安信證券股份有限公司
關(guān)于浙江水晶光電科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見
安信證券股份有限公司（以下簡稱“安信證券”或“保薦機構(gòu)”）作為浙江
水晶光電科技股份有限公司（以下簡稱“水晶光電”或“公司”）2017 年度公開
發(fā)行可轉(zhuǎn)債的保薦機構(gòu)（主承銷商），根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、
《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》
等法規(guī)的要求，就水晶光電《2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》出具核查意見
如下：
一、核查方式
安信證券保薦代表人通過與公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、內(nèi)部審計部門、
財務(wù)部、及公司 2017 年度審計機構(gòu)等相關(guān)人員交談，查閱了股東大會、董事會、
總經(jīng)理辦公會等會議記錄、內(nèi)部審計報告、年度內(nèi)部控制自我評價報告、監(jiān)事會
報告，以及各項業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建
設(shè)、內(nèi)部控制的實施情況等方面對其內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及有效性進
行了核查。
二、公司內(nèi)部控制評價工作情況
（一）公司內(nèi)部控制評價范圍
內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，重點關(guān)注
下列內(nèi)控事項：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督活動等。
納入評價范圍的經(jīng)營實體包括：
浙江水晶光電科技股份有限公司、江西水晶光電有限公司、浙江晶景光電有
限公司、浙江臺佳電子信息科技有限公司、浙江晶途科技有限公司、水晶光電科
技（香港）有限公司、浙江方遠夜視麗反光材料有限公司、水晶光電（日本）株
式會社、水晶光電科技（加州）有限公司、浙江晶馳光電科技有限公司等經(jīng)營實
體。主要按照光學(xué)產(chǎn)業(yè)、藍寶石產(chǎn)業(yè)、新型顯示產(chǎn)業(yè)、反光材料四大產(chǎn)業(yè)納入評
價范圍，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營
業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%，本次內(nèi)控自評范圍未涵
蓋公司參股投資的株式會社光馳、浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管理合伙企業(yè)(有限合
伙)、寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙企業(yè)（有限合伙）、蘇州京浜光電科技股份有限公司、
上海翼暢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、杭州創(chuàng)悅邁格投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）、
Lumus 有限公司、北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司。
納入評價范圍的內(nèi)控事項包括：
1、控制環(huán)境
公司嚴格按照深交所相關(guān)規(guī)定建立規(guī)范的組織架構(gòu)，在董事會下設(shè)戰(zhàn)略、提
名、薪酬與考核、審計四個專業(yè)委員會。審計部作為審計委員會常設(shè)機構(gòu)，對公
司經(jīng)營管理方面進行審計監(jiān)管工作，并和審計委員會委員保持日常的溝通交流，
及時向董事會反映審計監(jiān)管信息。
公司始終堅持以“學(xué)習(xí)成長、感恩共享”為核心價值觀，貫徹“高尚做人，
卓越做事”的經(jīng)營哲學(xué)，以《水晶光電企業(yè)文化手冊》及《水晶光電基本法》作
為水晶光電日常工作的行為指引，以文化為牽引力持續(xù)開展內(nèi)部創(chuàng)業(yè)平臺改革，
激發(fā)各層級員工的主動性、創(chuàng)造性，同時結(jié)合業(yè)務(wù)前進的步伐，積極構(gòu)建集團化
管控雛形。
公司的新廠區(qū)在 2017 年正式全面投用，打開了物理發(fā)展空間，為公司未來
業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了基礎(chǔ)硬件條件。
2、風險評估
在穩(wěn)步發(fā)展公司業(yè)務(wù)的同時，公司也注重對風險的評估及控制。公司賦予各
事業(yè)部更多的權(quán)責進行日常經(jīng)營的存貨、應(yīng)收、市場等日常風險評估及管理，同
時公司經(jīng)營層及運營中心在宏觀上對公司的運營風險進行把控，公司董事會及下
設(shè)戰(zhàn)略委員會對公司總體經(jīng)營風險、戰(zhàn)略發(fā)展風險及重大投資項目的投資風險進
行評估及控制。公司嚴格按照深交所相關(guān)要求，在重大項目投資前均事先進行項
目風險評估，進行有效的風險控制。
3、控制活動
（1）戰(zhàn)略發(fā)展
為更好地實現(xiàn)戰(zhàn)略突破，公司加快組織重構(gòu)，整合內(nèi)部資源，充實戰(zhàn)略條線
的力量，系統(tǒng)性的推進戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)布局。
報告期內(nèi)，公司系統(tǒng)組織力量，對全公司的業(yè)務(wù)進行了梳理規(guī)劃，制訂了十
三五末的初步業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司未來 3-5 年的業(yè)務(wù)布局提供了指導(dǎo)方向及綱
要。同時對公司不同層級在戰(zhàn)略工作上所承擔的職責做了明確界定。公司統(tǒng)一考
慮戰(zhàn)略布局并集中力量進行重點戰(zhàn)略業(yè)務(wù)的突破，各事業(yè)部負責戰(zhàn)略的執(zhí)行、配
合以及成熟量產(chǎn)業(yè)務(wù)的開拓。
公司以開放、合作、共贏的心態(tài)，積極聯(lián)合產(chǎn)業(yè)鏈上、下游企業(yè)開拓光學(xué)領(lǐng)
域的新應(yīng)用，積極與產(chǎn)業(yè)材料企業(yè)、高端裝備制造企業(yè)開展合資合作，在 2017
年 8 月成立浙江晶馳光電科技有限公司，且與材料廠家合資成立的公司也在緊鑼
密鼓的籌備中。公司在逐步構(gòu)建自身在產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈的資源整合能力，為未來在視
覺領(lǐng)域新業(yè)務(wù)的開拓奠定了良好的基礎(chǔ)。
在具體業(yè)務(wù)上，沿著國際化發(fā)展的思路，公司積極接觸國際領(lǐng)先的終端及解
決方案提供商，緊緊抓住行業(yè)新應(yīng)用的機遇，開拓行業(yè)頂尖客戶通路；開拓與布
局世界產(chǎn)業(yè)鏈前端市場，在日本、美國布局子公司，大力打造 BD 團隊，積極開
展技術(shù)營銷，取得了良好成效。
（2）人力資源
公司將人力資源建設(shè)作為管理競爭力建設(shè)重中之重的工作來抓，將人才的培
養(yǎng)、儲備以及外部人才引進作為年度重點工作，提出了“優(yōu)先投資于人”的人才
理念。
公司跨出國際化人才團隊建設(shè)的步伐，大力引進海外行業(yè)人才，整合國際人
才資源，為公司整體業(yè)務(wù)的開拓提供了巨大的推動力。2017 年，公司技術(shù)團隊
獲得了“浙江省領(lǐng)軍型創(chuàng)新團隊”稱號。
公司秉承“讓聽得見炮火的人指揮戰(zhàn)斗”的理念，對各業(yè)務(wù)單元充分授權(quán)，
培養(yǎng)公司各級核心骨干的經(jīng)營意識，公司各業(yè)務(wù)單元的骨干進步明顯，經(jīng)營能力
得到飛速的成長。
公司非常重視培訓(xùn)體系的建設(shè)，一方面內(nèi)部通過精英班、精干班、領(lǐng)航班等
項目進行干部梯隊建設(shè)，另一面結(jié)合公司重點工作規(guī)劃，聘請外部培訓(xùn)力量對公
司各層級員工進行充分培訓(xùn)。
公司十分重視人力資源體系的建設(shè)，積極推動崗位職責、任職標準、發(fā)展通
道、考核體系等系統(tǒng)建設(shè)，驅(qū)動員工自我發(fā)展。
（3）社會責任
公司重視履行社會責任，在重視為股東創(chuàng)造價值的同時，順應(yīng)國家和社會的
全面發(fā)展趨勢，積極履行對股東、債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、政府等利益相
關(guān)方所應(yīng)承擔的責任。
1）公司不斷完善治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運作水平，保護股東和債權(quán)人的利益。
自上市以來，公司牢固樹立遵章守法、規(guī)范運作的理念，不斷規(guī)范股東大會、董
事會、監(jiān)事會的運作。在公司經(jīng)濟效益不斷增長的同時，公司重視對投資者的合
理回報，完善自身信息披露的水平，積極構(gòu)建與股東的和諧關(guān)系，在保證自身健
康發(fā)展的前提下，堅持以相對穩(wěn)定的利潤分配政策積極回報股東。
2）以人為本、構(gòu)建和諧氛圍。公司堅持以人為本、依法治企的原則，始終
把保障和維護員工的合法權(quán)益放在重要位置，完善工會治理制度，切實落實職工
代表制度。公司通過自身的健康發(fā)展，有效的保證了員工工作崗位穩(wěn)定、工資收
入增長、生產(chǎn)環(huán)境得到明顯的改善、文化生活日益豐富。
3）安全生產(chǎn)。公司十分注重安全生產(chǎn)，規(guī)范經(jīng)營，成立安委會牽頭公司安
全管理事務(wù)，將安全生產(chǎn)作為生產(chǎn)經(jīng)營的第一要務(wù)，全面未發(fā)生重大安全事故。
4）依法納稅，支持就業(yè)，為社會作出一定的貢獻。作為當?shù)刂髽I(yè)，公
司遵守國家和地方的有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)營，依法納稅，是地區(qū)制造企業(yè)的納
稅前十大戶；公司積極響應(yīng)國家號召，推動產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，獲得“制造業(yè)單項冠
軍示范企業(yè)”、“國家級成果轉(zhuǎn)化示范企業(yè)”、“第二屆電子材料行業(yè)五十強”等稱
號。
5）積極參與扶貧。公司在企業(yè)快速發(fā)展的同時，牢記企業(yè)的社會責任，通
過多種手段進行扶貧活動，2017 年公司著重對落后地區(qū)的教育事業(yè)進行扶持，
對河南、四川等部分經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的小學(xué)教育進行了資助；同時，公司也通過
多種形式對困難職工、老黨員送去關(guān)懷。
（4）投資活動
對外投資：公司建立了《對外投資管理制度》，對對外投資的分類、決策權(quán)
限、程序及檢查監(jiān)督等流程進行了規(guī)定，為公司對外投資業(yè)務(wù)的開展提供了指導(dǎo)。
通過與國際頂尖企業(yè)的合資業(yè)務(wù)，公司積累并學(xué)習(xí)了嚴謹有效的投資程序，為公
司未來的投資業(yè)務(wù)更加規(guī)范的運行奠定了基礎(chǔ)。公司根據(jù)國際化及業(yè)務(wù)發(fā)展的進
程，先后成立了水晶光電科技（加州）有限公司、水晶光電（日本）株式會社，
并與光馳合資成立了浙江晶馳光電科技有限公司，投資業(yè)務(wù)嚴格遵循證監(jiān)會、深
交所及公司相關(guān)規(guī)定進行，公司投委會、董事會成員對投資風險進行了充分的評
估。
經(jīng)營性投資：2017 年，公司根據(jù)自身的實際情況不斷完善《經(jīng)營性項目投
資管理規(guī)定》，充分結(jié)合市場及行業(yè)發(fā)展趨勢進行經(jīng)營性投資業(yè)務(wù)，對各事業(yè)部
的經(jīng)營性項目投資的投資進程進行監(jiān)控管理，以降低投資閑置風險。同時，公司
積極發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)功能，以公司整體利益為先最大化的發(fā)揮設(shè)備產(chǎn)能及效率，降
低設(shè)備閑置風險。
基建投資：2017 年公司基礎(chǔ)硬件建設(shè)日新月異，公司基建領(lǐng)導(dǎo)小組全面統(tǒng)
籌管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，由基建辦公室負責公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)現(xiàn)場管理，在基建過
程中一方面成立專門項目組對基建工程進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，另一方面也積極利用設(shè)計
院、監(jiān)理、第三方結(jié)算審核等外部專業(yè)力量彌補公司專業(yè)力量相對不足的缺陷。
整個基建管理過程中，公司將現(xiàn)場安全規(guī)范管理放在首位，并確保滿足公司經(jīng)營
需求的前提下降低基建造價，取得良好效果。
（5）資金活動
公司始終堅持資金集中歸口管理的原則，強化資金統(tǒng)一控制和調(diào)配機制，全
面提升資金營運效率，降低財務(wù)風險。公司通過制定《財務(wù)管理制度》、《資金管
理制度》、《印章管理辦法》、《預(yù)算管理制度》等制度加強對資金運用的會計系統(tǒng)
控制，嚴格規(guī)范資金的收支條件、程序和審批權(quán)限；公司財務(wù)中心對各部門進行
公司預(yù)算控制，制定了季度資金使用計劃并經(jīng)過相關(guān)權(quán)限審批，所申請資金支出
或報銷事項均需通過預(yù)算額度審核；公司關(guān)注外匯市場的波動，積極通過雙幣種
遠期結(jié)匯等活動規(guī)避外匯市場波動帶來的匯率風險。
總體而言，資金管理的內(nèi)部控制執(zhí)行有效。
（6）銷售、生產(chǎn)、質(zhì)量管理業(yè)務(wù)
隨著公司內(nèi)部創(chuàng)業(yè)平臺機制改革的深入推進，公司進一步下放日常經(jīng)營權(quán)限，
對各事業(yè)部進行充分授權(quán)。各事業(yè)部根據(jù)自身業(yè)務(wù)、技術(shù)及管理重點，以提高組
織效率為原則，加快信息傳遞速度，提高信息傳遞質(zhì)量，通過“一個流”等精益
化管理思路的落地，不斷調(diào)整完善銷售、生產(chǎn)、質(zhì)量管理流程，取得積極成果，
在市場開拓及成本下降方面成果明顯；同時，由公司支撐服務(wù)平臺牽頭，對新運
行機制下的制度流程等進行調(diào)整更新，尤其是對市場客戶管理、內(nèi)部交易管理、
經(jīng)營資源調(diào)配等各項管理制度等均進行了更新，以適應(yīng)新形勢下的管理需求。
在日常生產(chǎn)管理中，公司對各個事業(yè)部實現(xiàn)獨立核算，建立了經(jīng)營報表體系，
各事業(yè)部的各級管理人員能夠通過經(jīng)營報表看到自身的經(jīng)營成果以及存在的不
足，并及時通過循環(huán)改善行動加以改進。
綜合而言，公司在生產(chǎn)管理方面的控制是有效的。
（7）采購業(yè)務(wù)
公司建立了采購管理及采購執(zhí)行的業(yè)務(wù)分離的管理模式，將供應(yīng)商管理、開
發(fā)以及價格管理等統(tǒng)籌類事務(wù)由支持服務(wù)平臺進行管理，日常訂單處理、交期管
理等與日常生產(chǎn)相關(guān)度更高的業(yè)務(wù)交由事業(yè)部進行管理，各事業(yè)部根據(jù)業(yè)務(wù)特點
設(shè)計了符合自身需要的物控體系，整體價格下降、交期縮短以及物料控制方面均
取得了飛速的進步，同時公司也根據(jù)新的管理特點更新了采購控制程序?qū)Σ少彉I(yè)
務(wù)進行管控，公司對采購管理方面的內(nèi)控管理是卓有成效的。
（8）資產(chǎn)管理
1）固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要主要組成部分，公司固定資
產(chǎn)的管理主要由工程技術(shù)組歸口負責，主要對基本建設(shè)、新增采購、日常管理、
調(diào)撥、維修保養(yǎng)、盤點、報廢處置等相關(guān)控制程序進行業(yè)務(wù)規(guī)范。公司建立了《項
目設(shè)備購置計劃審批規(guī)定》、《工程招投標管理制度》、《建設(shè)工程管理制度》等制
度，對設(shè)備的購置計劃、購置申請、付款和基本建設(shè)項目的管理等方面都做了界
定。
2）存貨管理。公司已建立了倉庫管理規(guī)定，對公司生產(chǎn)用的原輔材料、包
括材料、在產(chǎn)品以及產(chǎn)成品管理的各流程進行了規(guī)定。具體的存貨管理交由各事
業(yè)部負責管理，各事業(yè)部對自身的庫存負責，通過對物控全過程的管控加強，有
效的加強了資源的合理利用，降低了存貨保有成本，減少了損失。
綜合而言，公司在資產(chǎn)管理方面的控制是有效的。
（9）研究與開發(fā)
2017 年，公司對研究開發(fā)工作的重視是前所未有的，一方面不斷擴充中央
研究院力量，在 AR 領(lǐng)域、汽車電子、顯示成像等領(lǐng)域不斷進行新應(yīng)用、新技術(shù)
的研發(fā)；同時也積極整合資源進行新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)用。公司建立了《設(shè)計和開發(fā)
控制程序》、《樣品及首批量產(chǎn)管理辦法》等，為新技術(shù)、新產(chǎn)品的開發(fā)及量產(chǎn)提
供指導(dǎo)。同時，公司也注重專利技術(shù)的開發(fā)與申報，建立了《專利管理辦法》等
制度進行管理。2017 年公司獲得了臺州市專利示范企業(yè)的資質(zhì)。
總體而言，公司研究和開發(fā)方面的內(nèi)部控制設(shè)計健全、合理。
（10）擔保業(yè)務(wù)
公司制定了《對外擔保管理制度》，對公司對外擔保的權(quán)限范圍、對外擔保
的管理、被擔保方的資格以及對外擔保的信息披露方面均做了明確的規(guī)定，為公
司對外擔保業(yè)務(wù)提供指導(dǎo)。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生對外擔保業(yè)務(wù)。
（11）財務(wù)報告
公司設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)財務(wù)中心，在財務(wù)管理和會計核算方面均設(shè)置了
較為合理的崗位和職責權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財會工作的順利進行，
會計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位責任制，對不相容職務(wù)進行了明確并實施分離。
財務(wù)中心對各事業(yè)部派出財務(wù)人員為各事業(yè)部的日常經(jīng)營提供財務(wù)專業(yè)上
的幫助，同時建立專家團對派出財務(wù)人員進行指導(dǎo)。
為了規(guī)范財務(wù)報告，保證財務(wù)信息的真實、完整、合法，公司制定了《獨立
董事年報工作制度》、《董事會審計委員會議事規(guī)則》、《信息披露重大差錯責任追
究制度》等制度，明確了財務(wù)報告的編制與報送、重大財務(wù)事項的判斷和處理、
財務(wù)分析等流程。公司健全了財務(wù)報告編制、對外披露的審批等。
報告期內(nèi)，公司對財務(wù)管理相關(guān)的內(nèi)部控制制度作了進一步梳理，加強財務(wù)
報告風險管理。在日常工作上，從會計記錄的源頭做起，建立起日常信息定期核
對制度，以保證財務(wù)報告的真實、完整，防范出于主觀故意的編造虛假交易，虛
構(gòu)收入、費用的風險，以及由于會計人員業(yè)務(wù)能力不足導(dǎo)致的會計記錄與實際業(yè)
務(wù)發(fā)生的金額、內(nèi)容不符的風險。
報告期內(nèi)，公司的財務(wù)報告編制方案、確定重大事項的會計處理、清查資產(chǎn)
核實債務(wù)、結(jié)賬、編制個別財務(wù)報告、編制合并財務(wù)報告、財務(wù)報告對外提供前
的審核、財務(wù)報告對外提供前的審計、財務(wù)報告的對外提供等階段，均能按照公
司現(xiàn)行的制度平穩(wěn)有序的進行，確保了財務(wù)報告信息的真實性、有效性。
總體而言，公司在財務(wù)報告上的內(nèi)部控制是有效的。
（12）合同管理
公司配備了法務(wù)專職人員，對全公司全方位的合同情況進行綜合管理，并對
公司合同管理流程進行了梳理和規(guī)范，改變之前的管理模式，從事前標準化服務(wù)
實現(xiàn)管控，全流程端到端防范風險；公司建立了合同管理辦法、合同評審規(guī)則、
合同從業(yè)人員管理辦法等規(guī)則制度，通過 OA 系統(tǒng)實現(xiàn)流程電子化管理；公司注
重了對公司公章用印的管理，對公司實施統(tǒng)一管理公章的使用；公司法務(wù)人員積
極處理相關(guān)法律訴訟實務(wù)，有效的保護了公司的合法權(quán)益。綜上，公司在合同管
理方面的控制基本有效。
4、信息與溝通
為了規(guī)范公司的信息內(nèi)部報告工作，加強公司內(nèi)部信息管理，建立員工與管
理層之間的溝通渠道，保證信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時、準確、全
面、完整地披露信息，維護投資者的合法權(quán)益，公司建立了一系列內(nèi)部的信息交
流與溝通制度，利用一些信息傳遞工具，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效
運行。
公司重視加強與利益相關(guān)者的溝通和對話，了解利益相關(guān)者對公司在可持續(xù)
發(fā)展方面的意見、關(guān)注點和建議，通過透明的交流機制，適時將利益相關(guān)者的建
議和要求納入到公司政策、戰(zhàn)略、計劃的制定和實踐中去，從而與利益相關(guān)者建
立健康友好、互利互信和合作共贏的關(guān)系。
報告期內(nèi)公司加強了信息化建設(shè)的步伐。在原有 OA 信息系統(tǒng)、ERP 系統(tǒng)等
的基礎(chǔ)上著重進行對 MES 的試點實施，有效的實現(xiàn)生產(chǎn)體系信息的快速流轉(zhuǎn)、
整合，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。通過試點的實施公司積累總結(jié)了經(jīng)驗，為下一步大
規(guī)模的實施應(yīng)用奠定了基礎(chǔ)。
5、監(jiān)督活動
公司著重建立以運營、財務(wù)、人力資源為主線的總部管理體系，通過財務(wù)、
人力資源、運營三條線對各分子公司的日常經(jīng)營進行監(jiān)督管理。同時，公司通過
內(nèi)部審計力量，對公司各部門、各分子公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，
并將相關(guān)審計監(jiān)督結(jié)果向?qū)徲嬑瘑T會進行匯報。
上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺
漏。
（二）內(nèi)部控制評價的程序和方法
內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)
定的程序執(zhí)行：
具體程序如下：
1、董事會辦公室確定內(nèi)部控制自我評價的工作方案，并確定內(nèi)部控制自我
評價的范圍。內(nèi)控流程分工以及工作時間表。
2、審計部編制工作方案和各流程的調(diào)查問卷并經(jīng)董事會辦公室批準。
3、審計部根據(jù)調(diào)查問卷對各部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行訪談并填寫調(diào)查問卷表
格并形成測試底稿。
4、審計部就內(nèi)控調(diào)查問卷底稿和各部門負責人進行溝通確認并按照確認情
況修改測試底稿。
5、根據(jù)評價測試后的結(jié)果，同時結(jié)合審計部門專項審計項目發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控
制缺陷及其持續(xù)改進情況，編制公司的《內(nèi)控缺陷認定及整改建議匯總表》，對
公司的內(nèi)部控制缺陷及其成因、影響程度進行綜合分析，提出整改建議。
6、審計部對內(nèi)部控制缺陷是否得到有效整改保持持續(xù)監(jiān)督，監(jiān)督可以使用
訪談、查閱或抽查的方式進行，并形成監(jiān)督記錄，以作為編制《年度內(nèi)部控制自
我評價報告》的支持。
評價過程中，采用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、
抽樣和比較分析等適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，
如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷及其認定
公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了
適用公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致。
（四）內(nèi)部控制缺陷及整改措施
報告期間，公司雖然未發(fā)現(xiàn)需要整改的重大內(nèi)部控制缺陷，相關(guān)的內(nèi)部控制
設(shè)計合理，運行有效。但公司依然存在部分一般缺陷需要改進，具體情況及整改
措施如下：
1、項目組織運行效率有待提高
2017 年，隨著消費類電子行業(yè)技術(shù)的不斷創(chuàng)新，公司取得了大量的新產(chǎn)品、
新技術(shù)市場機會，但是在推進過程中，如何實現(xiàn)快速有效的調(diào)動內(nèi)外部資源來響
應(yīng)客戶需求的矩陣式管理架構(gòu)尚在不斷的探索當中，存在的問題包括技術(shù)人才需
求的缺口、快速響應(yīng)機制和流程不完整、內(nèi)外部資源調(diào)配速度不夠等。
采取的措施：
2018 年公司將系統(tǒng)性開展業(yè)務(wù)開發(fā)流程優(yōu)化和企業(yè)組織變革管理，建立以
項目制為核心的流程型組織運作機制，強化客戶、組織、流程、人力資源幾個模
塊為公司提供系統(tǒng)性解決方案，快速實現(xiàn)開發(fā)項目落地。
2、IT 系統(tǒng)建設(shè)滯后，信息安全需要進一步加強
雖然公司近幾年持續(xù)的進行 IT 系統(tǒng)投資，ERP、MES 系統(tǒng)持續(xù)推進，但總
體而言，公司的 IT 系統(tǒng)與公司快速發(fā)展相對應(yīng)的匹配能力尚有明顯差距，整體
的規(guī)劃性不足，各系統(tǒng)之間的聯(lián)動性不夠，無法快速的提供決策依據(jù)；此外，隨
著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，雖然公司不斷在云桌面等信息安全進行投入，但總體而
言，公司的信息安全建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的需求之間存在一定的差距。
采取的措施：
公司擬與外部專業(yè)力量進行合作，根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)需求系統(tǒng)設(shè)計
公司信息化框架，在框架確定的前提下分步驟、有計劃的推進信息化建設(shè)步伐。
2018 年重點在全公司范圍系統(tǒng)的推廣 MES 系統(tǒng)進程；同時，公司也將信息安全
建設(shè)納入年度重點工作，包括對信息安全硬件投資、流程制度規(guī)劃重新梳理等方
面入手，不斷提高公司信息安全防護水平，降低泄密風險。
3、情報體系建設(shè)滯后，無法系統(tǒng)的為公司決策提供依據(jù)。隨著公司在產(chǎn)業(yè)
鏈上的合作延展越來越深入，對行業(yè)的情報獲取、分析變得越來越重要。公司在
情報體系的建設(shè)上有所滯后，未形成系統(tǒng)的行業(yè)情況收集、整合、分析、發(fā)布系
統(tǒng)，公司相關(guān)決策尤其是投資決策上的可行性、時點分析的科學(xué)性有所不足。
采取的措施：
公司將情報系統(tǒng)的建設(shè)納入重點工作，一方面將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的市場情況信息
進行匯總整合，另一方面也通過對整體行業(yè)綜合研究來判斷行業(yè)發(fā)展趨勢。將以
上兩類情報相結(jié)合設(shè)立專人負責情報體系建設(shè)，并形成有效的情報傳遞渠道，為
決策提供必要的依據(jù)。
三、水晶光電內(nèi)部控制自我評價結(jié)論
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至
2017 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。
報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，進一步
增強和提高了規(guī)范治理的意識和能力，改善了公司治理環(huán)境，完善了內(nèi)部控制體
系，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，符合我國有關(guān)法律法規(guī)和證
券監(jiān)管部門的要求，不存在重大缺陷。在今后的工作中，公司將會根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展
需要逐步修訂及完善公司內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，從而
進一步提高公司治理水平，全面落實公司內(nèi)部控制制度的建立健全、貫徹實施及
有效監(jiān)督
四、安信證券核查意見
經(jīng)核查，安信證券認為：水晶光電現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合相關(guān)法律、法規(guī)、
規(guī)范性文件的規(guī)定和證券監(jiān)管部門的有關(guān)要求，在所有重大方面保持了有效的內(nèi)
部控制并有效執(zhí)行；水晶光電出具的《2017 年內(nèi)部控制自我評價報告》如實反
映了公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。
（以下無正文）
（本頁無正文，為《安信證券股份有限公司關(guān)于浙江水晶光電科技股份有限
公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》之簽章頁）
保薦代表人：
徐 恩 張喜慧
安信證券股份有限公司
年 月 日