內(nèi) 部 控 制 鑒 證 報(bào) 告
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZI10127 號(hào)
深圳市新亞電子制程股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的深圳市新亞電子制程股份有限公司
(以下簡稱“貴公司”)管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)
定對(duì) 2017 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出的認(rèn)
定。
一、重大固有限制的說明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不
恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他
目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為貴公司年度報(bào)告的必備文件，隨同
其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
三、管理層的責(zé)任
貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時(shí)
按照財(cái)政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)【2008】
7 號(hào)）及相關(guān)規(guī)定對(duì) 2017 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制
有效性作出認(rèn)定，并對(duì)上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。
四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表
鑒證意見。
鑒證報(bào)告 第 1 頁
五、工作概述
我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——?dú)v
史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上
述規(guī)定要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在
重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試
和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的
其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
六、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，貴公司按照財(cái)政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與
財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報(bào)告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國上海 二〇一八年四月十日
鑒證報(bào)告 第 2 頁
深圳市新亞電子制程股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
深圳市新亞電子制程股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)
部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，
并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)
部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)
事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳
述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信
息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有
局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)
部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不
存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有
效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
自我評(píng)價(jià)報(bào)告 第 1 頁
三、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：
公司名稱 公司類型 持股比例
深圳市新亞電子制程股份有限公司 母公司
新亞達(dá)(香港)有限公司 全資子公司 100%
深圳市新亞新材料有限公司 全資子公司 100%
昆山市新亞電子工具有限公司 全資子公司 100%
蘇州新亞機(jī)電設(shè)備有限公司 全資子公司 100%
重慶新爵電子有限公司 全資子公司 100%
深圳市好順電工有限公司 全資子公司 100%
珠海市新邦電子有限公司 全資子公司 100%
惠州新力達(dá)電子工具有限公司 全資子公司 100%
深圳市亞美斯通電子有限公司 全資子公司 100%
深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司 全資子公司 100%
深圳市旭富達(dá)電子有限公司 控股子公司 70%
深圳市庫泰克電子材料技術(shù)有限公司 控股子公司 51%
深圳市巨潮嶸坤投資管理有限公司 全資子公司 100%
深圳市新亞制程融資租賃有限公司 全資子公司 100%
亞美斯通電子（香港）有限公司 亞美斯通全資子公司 100%
惠州市新亞惠盈電子有限公司 珠海新邦控股子公司 70%
惠州市新亞惠通電子有限公司 珠海新邦控股子公司 70%
中山新力信電子有限公司 珠海新邦控股子公司 70%
深圳市新亞興達(dá)電子有限公司 珠海新邦控股子公司 70%
以上納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100.00%，營業(yè)收
入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的 100.00%。
納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)層面及非財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)層面，包括：內(nèi)部環(huán)
境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面。具體包括但不限于以
下方面：組織架構(gòu)、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、內(nèi)部審計(jì)、貨幣資金、采購
與付款管理、資產(chǎn)管理、銷售與收款管理、對(duì)外擔(dān)保控制、募集資金、財(cái)務(wù)報(bào)告管
理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、信息披露等內(nèi)容。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括: 募集資金、財(cái)務(wù)管理、采購管理、市場經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，
自我評(píng)價(jià)報(bào)告 第 2 頁
原材料波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、需求下滑風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量、對(duì)外擔(dān)保、
重大投資（并購）風(fēng)險(xiǎn)等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
（二) 內(nèi)部控制總體執(zhí)行情況
1、 內(nèi)控控制環(huán)境
（1）公司治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董
事會(huì)議事規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等三會(huì)議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)
督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，能夠做到各司其
職、規(guī)范協(xié)作。同時(shí)董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、 薪
酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、
高效決策。公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)，運(yùn)行情況良好。
（2）組織架構(gòu)
根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的狀況，公司組織結(jié)構(gòu)逐步向更靈活、高效的形式發(fā)展，已
建立起了較為科學(xué)、規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，便于由上而下、由下而上或橫向的
信息傳遞。公司按照公司業(yè)務(wù)、管理與內(nèi)部控制的需要設(shè)置了相應(yīng)的各種業(yè)務(wù)
管理部門，各業(yè)務(wù)管理部門之間職責(zé)明確，公司制定了各業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部
管理制度與員工手冊(cè)。
（3）內(nèi)部審計(jì)
公司制定《內(nèi)部審計(jì)制度》，明確了審計(jì)部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展
工作，并向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作，保證了審計(jì)的獨(dú)立性和客觀
性。審計(jì)部根據(jù)相關(guān)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)公司及下屬子公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營
活動(dòng)、內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督和檢查、對(duì)檢查和發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行報(bào)
告，并提出相應(yīng)的審計(jì)建議和處理意見，對(duì)重大的缺陷可直接向董事會(huì)和監(jiān)事
會(huì)報(bào)告。本報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)部開展了多項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)項(xiàng)目包含每季度對(duì)外
投資、關(guān)聯(lián)交易等需要重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)、應(yīng)收賬款專項(xiàng)催收審計(jì)、費(fèi)用專項(xiàng)審
計(jì)、財(cái)產(chǎn)清查審計(jì)、經(jīng)營效益審計(jì)、資產(chǎn)利用率審計(jì)、采購比價(jià)審計(jì)、費(fèi)用報(bào)
銷專項(xiàng)審計(jì)等。
（4）人力資源政策
本公司已建立了關(guān)于人事行政等一系列的人力資源管理政策和流程指引，對(duì)員
工招聘、晉升、績效考核、薪酬、獎(jiǎng)懲等進(jìn)行明確規(guī)定，確保相關(guān)人員能夠勝
自我評(píng)價(jià)報(bào)告 第 3 頁
任；制定并實(shí)施針對(duì)性培訓(xùn)的計(jì)劃，以確保經(jīng)理層和全體員工能夠有效履行職
責(zé)；公司現(xiàn)有人力資源政策基本能夠保證人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對(duì)人力
資源的需求。
（5）企業(yè)文化
公司堅(jiān)持以“營造和諧新空間”的企業(yè)管理理念，以“創(chuàng)新、務(wù)實(shí)、精細(xì)、卓越”
的企業(yè)精神，以“規(guī)范制程，服務(wù)生產(chǎn)”的企業(yè)經(jīng)營理念，為客戶提供完善的解
決方案，客戶的需求永遠(yuǎn)是公司的第一追求目標(biāo)。在公司董事會(huì)和管理層的帶
領(lǐng)下，培育員工積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，通過多種形式的溝通會(huì)統(tǒng)一
上下思想，促進(jìn)員工和企業(yè)共同成長。
2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司制定了發(fā)展戰(zhàn)略，并設(shè)置戰(zhàn)略委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)識(shí)別可能存在的經(jīng)營風(fēng)
險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。公司管理層面對(duì)國際、國內(nèi)各方日益激烈的競爭，
以及在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中所承受的各種風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持安全、穩(wěn)健的經(jīng)營方針，在積
極發(fā)展新客戶、拓展新業(yè)務(wù)的同時(shí)，量入為出，開展費(fèi)用專項(xiàng)管控，最大限度
地降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
3、 控制活動(dòng)
（1）安全生產(chǎn)控制
公司非常重視安全生產(chǎn)，建立了《安全保衛(wèi)制度》等相關(guān)制度，公司每年與公
司各部門一級(jí)部門負(fù)責(zé)人（包括各子公司）簽署《安全責(zé)任書》，公司各部門
一級(jí)部門負(fù)責(zé)人（包括各子公司）為直接責(zé)任人，并建立安全生產(chǎn)責(zé)任追究機(jī)
制。公司每年組織消防安全演習(xí)，對(duì)員工實(shí)施安全生產(chǎn)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工安全意
識(shí)。公司建立了《安全檢查流程圖》，定期對(duì)公司全方面進(jìn)行巡查，并予以公
告，對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)的問題要求責(zé)任人限期整改。公司注重重要設(shè)備的日常維修和
保養(yǎng)，杜絕安全隱患。
（2）銷售與收款循環(huán)控制
公司產(chǎn)品銷售根據(jù)不同的客戶群和行業(yè)，劃分多個(gè)銷售體系，包含福田分公司、
雁田分公司、深圳分公司等。在產(chǎn)品定價(jià)方面，各個(gè)銷售體系根據(jù)市場的不同
情況制定相匹配的價(jià)格體系，并根據(jù)市場情況適時(shí)調(diào)整銷售策略。公司制定了
《合同審批流程》，對(duì)銷售合同實(shí)行全程管理，訂單錄入、信用審核、發(fā)貨、
收款確認(rèn)等環(huán)節(jié)均職責(zé)分離。
（3）采購與付款循環(huán)控制
公司制定了《采購管理制度》，對(duì)采購計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、訂購及訂單執(zhí)行、
自我評(píng)價(jià)報(bào)告 第 4 頁
產(chǎn)品交貨檢驗(yàn)、貨款支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，保證采購過程職責(zé)分離、流程順
暢。公司對(duì)供應(yīng)商實(shí)施嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，采購部負(fù)責(zé)供應(yīng)商的選擇和評(píng)估。
公司采購的付款方式有預(yù)付款、月結(jié)付款等，公司制定了《采購預(yù)付款審批流
程》，對(duì)預(yù)付款的流程和審批權(quán)限進(jìn)行規(guī)范，確保采購預(yù)付款的準(zhǔn)確和有效。
（4）固定資產(chǎn)的控制
公司制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，對(duì)固定資產(chǎn)的申請(qǐng)、購置、調(diào)撥、處置、
報(bào)廢、擔(dān)保、抵押、租賃、日常保養(yǎng)和維修、盤點(diǎn)、關(guān)鍵資產(chǎn)維護(hù)等進(jìn)行了明
確的規(guī)范。公司對(duì)公司固定資產(chǎn)建立了固定資產(chǎn)卡片及固定資產(chǎn)臺(tái)賬，每年行
政部和財(cái)務(wù)部定期對(duì)固定資產(chǎn)組織盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)報(bào)告，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)授
權(quán)人審批后予以賬務(wù)調(diào)整，保證固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。
（5）貨幣資金的控制
公司的《貨幣資金管理制度》對(duì)貨幣資金管理做出了明確規(guī)定。公司的資金管
理部負(fù)責(zé)貨幣資金的保管、記錄和盤點(diǎn)等。每月末財(cái)務(wù)主管、資金管理人員和
出納共同盤點(diǎn)現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。公司現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有經(jīng)過會(huì)計(jì)主管
復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽名和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出納才能付款。
公司資金支付的申請(qǐng)、審核和支付職責(zé)分離。公司的銀行賬戶必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)
批準(zhǔn)后開立，公司每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由出納和財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)。
公司建立票據(jù)登記簿，對(duì)票據(jù)的購買、領(lǐng)用、注銷等進(jìn)行詳細(xì)登記和檢查。公
司票據(jù)和相關(guān)印章分別由財(cái)務(wù)資金主管和總經(jīng)理授權(quán)人保管，以防范風(fēng)險(xiǎn)。
（6）關(guān)聯(lián)交易的控制
公司嚴(yán)格并按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《深圳證券交易所股票上
市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”） 等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制
度》，明確關(guān)聯(lián)方交易的類型、關(guān)聯(lián)方的范圍及確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易的審批程
序、關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行和關(guān)聯(lián)交易的披露等。本報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)部每季度對(duì)
關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì) 。
（7）募集資金的控制
公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《深圳證券交易所股票上市
規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”） 等有關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金管理制度》，
規(guī)定了募集資金專戶存儲(chǔ)、募集資金使用的審批流程以及募集資金管理與監(jiān)督
的辦法。公司的募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)，并與保薦人、銀行簽訂了三方監(jiān)管協(xié)
議。公司在使用募集資金時(shí)，遵循公司的審批流程，需要經(jīng)過公司總經(jīng)理的審
批后予以支付。公司財(cái)務(wù)部建立募集資金臺(tái)賬，對(duì)募集資金的使用進(jìn)度及時(shí)跟
進(jìn)。本報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)部根據(jù)《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范
運(yùn)作指引》的要求，每季度均對(duì)募集資金的存放和使用情況實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，保
證募集資金的規(guī)范使用。
自我評(píng)價(jià)報(bào)告 第 5 頁
（8）對(duì)外投資的控制
為了建立規(guī)范、有效、科學(xué)的投資決策機(jī)制，避免投資決策失誤，化解投資風(fēng)
險(xiǎn)，提高投資經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，公司制定了《對(duì)外投資管
理制度》，明確對(duì)外投資的類型、審批權(quán)限、組織管理機(jī)構(gòu)、投資的轉(zhuǎn)讓和收
回、對(duì)外投資項(xiàng)目的人事、財(cái)務(wù)審計(jì)和信息披露等管理。
為了加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，建立了《子公司管理制度》，從子公司高管的委派、
財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營及投資決策管理、重大信息報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、行政事務(wù)管
理、人力資源管理和績效考核制度等方面來規(guī)范子公司的管理。審計(jì)部每季度
對(duì)對(duì)外投資情況進(jìn)行審計(jì)。
（9）對(duì)外擔(dān)保的控制
公司為了防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，建立了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，明確擔(dān)保的對(duì)象、范
圍、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，并要求指定部門或者委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)
擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行資信調(diào)查，通過規(guī)定的審批程序才可以簽訂擔(dān)保合同。公司指定
財(cái)務(wù)部管理擔(dān)保合同，定期監(jiān)測擔(dān)保人的經(jīng)營情況，同時(shí)明確了擔(dān)保業(yè)務(wù)的責(zé)
任追究機(jī)制。審計(jì)部每季度對(duì)對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行審計(jì)。
（10）會(huì)計(jì)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)報(bào)告的控制
為了真實(shí)、綜合反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并提
供財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營管理信息，公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，明確會(huì)計(jì)政策、
會(huì)計(jì)估計(jì)和差錯(cuò)更正、利潤及分配管理、會(huì)計(jì)核算內(nèi)容和程序、財(cái)務(wù)報(bào)告及分
析管理、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理、子公司管理、稅務(wù)管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)預(yù)
算管理等方面的內(nèi)容。公司采用 ERP 系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，記賬、復(fù)核、過賬、
結(jié)賬、報(bào)表都有專人負(fù)責(zé)，以保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。公司每月根
據(jù)各單體報(bào)表編制合并報(bào)表，并根據(jù)相關(guān)的法規(guī)及時(shí)披露財(cái)務(wù)報(bào)告。
（11）信息披露的控制
公司按照《上市公司信息披露管理辦法》和《深圳證券交易所中小板上市公司
公平信息披露指引》的要求，建立了《重大事項(xiàng)報(bào)告制度》和《信息披露管理
制度》，明確信息收集和內(nèi)部報(bào)告機(jī)制、重大信息披露的范圍和內(nèi)容。公司證
券部負(fù)責(zé)對(duì)外信息披露事務(wù)，公司公開披露的信息文稿由證券部根據(jù)其他部門
提供的資料負(fù)責(zé)起草，由董事會(huì)秘書進(jìn)行審核，在履行審批程序后加以披露。
公司設(shè)專人負(fù)責(zé)回答投資者所提的問題，相關(guān)人員以公開披露的信息作為回答
投資者提問的依據(jù)，通過公告、股東大會(huì)、網(wǎng)站、媒體采訪、現(xiàn)場參觀等各種
方式和投資者進(jìn)行廣泛深入的信息溝通，保證投資者的知情權(quán)。
公司建立了《內(nèi)幕信息知情人報(bào)備制度》，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍、建立
內(nèi)幕信息知情人登記備案管理，確保內(nèi)幕信息得到有效的管理。
自我評(píng)價(jià)報(bào)告 第 6 頁
4、 信息溝通
本公司建立了《重大事項(xiàng)報(bào)告制度》，規(guī)范了重大信息的內(nèi)容，要求在實(shí)時(shí)報(bào)
告重大信息同時(shí)注意信息保密。公司持續(xù)地運(yùn)用各種信息化手段提高管理層決
策及運(yùn)營效力，公司內(nèi)部通過郵件、辦公 OA 系統(tǒng)、會(huì)議、工作月報(bào)等方式進(jìn)
行信息的溝通和傳遞。
在與客戶、合作伙伴、投資者關(guān)系方面，公司已建立起較完整透明的溝通渠道，
在完善溝通的同時(shí)發(fā)揮了對(duì)公司管理的監(jiān)督作用。對(duì)客戶，公司的銷售部門接
收客戶的投訴，根據(jù)產(chǎn)品類型向總部采購部或相關(guān)分子公司進(jìn)行調(diào)查和解決，
保證公司的產(chǎn)品能夠最大限度滿足客戶的需求。對(duì)投資者，公司建立《投資者
關(guān)系管理制度》，公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還
可以通過電話、互動(dòng)平臺(tái)、直接到訪公司等方式了解公司信息，保證投資者及
時(shí)了解公司的經(jīng)營動(dòng)態(tài)；對(duì)供應(yīng)商，公司會(huì)定期進(jìn)行供應(yīng)商審核和評(píng)價(jià)，確保
供應(yīng)商的資質(zhì)滿足公司生產(chǎn)的需要。
5、 監(jiān)督
公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的履職情形及公司依法運(yùn)作
情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。
審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專門委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督
和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督。
公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司及控股子公司的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)
督，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控
制的缺陷和不足，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，及時(shí)報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。本
報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)部開展了多項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)項(xiàng)目包含每季度對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)
交易等需要重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)、應(yīng)收賬款專項(xiàng)催收審計(jì)、費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)、財(cái)產(chǎn)清
查審計(jì)、經(jīng)營效益審計(jì)、資產(chǎn)利用率審計(jì)、采購比價(jià)審計(jì)等，提出了多項(xiàng)審計(jì)
建議，在重大方面規(guī)范了公司的內(nèi)控。
（三) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控
制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章
制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要
求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)
準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
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1、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：可能導(dǎo)致無法及時(shí)預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)大于或等于公司合并
財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額 1%的錯(cuò)報(bào)；
重要缺陷：可能導(dǎo)致無法及時(shí)預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)小于公司合并財(cái)務(wù)報(bào)
表資產(chǎn)總額 1%，但大于或等于公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額 0.5%的錯(cuò)報(bào)；
一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)之外的其他缺陷。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及
時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。包括：
（1）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
（2）企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；
（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中
未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
（4）企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
（5）其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷：內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防
止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到和超過重要性水平、但仍應(yīng)引起董事會(huì)
和管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷
2、 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：該缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失大于或等于合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 1%；
重要缺陷：該缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失大于或等于合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 0.5%，
但小于 1%；
一般缺陷：該缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失小于合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 0.5%。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：
缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定
性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)；
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工
作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)；
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效
率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)。
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（四） 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
報(bào)告期內(nèi)，公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
深圳市新亞電子制程股份有限公司
董事長：許雷宇
2018 年 4 月 10 日
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