深圳市新亞電子制程股份有限公司
獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見
根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《深圳證券交易所中
小企業(yè)板塊上市公司董事行為指引》、《獨(dú)立董事工作制度》等有關(guān)規(guī)定，我們作
為深圳市新亞電子制程股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的獨(dú)立董事，就第四
屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議的相關(guān)議案發(fā)表如下獨(dú)立意見：
一、關(guān)于 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》以及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公
司章程》等有關(guān)規(guī)定，建立健全了各項(xiàng)內(nèi)控制度，形成了比較系統(tǒng)完善的公司治
理框架。在 2017 年度中，公司內(nèi)部控制均能按各項(xiàng)制度的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范動(dòng)作，
保證了公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有序、有效開展，維護(hù)了公司及股東的利益。同時(shí)，
公司能夠認(rèn)真、客觀的對(duì)待內(nèi)部控制中存在的問題，能夠及時(shí)通過整改不斷完善
內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。因此，作為公司獨(dú)立董事，我們認(rèn)為：公司編制
的《2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》如實(shí)反映了公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)
作的實(shí)際情況。
二、關(guān)于聘請(qǐng) 2018 年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案的獨(dú)立意見
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）具備證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計(jì)從業(yè)資格，
具備為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力，能夠滿足公司及控股子公司財(cái)務(wù)審
計(jì)工作要求，能夠獨(dú)立對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。自受聘擔(dān)任公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)
以來(lái)，嚴(yán)格按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求從事財(cái)務(wù)報(bào)表及其他事項(xiàng)的審計(jì)
工作，嚴(yán)格遵守了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的職業(yè)道德規(guī)范，獨(dú)立、客觀、公正的對(duì)公司財(cái)
務(wù)報(bào)表發(fā)表意見，良好履行了雙方所規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)。因此，我們同意續(xù)聘立
信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司 2018 年度外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。
三、關(guān)于 2017 年利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見
根據(jù)公司的《公司章程》、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，董事會(huì)提出的 2017 年
利潤(rùn)分配預(yù)案符合《公司章程》股東分紅回報(bào)規(guī)劃的相關(guān)規(guī)定，未損害公司股東
尤其是中小股東的利益，有利于公司的正常經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，我們對(duì)該利潤(rùn)分配
預(yù)案無(wú)異議，并同意提請(qǐng) 2017 年度股東大會(huì)審議。
四、關(guān)于關(guān)聯(lián)方資金占用及公司對(duì)外擔(dān)保的專項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)文《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)
及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》、證監(jiān)發(fā)[2005]120 號(hào)文《關(guān)于規(guī)范上市公
司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》等相關(guān)法律法規(guī)，我們對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公
司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行了認(rèn)真核查，現(xiàn)發(fā)表如下獨(dú)立意見：
（一） 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況
截至 2017 年 12 月 31 日，公司除與控股子公司之間存在非經(jīng)營(yíng)性資金往
來(lái)以外，公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)均為正常的商品銷售與采
購(gòu)行為，不存在公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的行為，符合
《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》
（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)），沒有損害公司及股東的利益。
我們已按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，認(rèn)真對(duì)照了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資
金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)），認(rèn)為公司
已認(rèn)真執(zhí)行了該通知的有關(guān)規(guī)定，沒有發(fā)生與該通知相違背的事項(xiàng)。
（二） 公司對(duì)外擔(dān)保情況
截至 2017 年 12 月 31 日，公司當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保審批額度為 400,000,000 元，
實(shí)際擔(dān)保金額為 80,000,000 元，期末累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額為 80,000,000 元。公司提
供擔(dān)保的事項(xiàng)已經(jīng)按照相關(guān)法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定履行了董事會(huì)的審批程序，
符合有關(guān)規(guī)定，無(wú)逾期擔(dān)保事項(xiàng)。
五、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案的獨(dú)立意見
公司本次會(huì)計(jì)政策變更規(guī)范了企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，有助于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，
符合財(cái)政部的相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，符合《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)
范運(yùn)作指引》的有關(guān)規(guī)定，同時(shí)也體現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算真實(shí)性與謹(jǐn)慎性原則，不會(huì)對(duì)
公司財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，也不涉及以往年度的追溯調(diào)整，不存在損害公司及
股東利益的情形，董事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。我們
同意公司本次會(huì)計(jì)政策變更。
六、關(guān)于《未來(lái)三年（2018-2020 年）股東回報(bào)規(guī)劃》的獨(dú)立意見
公司制定的股東回報(bào)規(guī)劃的決策程序符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)
定，公司制定的股東回報(bào)規(guī)劃能實(shí)現(xiàn)對(duì)投資者的合理投資回報(bào)并兼顧公司的可持
續(xù)性發(fā)展，能夠完善和健全公司科學(xué)、持續(xù)、穩(wěn)定的分紅決策和監(jiān)督機(jī)制，有利
于維護(hù)公司和中小股東的合法權(quán)益。我們對(duì)公司本次股東回報(bào)規(guī)劃的制定無(wú)異議。
獨(dú)立董事：卜功桃、麥昊天、王軍
2018 年 4 月 10 日