 3,598,157.20 917,457.57 - 3,598,157.20 - 917,457.57
自制半成品 3,107,536.48 165,418.85 - 3,107,536.48 - 165,418.85
庫存商品 17,459,399.87 15,755,729.68 - 16,102,251.78 - 17,112,877.77
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
包裝物 - - - - - -
周轉(zhuǎn)材料 - - - - - -
發(fā)出商品 - - - - - -
合計 24,165,093.55 16,877,700.13 - 22,807,945.46 - 18,234,848.22
注：可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日取得最可靠的證據(jù)估計的售價為基礎(chǔ)并考慮持有存貨的目的確定；
本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的原因為因價值回升而轉(zhuǎn)回跌價準(zhǔn)備。
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
無
8、 其他流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
待抵扣進(jìn)項稅 21,125,330.38 17,282,839.46
應(yīng)收土地分成款 - 204,208,444.31
理財產(chǎn)品 190,000,000.00 -
預(yù)繳所得稅 1,468,653.70 -
合計 212,593,984.08 221,491,283.77
9、 可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售債務(wù)工具： - - - - - -
可供出售權(quán)益工具：
按公允價值計量的 - - - - - -
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
按成本計量的 1,700,000.00 1,500,000.00 200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
合計 1,700,000.00 1,500,000.00 200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
無
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 在被投資單
被投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末 位持股比例
江門市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 13.88%
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 5.00%
中國造紙開發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 10.00%
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 5.00%
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 2.00%
中糖世紀(jì)股份有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -
合計 3,700,000.00 - 2,000,000.00 1,700,000.00
（續(xù)）
減值準(zhǔn)備 本期現(xiàn)
被投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末 金紅利
江門市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 - - - - -
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 -
中國造紙開發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 -
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 -
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 -
中糖世紀(jì)股份有限公司 - - - - -
合計 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 -
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
（4）報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況
可供出售金融資產(chǎn) 期初已計提減 其中：從其他綜 其中：期后公允價 期末已計提
本期計提 本期減少
分類 值余額 合收益轉(zhuǎn)入 值回升轉(zhuǎn)回 減值余額
可供出售權(quán)益工具 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
可供出售債務(wù)工具 - - - - - -
合計 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴(yán)重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明
無
10、 長期應(yīng)收款
期末余額 期初余額 折現(xiàn)率
項目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 區(qū)間
融資租賃款 8,221,909.96 - 8,221,909.96 8,636,541.22 - 8,636,541.22 5%
其中：未實現(xiàn)
2,511,423.04 - 2,511,423.04 2,946,791.78 - 2,946,791.78
融資收益
合計 8,221,909.96 - 8,221,909.96 8,636,541.22 - 8,636,541.22
2005年4月28日本公司與中山市正業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（后變更為中山永發(fā)紙業(yè)有限公司）
簽訂協(xié)議，將新聞紙涂布紙設(shè)備融資租賃給中山永發(fā)紙業(yè)有限公司，年租金85萬元，租賃期20年，
租賃期滿后按人民幣450萬元將該項資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給該公司。
11、 長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備期末余
期初余額 追加 減少 其他綜合 其他權(quán) 計提減值準(zhǔn) 期末余額
單位 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 額
投資 投資 收益調(diào)整 益變動 備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
無
二、聯(lián)營企業(yè)
江門凱泰生
物科技有限 8,091,605.87 - - - - - - - - 8,091,605.87 8,091,605.87
公司
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
本期增減變動
被投資 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備期末余
期初余額 追加 減少 其他綜合 其他權(quán) 計提減值準(zhǔn) 期末余額
單位 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 額
投資 投資 收益調(diào)整 益變動 備
資損益 或利潤
江門億建建
338,787.76 - - -195.65 - - - - - 338,592.11 -
材有限公司
小計 8,430,393.63 - - -195.65 - - - - - 8,430,197.98 8,091,605.87
三、其他
江門市甘源
環(huán)保包裝制 - - - - - - - 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
品有限公司
小計 - - - - - - - 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
合計 8,430,393.63 - - -195.65 - - - 900,000.00 900,000.00 9,330,197.98 8,991,605.87
12、 投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1.期初余額 64,322,921.32 13,263,373.95 77,586,295.27
2.本期增加金額 28,162,328.08 3,556,239.98 31,718,568.06
（1）外購 - - -
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在
28,162,328.08 3,556,239.98 31,718,568.06
建工程\無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加 - - -
3.本期減少金額 - 4,829,306.19 4,829,306.19
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - 4,829,306.19 4,829,306.19
4.期末余額 92,485,249.40 11,990,307.74 104,475,557.14
二、累計折舊和累計攤銷 -
1.期初余額 42,507,278.39 7,896,396.16 50,403,674.55
2.本期增加金額 5,211,597.64 1,283,586.78 6,495,184.42
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計
（1）計提或攤銷 3,099,399.40 683,303.77 3,782,703.17
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在
2,112,198.24 600,283.01 2,712,481.25
建工程\無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入
3.本期減少金額 - 2,505,602.55 2,505,602.55
（1）處置 -
（2）其他轉(zhuǎn)出 2,505,602.55 2,505,602.55
4.期末余額 47,718,876.03 6,674,380.39 54,393,256.42
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - -
2.本期增加金額 - - -
（1）計提 - - -
3、本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - - -
4.期末余額 - - -
四、賬面價值 -
1.期末賬面價值 44,766,373.37 5,315,927.35 50,082,300.72
2.期初賬面價值 21,815,642.93 5,366,977.79 27,182,620.72
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
無
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
無
13、 固定資產(chǎn)及累計折舊
（1）固定資產(chǎn)情況
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 277,296,760.64 540,398,842.27 4,117,398.76 12,552,152.85 73,265,127.33 907,630,281.85
2.本期增加金額 5,933,406.77 11,878,027.15 315,571.08 65,107.76 696,312.72 18,888,425.48
（1）購置 5,470,768.70 2,362,073.46 315,571.08 65,107.76 262,789.19 8,476,310.19
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 462,638.07 9,515,953.69 - - 433,523.53 10,412,115.29
（3）企業(yè)合并增加 - - - - - -
（4）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 - - - - - -
3.本期減少金額 32,671,821.36 152,836.54 324,760.00 - 212,782.27 33,362,200.17
（1）處置或報廢 4,509,493.29 125,814.56 324,760.00 - 212,782.27 5,172,850.12
（2）轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn) 28,162,328.07 - - - - 28,162,328.07
（3）減少子公司 - 27,021.98 - - - 27,021.98
4.期末余額 250,558,346.05 552,124,032.88 4,108,209.84 12,617,260.61 73,748,657.78 893,156,507.16
二、累計折舊 -
1.期初余額 44,228,376.21 194,139,401.63 2,169,632.99 4,864,224.79 21,616,782.42 267,018,418.04
2.本期增加金額 7,654,786.70 29,484,085.93 315,638.47 2,281,960.15 7,402,107.64 47,138,578.89
（1）計提 7,654,786.70 29,484,085.93 315,638.47 2,281,960.15 7,402,107.64 47,138,578.89
（2）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 - - - - - -
3.本期減少金額 2,586,791.10 87,709.53 237,675.28 - 146,257.79 3,058,433.70
（1）處置或報廢 474,592.86 67,114.91 237,675.28 - 146,257.79 925,640.84
（2）轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn) 2,112,198.24 - - - - 2,112,198.24
（3）減少子公司 - 20,594.62 - - - 20,594.62
4.期末余額 49,296,371.81 223,535,778.03 2,247,596.18 7,146,184.94 28,872,632.27 311,098,563.23
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - 331,178.53 - - 1,164,948.46 1,496,126.99
2.本期增加金額 57,841,403.21 214,694,215.97 301,892.53 4,489,762.02 32,935,507.34 310,262,781.07
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計
（1）計提 57,841,403.21 214,694,215.97 301,892.53 4,489,762.02 32,935,507.34 310,262,781.07
3.本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報廢 - - - - - -
4.期末余額 57,841,403.21 215,025,394.50 301,892.53 4,489,762.02 34,100,455.80 311,758,908.06
四、賬面價值 -
1.期末賬面價值 143,420,571.03 113,562,860.35 1,558,721.13 981,313.65 10,775,569.71 270,299,035.87
2.期初賬面價值 233,068,384.43 345,928,262.11 1,947,765.77 7,687,928.06 50,483,396.45 639,115,736.82
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
項目 賬面原值 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值 備注
房屋及建筑物 3,436,798.95 2,721,828.75 141,320.65 573,649.55 酶制劑車間
機(jī)器設(shè)備 583,953.63 235,256.50 331,178.53 17,518.60 酶制劑設(shè)備
其他設(shè)備 4,615,934.69 2,870,552.90 1,164,948.46 580,433.33 酶制劑設(shè)備
合計 8,636,687.27 5,827,638.15 1,637,447.64 1,171,601.48
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
無
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
無
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
無
14、 在建工程
（1）在建工程情況
項目 期末余額 期初余額
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
酵母生物
工程技改 17,330,808.24 17,330,808.24 - 22,406,938.66 - 22,406,938.66
擴(kuò)建
LED外延
片、芯片生 92,307.70 - 92,307.70 2,825,614.37 - 2,825,614.37
產(chǎn)線項目
林紙一體
9,675,262.44 9,675,262.44 - 8,496,908.13 - 8,496,908.13
化項目
其他在建工
538,683.76 - 538,683.76 59,117.94 - 59,117.94
程項目
合計 27,637,062.14 27,006,070.68 630,991.46 33,788,579.10 - 33,788,579.10
（2）重要在建工程項目本期變動情況
本期轉(zhuǎn)入固定資 本期其他
項目名稱 期初余額 本期增加金額 期末余額
產(chǎn)金額 減少金額
酵母生物工程技
22,406,938.66 1,658,125.71 6,734,256.13 - 17,330,808.24
改擴(kuò)建
LED 生產(chǎn)線項目 2,825,614.37 575,837.40 3,309,144.07 - 92,307.70
林紙一體化項目 8,496,908.13 1,178,354.31 - - 9,675,262.44
合計 33,729,461.16 3,412,317.42 10,043,400.20 - 27,098,378.38
工程累計投入 利息資本化累 其中：本期利息 本期利息資
項目名稱 預(yù)算數(shù) 工程進(jìn)度 資金來源
占預(yù)算比例 計金額 資本化金額 本化率
酵母生物工程 24,200 萬 19.63% 19.63% 1,650,703.62 - - 募股資金
技改擴(kuò)建
募股資
83,590 萬 95.00% 95.00% 15,248,175.77 - - 金、金融
LED 生產(chǎn)線項目
機(jī)構(gòu)貸款
400,487 萬 0.21% 0.21% - 自籌
林紙一體化項目
508,277 萬 16,898,879.39 - - --
合計
（3）本期計提在建工程減值準(zhǔn)備情況
項目 本期計提金額 計提原因
酵母生物工程技改擴(kuò)建 17,330,808.24 其中酵母廢水處理工程新工藝不能適應(yīng)生產(chǎn)需
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
要，廢水處理量等運(yùn)行參數(shù)未達(dá)到合同要求
林紙一體化項目 9,675,262.44 因環(huán)評壓力，項目停滯
合計 27,006,070.68
15、 工程物資
項目 期末余額 期初余額
工程物資 107,735.44 154,224.36
合計 107,735.44 154,224.36
16、 固定資產(chǎn)清理
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
公司本部固定資產(chǎn) 28,523,522.18 219,885.43 224,019.12 28,519,388.49
生物中心固定資產(chǎn) 17,284.47 6,223,295.27 6,240,579.74 -
合計 28,540,806.65 6,443,180.70 6,464,598.86 28,519,388.49
17、 無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 126,201,670.81 330,000.00 3,356,722.81 129,888,393.62
2.本期增加金額 4,829,306.19 - 49,056.60 4,878,362.79
（1）購置 - - 49,056.60 49,056.60
（2）內(nèi)部研發(fā) - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - - -
（4）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 4,829,306.19 - - 4,829,306.19
3.本期減少金額 2,921,907.33 - - 2,921,907.33
（1）處置 - - - -
（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 3,556,239.98 - - 3,556,239.98
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
（3）劃分為持有待售 -634,332.65 -634,332.65
4.期末余額 128,109,069.67 330,000.00 3,405,779.41 131,844,849.08
二、累計攤銷 -
1.期初余額 28,550,133.76 268,316.40 793,831.74 29,612,281.90
2.本期增加金額 5,171,177.08 31,683.60 339,245.13 5,542,105.81
（1）計提 2,665,574.53 31,683.60 339,245.13 3,036,503.26
（2）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 2,505,602.55 - - 2,505,602.55
3.本期減少金額 342,560.38 - - 342,560.38
（1）處置 - - - -
（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 600,283.01 - - 600,283.01
（3）劃分為持有待售 -257,722.63 - - -257,722.63
4.期末余額 33,378,750.46 300,000.00 1,133,076.87 34,811,827.33
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - - -
2.本期增加金額 - - - -
（1）計提 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 - - - -
四、賬面價值
1.期末賬面價值 94,730,319.21 30,000.00 2,272,702.54 97,033,021.75
2.期初賬面價值 97,651,537.05 61,683.60 2,562,891.07 100,276,111.72
本期末無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
無
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
18、長期待攤費(fèi)用
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 本期減少金額 期末余額
財務(wù)顧問費(fèi) 32,000,000.00 - 7,999,999.92 - 24,000,000.08
合計 32,000,000.00 - 7,999,999.92 - 24,000,000.08
19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 13,608,866.66 3,402,216.67 15,791,068.79 3,174,586.04
擬轉(zhuǎn)讓子公司賬面
凈資產(chǎn)與計稅成本 531,841,926.95 132,960,481.74 - -
的差異
可抵扣虧損 17,981,967.56 4,495,491.89 52,791,701.05 7,918,755.16
公允價值變動損失 11,370,516.54 2,842,629.14 - -
合計 574,803,277.71 143,700,819.44 68,582,769.84 11,093,341.20
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
無
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
無
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 279,153,033.73 289,968,303.64
可抵扣虧損 27,070,557.67 87,722,874.69
合計 306,223,591.40 377,691,178.33
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末余額 期初余額
2017 - 2,304,755.83
2018 10,509.02 15,584.41
2019 494,853.99 499,488.88
2020 8,297,474.97 6,211,535.07
2021 11,823,915.49 78,691,510.50
2022 6,443,804.20 -
合計 27,070,557.67 87,722,874.69
20、其他非流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
預(yù)付長期資產(chǎn)購置款 3,166,446.84 8,244,074.82
預(yù)計一年內(nèi)不能抵扣的待抵扣進(jìn)項稅額 40,175,421.06 49,390,913.54
合計 43,341,867.90 57,634,988.36
21、短期借款
（1）短期借款分類
項目 期末余額 期初余額
抵押借款 - 39,000,000.00
信用借款 - 20,000,000.00
合計 - 59,000,000.00
（2）已逾期未償還的短期借款情況
無
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 12,864,839.55 14,234,735.11
1年以上 7,305,710.69 6,334,502.81
合計 20,170,550.24 20,569,237.92
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
無
23、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
項目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 19,999,821.57 521,708.69
1年以上 4,582,236.48 4,582,167.50
合計 24,582,058.05 5,103,876.19
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項
無
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
無
24、應(yīng)付職工薪酬
（1）明細(xì)列示如下：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 8,136,015.11 46,199,969.27 42,956,371.24 11,379,613.14
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 732.66 3,067,807.50 3,068,540.16 -
三、辭退福利 - 1,856,374.97 356,374.97 1,500,000.00
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合計 8,136,747.77 51,124,151.74 46,381,286.37 12,879,613.14
（2）短期薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 3,879,785.04 41,948,090.62 38,653,428.72 7,174,446.94
2、職工福利費(fèi) - 984,043.43 984,043.43 -
3、社會保險費(fèi) 10,017.54 1,511,032.97 1,521,050.51 -
其中：醫(yī)療保險費(fèi) 9,628.04 1,312,771.20 1,322,399.24 -
工傷保險費(fèi) 261.25 115,181.79 115,443.04 -
生育保險費(fèi) 128.25 82,799.98 82,928.23 -
大病醫(yī)療 - 280.00 280.00 -
4、住房公積金 84,304.39 1,268,804.28 1,307,245.28 45,863.39
5、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,161,908.14 487,997.97 490,603.30 4,159,302.81
合計 8,136,015.11 46,199,969.27 42,956,371.24 11,379,613.14
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 - 2,935,762.21 2,935,762.21 -
2、失業(yè)保險費(fèi) 732.66 132,045.29 132,777.95 -
合計 732.66 3,067,807.50 3,068,540.16 -
25、應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項目 期末余額 期初余額
增值稅 2,255,621.54 1,958,850.84
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
稅費(fèi)項目 期末余額 期初余額
城建稅 145,218.59 136,137.19
教育費(fèi)附加 62,424.32 58,532.30
地方教育附加 11,487.70 8,892.44
企業(yè)所得稅 701,146.83 46,189,656.98
個人所得稅 174,806.40 152,808.18
土地使用稅 459,292.05 -
房產(chǎn)稅 1,320,102.69 485,240.91
堤圍防護(hù)費(fèi) 4,811,301.07 4,811,301.07
其他 9,852.20 71,053.64
合計 9,951,253.39 53,872,473.55
26、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項目 期末余額 期初余額
押金保證金 2,329,838.56 1,608,414.26
單位往來 14,191,919.36 13,365,824.68
員工往來 14,866.00 221,374.89
歷史遺留款項 6,702,064.40 6,702,064.40
其他 617,929.60 844,334.64
合計 23,856,617.92 22,742,012.87
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
廣州南沙興華造船有限公司 7,082,000.00 相關(guān)電力指標(biāo)款未達(dá)收款條件
市科委經(jīng)費(fèi) 1,610,000.00 歷史遺留
江門中小企業(yè)信用擔(dān)保中心 1,500,000.00 歷史遺留
江門經(jīng)委 1,180,000.00 歷史遺留
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
江門天誠溶劑制品有限公司 1,200,000.00 租賃押金
合計 12,572,000.00
27、遞延收益
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補(bǔ)助 99,263,570.13 2,925,748.28 8,901,482.73 93,287,835.68
合計 99,263,570.13 2,925,748.28 8,901,482.73 93,287,835.68
涉及政府補(bǔ)助的項目：
本期新增 本期計入其他收 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/與
負(fù)債項目 期初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 益金額 變動 收益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)貼 57,750,000.00 - 4,620,000.00 - 53,130,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項
16,666,666.66 - 1,333,333.32 - 15,333,333.34 資產(chǎn)相關(guān)
扶持資金
外延片項目建設(shè)扶持資
12,291,666.76 - 983,333.28 - 11,308,333.48 資產(chǎn)相關(guān)
金
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資
8,363,984.23 - 669,118.68 - 7,694,865.55 資產(chǎn)相關(guān)
金進(jìn)口貼息
氮化鎵外延片及芯片制
825,000.00 - 66,000.00 - 759,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
造項目 2013 年貼息
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵
26,921.00 - 26,921.00 - - 收益相關(guān)
技術(shù)資金
宿舍樓公租房中央專項
327,059.00 - 8,721.60 - 318,337.40 資產(chǎn)相關(guān)
補(bǔ)助資金
大功率 LED 芯片 COB 封
83,333.24 - 6,666.72 - 76,666.52 資產(chǎn)相關(guān)
裝技術(shù)
酶制劑廢水處理工程環(huán)
75,982.31 - 47,619.05 - 28,363.26 資產(chǎn)相關(guān)
保專項撥款
酵母生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新研究
100,000.00 - - - 100,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資
2,016,290.27 - 144,020.76 - 1,872,269.51 資產(chǎn)相關(guān)
金進(jìn)口貼息
高效紫外光薄膜 LED 外
450,000.00 - 450,000.00 - - 收益相關(guān)
延片研發(fā)資金
扶持科技發(fā)展和小微企
286,666.66 - 20,000.04 - 266,666.62 資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項資金
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
高效紫外光薄膜 LED 外
延片研發(fā)資金（關(guān)鍵技 - 200,000.00 200,000.00 - - 收益相關(guān)
術(shù)專項資金）
2016 年度企業(yè)研究開發(fā)
- 325,748.28 325,748.28 - - 收益相關(guān)
財政補(bǔ)助
基于倒裝應(yīng)用于工業(yè)級
光固化的大功率紫外
- 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
LED 外延芯片研發(fā)及產(chǎn)
業(yè)化
合計 99,263,570.13 2,925,748.28 8,901,482.73 - 93,287,835.68
28、股本
本次變動增減（+、—）
項目 期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 442,861,324.00 - - - - - 442,861,324.00
29、資本公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價 802,087,307.52 - - 802,087,307.52
其他資本公積 39,554,984.24 789,000.00 - 40,343,984.24
合計 841,642,291.76 789,000.00 - 842,431,291.76
注：其他資本公積本期增加為實際控制人胡成中超額減持補(bǔ)償。
30、其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期計入其 稅后歸
項目 期初余額 本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬 期末余額
他綜合收益當(dāng) 屬于少
發(fā)生額 稅費(fèi)用 于母公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
一、以后不能重分類進(jìn)損益
- - - - - - -
的其他綜合收益
其中：重新計算設(shè)定受益計
- - - - - - -
劃凈負(fù)債和凈資產(chǎn)的變動
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
本期發(fā)生額
減：前期計入其 稅后歸
項目 期初余額 本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬 期末余額
他綜合收益當(dāng) 屬于少
發(fā)生額 稅費(fèi)用 于母公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
權(quán)益法下在被投資單
位不能重分類進(jìn)損益的其他 - - - - - - -
綜合收益中享有的份額
二、以后將重分類進(jìn)損益的
6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
其他綜合收益
其中：權(quán)益法下在被投資單
位以后將重分類進(jìn)損益的其 - - - - - - -
他綜合收益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)公
- - - - - - -
允價值變動損益
持有至到期投資重分
- - - - - - -
類為可供出售金融資產(chǎn)損益
現(xiàn)金流量套期損益的
- - - - - - -
有效部分
外幣財務(wù)報表折算差
- - - - - - -
額
搬遷補(bǔ)償款結(jié)余 6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
其他綜合收益合計 6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
31、專項儲備
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 1,463,894.95 - - 1,463,894.95
合計 1,463,894.95 - - 1,463,894.95
32、盈余公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 43,645,493.24 - 43,645,493.24
合計 43,645,493.24 - 43,645,493.24
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
33、未分配利潤
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 -36,243,325.66 -117,111,302.37
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減—） - -
調(diào)整后期初未分配利潤 -36,243,325.66 -117,111,302.37
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -283,051,397.88 102,406,190.96
減：提取法定盈余公積 - 21,538,214.25
提取任意盈余公積 - -
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - -
應(yīng)付普通股股利 - -
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤 -319,294,723.54 -36,243,325.66
34、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 459,253,203.06 455,221,404.78 459,841,395.08 507,565,415.57
其他業(yè)務(wù) 15,713,491.93 7,337,280.56 13,358,373.10 6,696,801.56
合計 474,966,694.99 462,558,685.34 473,199,768.18 514,262,217.13
35、稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 - 106,687.85
城建稅 158,876.84 265,029.83
教育費(fèi)附加 68,089.61 113,584.26
地方教育附加 45,393.65 75,722.76
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
印花稅 276,878.06 185,719.40
車船使用稅 7,716.00 4,740.00
土地使用稅 1,771,684.97 1,844,162.13
房產(chǎn)稅 2,330,163.00 1,632,749.46
合計 4,658,802.13 4,228,395.69
36、銷售費(fèi)用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 3,468,444.09 3,499,373.64
運(yùn)輸費(fèi)用 1,546,614.91 1,451,708.69
折舊與攤銷 23,178.63 21,976.84
廣告費(fèi)用 52,154.61 472,434.89
促銷費(fèi)用 96,244.94 108,561.28
業(yè)務(wù)費(fèi)用 882,715.28 1,775,452.83
差旅費(fèi)用 294,791.04 464,099.60
車輛費(fèi)用 10,965.00 15,323.00
其他 173,217.23 1,131,545.68
合計 6,548,325.73 8,940,476.45
37、管理費(fèi)用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 23,750,811.02 21,757,365.61
折舊與攤銷費(fèi)用 6,868,918.05 7,655,137.62
稅費(fèi) - 1,085,989.75
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,298,110.03 1,276,703.18
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
修理費(fèi) 115,348.69 63,101.20
辦公業(yè)務(wù)費(fèi) 2,431,298.47 5,294,616.31
中介咨詢費(fèi) 5,247,628.21 6,951,447.64
水電費(fèi) 368,281.36 639,328.29
通訊費(fèi) 140,135.29 233,364.02
差旅費(fèi) 1,477,572.30 2,165,976.80
會議費(fèi) 140,575.45 76,489.48
保險費(fèi) 267,856.37 330,777.64
宣傳費(fèi) - 617.00
清潔安保費(fèi) 241,777.50 296,389.60
證券費(fèi) 387,886.79 318,547.16
研試檢驗費(fèi) 7,406,228.75 7,318,387.62
其他 2,932,558.32 222,804.84
合計 53,074,986.60 55,687,043.76
38、財務(wù)費(fèi)用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 7,328,183.06 15,729,003.10
減：利息收入 2,476,563.60 4,329,716.36
加：手續(xù)費(fèi) 57,721.66 49,859.44
財務(wù)顧問費(fèi) 7,999,999.92 8,140,920.11
匯兌損益 253,962.78 314,496.48
合計 13,163,303.82 19,904,562.77
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
39、資產(chǎn)減值損失
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 7,558,443.75 9,942,903.40
存貨跌價損失 16,877,700.13 22,807,945.46
固定資產(chǎn)減值損失 310,262,781.07 -
在建工程減值損失 27,006,070.68 -
合計 361,704,995.63 32,750,848.86
40、公允價值變動收益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價值計量的且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) -11,370,516.54 -
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價值變動收益 - -
以公允價值計量的且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 - -
按公允價值計量的投資性房地產(chǎn) - -
合計 -11,370,516.54 -
41、投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -195.65 -828.31
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 1,709,056.01 -
可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 855,715.77 -
理財產(chǎn)品收益 5,910,590.82 -
合計 8,475,166.95 -828.31
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
42、資產(chǎn)處置收益
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
處置固定資產(chǎn)凈收益 460,619.35 69,913.61 460,619.35
處置無形資產(chǎn)凈收益 4,050,256.20 303,731,512.40 4,050,256.20
合計 4,510,875.55 303,801,426.01 4,510,875.55
43、其他收益
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 9,336,453.12 -
合計 9,336,453.12 -
計入其他收益的政府補(bǔ)助明細(xì)：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項扶持資金 1,333,333.32 - 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)加計扣除補(bǔ)助金 312,900.00 - 與收益相關(guān)
酶制劑廢水處理環(huán)保專項撥款 47,619.05 - 與資產(chǎn)相關(guān)
宿舍樓補(bǔ)助資金 8,721.60 - 與資產(chǎn)相關(guān)
外延片項目建設(shè)扶持資金 983,333.28 - 與資產(chǎn)相關(guān)
芯片 COB 封裝技術(shù)扶持資金 6,666.72 - 與資產(chǎn)相關(guān)
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金進(jìn)口貼息 669,118.68 - 與資產(chǎn)相關(guān)
氮化鎵外延片及芯片制造項目 2013 年貼息 66,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)貼 4,620,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵技術(shù)資金 26,921.00 - 與收益相關(guān)
扶持科技發(fā)展和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項資金（光致發(fā)光測試儀） 20,000.04 - 與資產(chǎn)相關(guān)
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金進(jìn)口貼息 144,020.76 - 與資產(chǎn)相關(guān)
高效紫外光薄膜 LED 外延片研發(fā)資金 450,000.00 - 與收益相關(guān)
高效紫外光薄膜 LED 外延片研發(fā)資金（關(guān)鍵技術(shù)專項資金） 200,000.00 - 與收益相關(guān)
2016 年度企業(yè)研究開發(fā)財政補(bǔ)助 325,748.28 - 與收益相關(guān)
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
2017 年內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展與口岸建設(shè)進(jìn)口貼息補(bǔ)貼 78,276.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
其他 43,794.39 - 與收益相關(guān)
合計 9,336,453.12 -
44、營業(yè)外收入
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
政府補(bǔ)助 93,774.39 8,857,328.46 93,774.39
其他 111,902.53 226,202.78 111,902.53
合計 205,676.92 9,083,531.24 205,676.92
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)貼 - 4,620,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項扶持資金 - 1,333,333.33 與資產(chǎn)相關(guān)
外延片項目建設(shè)扶持資金 - 983,333.28 與資產(chǎn)相關(guān)
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金進(jìn)口貼息 - 669,118.68 與資產(chǎn)相關(guān)
氮化鎵外延片及芯片制造項目 2013 年貼息 - 66,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵技術(shù)資金 - 493,079.00 綜合性補(bǔ)助
宿舍樓補(bǔ)助資金 - 8,721.60 與資產(chǎn)相關(guān)
白光 LED 芯片制造技術(shù)專項資金 - 150,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
大功率 LED 芯片 COB 封裝技術(shù) - 6,666.72 與資產(chǎn)相關(guān)
角質(zhì)酶開發(fā)應(yīng)用的關(guān)鍵技術(shù)研究 - 192,000.00 綜合性補(bǔ)助
酶制劑廢水處理環(huán)保專項撥款 - 47,619.05 與資產(chǎn)相關(guān)
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金進(jìn)口貼息 - 144,020.73 與資產(chǎn)相關(guān)
扶持科技發(fā)展和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項資金 - 13,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
其他 93,774.39 130,102.73 與收益相關(guān)
合計 93,774.39 8,857,328.46
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
45、營業(yè)外支出
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
固定資產(chǎn)報廢損失 95,088.35 140,783.61 95,088.35
其他 62,239.62 178,978.16 62,239.62
合計 157,327.97 319,761.77 157,327.97
46、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 701,154.03 48,505,984.07
遞延所得稅調(diào)整 -132,607,478.24 -907,568.73
合計 -131,906,324.21 47,598,415.34
（2）會計利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 -415,742,076.23
按法定/適用稅率計算的所得稅費(fèi)用 -103,935,519.06
子公司適用不同稅率的影響 2,332,284.62
子公司變更本期遞延所得稅資產(chǎn)計提稅率的影響 -
調(diào)整以前期間所得稅的影響 7.20
非應(yīng)稅收入的影響 -
加計扣除費(fèi)用的影響 -401,390.04
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,470,425.55
以前年度未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損在本期確認(rèn)遞延所得稅資
-37,139,141.14
產(chǎn)的影響
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 5,767,008.66
所得稅費(fèi)用 -131,906,324.21
47、不涉及現(xiàn)金收支交易
項目 本期發(fā)生額
銷售商品收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的金額
其中：購買商品、接受勞務(wù)支付的金額 50,028,284.25
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的金額 2,440,349.51
支付往來款的金額 40,183,030.31
合計 92,651,664.07
48、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
個人借支備用金 23,600.50 69,129.14
往來款 3,757,501.27 322,302.96
押金保證金 880,949.68 978,991.05
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 528,744.78 130,102.73
利息收入 2,476,563.60 4,329,716.36
其他 162,601.47 43,899.63
合計 7,829,961.30 5,874,141.87
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
費(fèi)用及備用金支出 23,983,220.67 30,014,757.98
押金保證金 2,642,820.51 188,499.74
往來款 11,668,723.34 4,420,885.26
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計 38,294,764.52 34,624,142.98
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到融資租賃款 850,000.00 850,000.00
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 2,925,748.28 2,910,311.00
合計 3,775,748.28 3,760,311.00
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
甘源環(huán)保不納入合并范圍 15,885.01 -
合計 15,885.01 -
（5）收到的的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
超額減持補(bǔ)償 789,000.00 -
信用證保證金 - 871,535.34
零碎股股息返還 - 60.10
合計 789,000.00 871,595.44
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
信用證保證金 - 18,853.52
財務(wù)咨詢費(fèi) - 140,920.11
合計 - 159,773.63
49、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 -283,835,752.02 102,392,175.35
加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 361,704,995.63 32,750,848.86
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 50,180,838.27 48,877,302.95
無形資產(chǎn)攤銷 3,719,807.03 3,889,617.35
長期待攤費(fèi)用攤銷 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） -4,510,875.56 -303,801,426.01
固定資產(chǎn)報廢損失 95,088.35 140,783.61
公允價值變動凈損失（減：收益） 11,370,516.54 -
財務(wù)費(fèi)用 15,582,145.76 24,184,419.69
投資損失（減：收益） -8,475,166.95 828.31
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減：增加） -132,607,478.24 -907,568.73
遞延所得稅負(fù)債增加（減：減少） - -
存貨的減少（減：增加） -23,723,863.17 16,262,689.07
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 30,805,526.66 49,284,856.20
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） -16,701,197.05 36,230,134.33
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助計入營業(yè)外收入 -8,901,482.73 -8,042,146.73
其他 - -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -5,296,897.48 1,262,514.25
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 102,041,262.15 182,348,294.70
減：現(xiàn)金的期初余額 182,348,294.70 574,130,180.41
加:現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -80,307,032.55 -391,781,885.71
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 102,041,262.15 182,348,294.70
其中：庫存現(xiàn)金 58,775.25 118,704.97
可隨時用于支付的銀行存款 101,982,486.90 182,229,589.73
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
二、現(xiàn)金等價物 - -
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 102,041,262.15 182,348,294.70
50、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
無。
51、外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- --
其中：美元 1,429.50 6.5342 9,340.64
六、合并范圍的變更
1、 非同一控制下企業(yè)合并
無
2、 同一控制下企業(yè)合并
無
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3、 反向購買
無
4、 處置子公司
無
5、 其他
本期減少合并單位一家：廣東省江門市蓬江區(qū)人民法院于2017年1月17日指定廣東永澤律師事務(wù)所
為江門市甘源環(huán)保包裝制品有限公司的破產(chǎn)管理人，該子公司自當(dāng)日起不再納入合并范圍。
七、在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
生物中心 江門 江門 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
德力光電 江門 江門 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
機(jī)械廠 江門 江門 無經(jīng)營活動 100% - 投資設(shè)立
北街發(fā)電廠 江門 江門 對外租賃 100% - 投資設(shè)立
德力紙業(yè) 赤壁 赤壁 工業(yè) 92% - 投資設(shè)立
甘化置業(yè) 江門 江門 投資置業(yè) 100% - 投資設(shè)立
香港匯德 香港 香港 投資、技術(shù)進(jìn)出口 100% - 投資設(shè)立
子公司機(jī)械廠自2018年起不再納入合并范圍，見附注十三、1“重要的非調(diào)整事項”說明。
子公司德力光電自2018年起不再納入合并范圍，見附注十三、1“重要的非調(diào)整事項”說明。
（2）重要的非全資子公司
無
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2017年度 單位：元；幣種：人民幣
（3）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
無
（4）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持
無
2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
無
3、 在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
投資賬面價值合計 - -
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
--凈利潤 - -
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 - -
聯(lián)營企業(yè)： -- --
投資賬面價值合計 338,592.11 338,787.76
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
--凈利潤 -195.65 -828.31
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 -195.65 -828.31
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4、 重要的共同經(jīng)營
無
5、 在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
無
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，各項金
融工具的詳細(xì)情況說明見本附注五相關(guān)項目。
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。公司經(jīng)營管理層
全面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。經(jīng)營管理層通過職
能部門遞交的月度工作報告來審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的合理性。本公司
的審計部也會審計風(fēng)險管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報給審計委員會。
本公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)
險的風(fēng)險管理政策。
1、信用風(fēng)險
報告期末，可能引起本公司財務(wù)損失的最大信用風(fēng)險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務(wù)
而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。
為降低信用風(fēng)險，本公司成立了一個小組負(fù)責(zé)確定信用額度、進(jìn)行信用審批，并執(zhí)行其他監(jiān)控
程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單項應(yīng)收款
的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認(rèn)為本公司所承
擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。
2、市場風(fēng)險
（1）外匯風(fēng)險－現(xiàn)金流量變動風(fēng)險
外匯風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公
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司目前經(jīng)營業(yè)務(wù)不涉及外幣收入與外幣支出業(yè)務(wù)。
（2）利率風(fēng)險
因公司存在銀行借款，故在貨幣政策穩(wěn)健偏緊和融資供求關(guān)系相對偏緊的條件下，推動銀行貸
款利率水平上升，從而增加公司的融資成本。
3、流動風(fēng)險
管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本
公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。
本公司金融負(fù)債的情況詳見附注五相關(guān)科目的披露情況。
九、公允價值的披露
本公司的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)-信托投資在每一報告年末以公允
價值計量。下表就如何確定該等金融資產(chǎn)的公允價值提供了相關(guān)信息。
公允價值
金融資產(chǎn) 公允價值層次
期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
32,319,483.46 - 第二層次
期損益的金融資產(chǎn)-信托投資
本公司持續(xù)第二層次公允價值計量項目采用的估值技術(shù)為投資標(biāo)的市價組合法，輸入值價值計
量為投資標(biāo)的市價。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、 本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 企業(yè)類型 注冊地 法定代表人 注冊資本 營業(yè)執(zhí)照號 持股比例 表決權(quán)比例
有限責(zé) 浙江省
德力西集團(tuán)有限公司 任公司 樂清市 胡成中 15億元 330382000022303 41.55% 41.55%
胡成中先生持有德力西集團(tuán)有限公司54.10%的股份，通過德力西集團(tuán)有限公司間接控制公司41.55%
的股權(quán)，直接持有公司1.43%的股權(quán)，為公司的實際控制人。
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2、 本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、1“在子公司中的權(quán)益”。
3、 本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、3“在合營安排或聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益”。
4、 其他關(guān)聯(lián)方情況
無
5、 關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
無
（2）關(guān)鍵管理人員報酬
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 139萬元 139萬元
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 江門凱泰生物科技有限公司 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05
（2）應(yīng)付項目
無
十一、股份支付
無
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十二、承諾或有事項
公司不存在需要披露的承諾及或有事項。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
1、 重要的非調(diào)整事項
（1）經(jīng)董事會及股東大會審議通過，2017年12月8日至2017年12月14日，公司將德力光電100%股權(quán)
及相關(guān)債權(quán)委托南方聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心繼續(xù)公開掛牌，掛牌底價為30,000萬元。此次掛牌結(jié)束后，
杭州德力西集團(tuán)有限公司（以下簡稱“杭州德力西”）為唯一向南方聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心提交材料的
意向受讓方。由于杭州德力西系公司控股股東德力西集團(tuán)有限公司的全資子公司，因此本次交易構(gòu)
成關(guān)聯(lián)交易。2018年1月5日，公司召開的2018年第一次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓全資子
公司德力光電100%股權(quán)及債權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，杭州德力西成為本次股權(quán)及相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的受
讓方。2018年2月11日，公司及杭州德力西完成了上述轉(zhuǎn)讓事項的工商變更登記手續(xù)。
（2）廣東省江門市蓬江區(qū)人民法院于2018年1月12日指定江門市紅葉會計師事務(wù)所有限公司為江門
機(jī)械廠的破產(chǎn)管理人，江門機(jī)械廠自當(dāng)日起不再納入合并范圍。
2、 利潤分配情況
擬分配的利潤或股利 無
經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或股利 無
十四、其他重大事項
1、 分部報告
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
報告分部按產(chǎn)品分類確定，報告分部均執(zhí)行公司的統(tǒng)一會計政策
（2）報告分部的財務(wù)信息
項目 糖紙產(chǎn)品 生化產(chǎn)品 光電產(chǎn)品 分部間抵銷 合計
主營業(yè)務(wù)收入 314,484,416.20 40,673,603.76 104,098,191.64 -3,008.54 459,253,203.06
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主營業(yè)務(wù)成本 309,141,779.92 37,424,624.31 108,655,000.55 - 455,221,404.78
十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨(dú)計提
14,365,766.73 32.85% 14,365,766.73 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
28,697,698.71 65.63% 23,255,338.22 81.04% 5,442,360.49
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨(dú)計
666,080.33 1.52% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 43,729,545.77 100.00% 38,287,185.28 87.55% 5,442,360.49
（續(xù)）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨(dú)計提
11,438,967.83 16.25% 11,438,967.83 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
58,277,499.54 82.80% 24,326,680.27 41.74% 33,950,819.27
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨(dú)計
666,080.33 0.95% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 70,382,547.70 100.00% 36,431,728.43 51.76% 33,950,819.27
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額
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應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
江門市群益造紙有限 資不抵債清算中，有效資
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
公司 產(chǎn)少欠款收回可能性小
江門市蓬江區(qū)羅氏實 產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，多次
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
業(yè)發(fā)展有限公司 催收欠款收回可能性小
南昌百匯紙業(yè)有限公 多次催收欠款并提起訴
1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
司 訟，收回可能性小
佛山市南海三力達(dá)膠 多次催收欠款并提起訴
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
粘制品有限公司 訟，收回可能性小
寧波匯龍文具有限公 對方涉及較多訴訟，償還
2,926,798.90 2,926,798.90 100.00%
司 能力不足，收回可能性小
合計 14,365,766.73 14,365,766.73
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1年以內(nèi) 5,026,072.88 251,303.65 5.00%
1-2年 15,620.80 1,562.08 10.00%
2-3年 484,322.72 96,864.54 20.00%
3-4年 521,676.32 260,838.16 50.00%
4-5年 17,454.00 12,217.80 70.00%
5年以上 22,632,551.99 22,632,551.99 100.00%
合計 28,697,698.71 23,255,338.22
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額1,671,214.93元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為0.00元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計15,552,278.34元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的35.56%，相應(yīng)計提
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的壞賬準(zhǔn)備合計13,725,428.34元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
2、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
賬面價值
金額 比例 金額 計提比
例
單項金額重大并單獨(dú)計提
1,096,453.45 0.31% 1,096,453.45 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
350,803,562.11 99.59% 41,338,673.98 11.78% 309,464,888.13
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨(dú)計
350,264.00 0.10% 350,264.00 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 352,250,279.56 100.00% 42,785,391.43 12.15% 309,464,888.13
（續(xù)）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨(dú)計提
1,096,453.45 0.37% 1,096,453.45 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
293,330,947.30 99.51% 36,993,898.85 12.61% 256,337,048.45
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨(dú)計
350,264.00 0.12% 350,264.00 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
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財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
合計 294,777,664.75 100.00% 38,440,616.30 13.04% 256,337,048.45
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
其他應(yīng)收款 期末余額
（按單位） 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
歷史遺留掛賬無賬戶資
銀行休眠賬戶 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
料個別認(rèn)定
合計 1,096,453.45 1,096,453.45
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1年以內(nèi) 54,877,636.63 2,743,881.84 5.00%
1-2年 1,224,414.81 122,441.48 10.00%
2-3年 - - 20.00%
3-4年 - - 50.00%
4-5年 7,228,881.75 5,060,217.22 70.00%
5年以上 33,412,133.44 33,412,133.44 100.00%
合計 96,743,066.63 41,338,673.98
組合中，對合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營的子公司的其他應(yīng)收款254,060,495.48元，未計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額4,344,775.13 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
本期實際核銷的其他應(yīng)收賬款金額為 0.00 元。
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（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個人借支備用金 760,210.91 715,140.08
押金保證金 2,500,000.00 -
往來款 62,418,320.87 12,307,071.51
歷史遺留款項 13,428,468.37 13,428,468.37
內(nèi)部往來款 273,143,279.41 268,326,984.79
合計 352,250,279.56 294,777,664.75
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計
數(shù)的比例 期末余額
廣東德力光電有限公司 往來款 231,841,926.95 1 年以內(nèi) 65.82% -
赤壁晨力紙業(yè)有限公司 往來款 51,271,938.33 1 年以內(nèi) 14.56% -
市生物技術(shù)開發(fā)中心 往來款 19,798,568.53 1 年以內(nèi) 5.62% -
江門機(jī)械廠 往來款 19,082,783.93 1-5 年 5.42% 18,978,926.67
中國神華能源股份有限公司國
往來款 7,062,300.00 4-5 年 2.00% 4,943,610.00
華惠州熱電分公司
合計 329,057,517.74 93.42% 23,922,536.67
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項
無
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
無
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
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3、 長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 852,307,066.54 577,389,359.78 274,917,706.76 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71
對聯(lián)營、合營企
338,592.11 - 338,592.11 338,787.76 - 338,787.76
業(yè)投資
合計 852,645,658.65 577,389,359.78 275,256,298.87 852,645,854.30 45,547,432.83 807,098,421.47
（1）對子公司投資
本期減 本期計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額
少 減值準(zhǔn)備 期末余額
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中
121,314,428.95 - - 121,314,428.95 - -
心有限公司
江門機(jī)械廠 37,808,737.59 - - 37,808,737.59 - 37,808,737.59
江門市甘源環(huán)保包裝制品
900,000.00 - - 900,000.00 - 900,000.00
有限公司
江門市北街（聯(lián)營）發(fā)電
62,283,900.00 - - 62,283,900.00 - 6,838,695.24
廠
廣東德力光電有限公司 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 531,841,926.95 531,841,926.95
湖北德力紙業(yè)有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
合計 852,307,066.54 - - 852,307,066.54 531,841,926.95 577,389,359.78
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資 減值準(zhǔn)
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 期末余額 備期末
單位 追加 減少 計提減
確認(rèn)的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 其他 余額
投資 投資 值準(zhǔn)備
資損益 調(diào)整 變動 或利潤
一、合營企業(yè)
無
二、聯(lián)營企業(yè)
江門億建
建材有限 338,787.76 - - -195.65 - - - - - 338,592.11 -
公司
小計 338,787.76 - - -195.65 - - - - - 338,592.11 -
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
本期增減變動
被投資 減值準(zhǔn)
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 期末余額 備期末
單位 追加 減少 計提減
確認(rèn)的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 其他 余額
投資 投資 值準(zhǔn)備
資損益 調(diào)整 變動 或利潤
合計 338,787.76 - - -195.65 - - - - - 338,592.11 -
4、 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 314,484,416.20 309,141,779.92 353,665,270.06 344,778,587.31
其他業(yè)務(wù) 5,166,000.77 860,706.72 6,064,308.43 900,381.59
合計 319,650,416.97 310,002,486.64 359,729,578.49 345,678,968.90
5、 投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 - -
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -195.65 -828.31
可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 855,715.77 -
金融理財產(chǎn)品投資收益 5,910,590.82 -
合計 6,766,110.94 -828.31
十六、補(bǔ)充資料
1、 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項目 金額 說明
1、非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備的沖銷部分 6,124,843.21 主要是土地處置收益
2、越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收
返還、減免 -
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 金額 說明
3、計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)
務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額 9,430,227.51
或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
4、計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) -
5、企業(yè)合并的合并成本小于合并時應(yīng)享有被合并單
位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的損益 -
6、非貨幣性資產(chǎn)交換損益 -
7、委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -
9、債務(wù)重組損益 -
10、企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 -
11、交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部
分的損益 -
12、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日
的當(dāng)期凈損益 -
13、與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 -
14、除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)
主要是因為公司購買
外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公
允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性 -10,514,800.77 的信托產(chǎn)品年末公允
價值變動
金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
15、單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 -
16、對外委托貸款取得的損益 -
17、采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)
公允價值變動產(chǎn)生的損益 -
18、根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益
進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響 -
19、受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 -
20、除上述各項之外的營業(yè)外收支凈額 49,662.91
21、其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 -
小計 5,089,932.86
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017年度 單位：元；幣種：人民幣
項目 金額 說明
減：非經(jīng)常性損益相應(yīng)的所得稅 2,081,965.11
減：少數(shù)股東損益影響數(shù) -
非經(jīng)常性損益影響的凈利潤 3,007,967.75
歸屬于母公司普通股股東的凈利潤 -283,051,397.88
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈
利潤 -286,059,365.63
2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 基本每股 稀釋每股
報告期利潤
收益率 收益 收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -24.27% -0.64 -0.64
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
通股股東的凈利潤 -24.53% -0.65 -0.65