關(guān)于對(duì)美格智能技術(shù)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項(xiàng) 審 計(jì) 說 明
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZI10354 號(hào)
關(guān)于對(duì)美格智能技術(shù)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項(xiàng) 審 計(jì) 說 明
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZI10354 號(hào)
美格智能技術(shù)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的美格智能技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公
司”）2017 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來情況匯總表
（以下簡(jiǎn)稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的
有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、 管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
專項(xiàng)審計(jì)說明 第 1 頁
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是美格智能技術(shù)股份有限公
司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供美格智能技術(shù)
股份有限公司 2017 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
專項(xiàng)審計(jì)說明 第 2 頁
(此頁無正文)
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳衛(wèi)武
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：盧志清
中國(guó)上海 2018 年 4 月 26 日
專項(xiàng)審計(jì)說明 第 3 頁
附件 1 上市公司2017年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
單位：萬元
上市公司核
占用方與上市公 2017年期初占用資 2017年度占用累計(jì)發(fā) 2017年度占用資金的利 2017年度償還累計(jì) 2017年期末占用資
非經(jīng)營(yíng)性資金占用 資金占用方名稱 算的會(huì)計(jì)科 占用形成原因 占用性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 金余額 生金額（不含利息） 息（如有） 發(fā)生金額 金余額
目
現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)
小計(jì)
前大股東及其附屬企業(yè)
小計(jì)
總計(jì)
往來方與上市公 上市公司核算的會(huì) 2017年期初往來資 2017年度往來累計(jì)發(fā) 2017年度往來資金的利 2017年度償還累計(jì) 2017年期末往來資
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 往來形成原因 往來性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 計(jì)科目 金余額 生金額（不含利息） 息（如有） 發(fā)生金額 金余額
大股東及其附屬企業(yè)
西安兆格電子信息技術(shù)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 6,310.90 5,437.95 872.94 往來款 非經(jīng)營(yíng)性往來
上市公司的子公司及其附屬企
武漢方格信息技術(shù)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 92.88 1,556.20 1,649.08 - 往來款 非經(jīng)營(yíng)性往來
業(yè)
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
總計(jì) - - - 92.88 7,867.09 - 7,087.03 872.94 -
法定代表人：_________ 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：________ 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）：________ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：________