北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
審計委員會年報工作制度
第一章 總 則
第一條 為完善北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司(以下簡稱“公司”)的法人治
理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司董事會審計委員會職能，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，確保審計委員會對
年度審計工作的有效監(jiān)督，保障全體股東特別是中小股東的合法權(quán)益不受損害，充分發(fā)
揮審計委員會在年報信息披露方面的作用，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人
民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板
上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定和要求, 制訂本制
度。
第二條 審計委員會委員在公司年報編制和披露過程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政
法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡責(zé)地開展工作，維護(hù)
公司整體利益。
第二章 審計準(zhǔn)備工作
第三條 審計委員會委員應(yīng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)中國證監(jiān)會、深圳證券交易所以及北京監(jiān)管
局關(guān)于年度報告的要求，積極參加其組織的培訓(xùn)。
第四條 每個會計年度結(jié)束后，總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)向每位審計委員會委員全面
匯報公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況和重大事項的進(jìn)展情況。
第五條 在會計年度結(jié)束后十日內(nèi)，審計委員會與審計機(jī)構(gòu)協(xié)商確定前一年年度財
務(wù)報告審計工作的時間安排。上述事項應(yīng)有書面記錄，必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。
第六條 審計委員會應(yīng)當(dāng)與會計師事務(wù)所協(xié)商確定本年度財務(wù)報告審計工作的時間
安排；督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方
式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第七條 審計委員會應(yīng)加強(qiáng)與內(nèi)外部審計的溝通，及時跟進(jìn)、有效督促工作進(jìn)展，
重點問題重點溝通，加大溝通中出現(xiàn)問題的處理力度。
第三章 審計監(jiān)督
第八條 審計委員會應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督內(nèi)部審計制度的落實和實施，對公司財務(wù)信
息的真實性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實施等情況進(jìn)行強(qiáng)化檢查和監(jiān)督。
第九條 審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進(jìn)場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形
成書面意見。
第十條 審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進(jìn)場后加強(qiáng)與年審會計師的溝通，在年審
注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報表，形成書面意見。
第十一條 審計委員會應(yīng)不定期對財務(wù)信息進(jìn)行審核和抽查，對業(yè)績預(yù)測、定期報
告財務(wù)數(shù)據(jù)的依據(jù)和合理性進(jìn)行重點內(nèi)容審核。
第十二條 審計委員會應(yīng)不斷改進(jìn)和規(guī)范內(nèi)部控制制度中存在的缺陷并得以有效落
實，力求業(yè)務(wù)信息的生成和傳遞準(zhǔn)確、及時，確保財務(wù)報表列報的準(zhǔn)確性。
第十三條 審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報表進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會審
核；同時，應(yīng)當(dāng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年
度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。審計委員會形成的上述文件均應(yīng)在年報中予以披露。
第十四條 審計委員會應(yīng)做好公司年度報告審計的工作計劃，制定工作重點，及時
關(guān)注工作進(jìn)展，與外審機(jī)構(gòu)及時溝通，對審計環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題及時預(yù)判，加大關(guān)注年報
業(yè)績合理性。
第四章 會計師事務(wù)所的聘任
第十五條 審計委員會在續(xù)聘下一年度年審會計師事務(wù)所時，應(yīng)對年審會計師完成
本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價，達(dá)成肯定性意見后，提交董事
會通過并召開股東大會決議；形成否定性意見的，應(yīng)改聘會計師事務(wù)所。
第十六條 上市公司審計委員會必須重點關(guān)注上市公司在年報審計期間發(fā)生改聘會
計師事務(wù)所的情形。上市公司原則上不得在年報審計期間改聘年審會計師事務(wù)所，如確
需改聘，審計委員會應(yīng)約見前任和擬改聘會計師事務(wù)所，對雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評
價，并在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，表示意見，經(jīng)董事會決議通過后，
召開股東大會做出決議，并通知被改聘的會計師事務(wù)所參會，在股東大會上陳述自己的
意見。上市公司應(yīng)充分披露股東大會決議及被改聘會計師事務(wù)所的陳述意見。
第十七條 審計委員會應(yīng)充分關(guān)注年報審計工作進(jìn)展，加強(qiáng)與外部審計機(jī)構(gòu)的溝通，
充分關(guān)注聘請和更換外部審計機(jī)構(gòu)的原因以及風(fēng)險。
第五章 附 則
第十八條 在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員負(fù)有保密義務(wù)。在年度報
告披露前，嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。
第十九條 本制度未盡事宜，審計委員會應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、
規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 本制度自董事會審議通過之日起生效。
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2018 年 4 月 24 日