東莞證券股份有限公司
關(guān)于美格智能技術(shù)股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見
東莞證券股份有限公司（以下簡稱“東莞證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為美格智
能技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“美格智能”、“公司”）首次公開發(fā)行股票并上
市持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交
易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制
基本規(guī)范》以及《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)規(guī)
定，對美格智能《2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》進(jìn)行了核查，具體核查意
見如下：
一、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括總部、1 個分公司及 3 個子公司，即：美
格智能技術(shù)股份有限公司、美格智能技術(shù)股份有限公司上海分公司、西安兆格電
子信息技術(shù)有限公司、武漢方格信息技術(shù)有限公司及方格國際有限公司，納入評
價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100.00%，營業(yè)收入合計占
公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100.00%。
納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項主要包括：
1、內(nèi)部控制組織架構(gòu)
公司內(nèi)部授權(quán)管理以“集權(quán)有道、分權(quán)有序、授權(quán)有章、用權(quán)有度”為原則，
采取逐級授權(quán)、分權(quán)、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的授權(quán)管理方法。股東大會是公司的最高權(quán)
力機(jī)構(gòu)。董事會是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會是公司的內(nèi)部
監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會負(fù)責(zé)，對公司董事、高級管理人員的行為及公司財務(wù)進(jìn)行
監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)，主持公司的日常經(jīng)營管理工作，
對各部門實行目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制管理。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計
委員會、薪酬與考核委員會。
公司已根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)
構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)
分工和制衡機(jī)制。
2、企業(yè)文化
公司構(gòu)建了一套涵蓋理想、信念、價值、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體
系，致力于發(fā)展以新一代信息技術(shù)為基礎(chǔ)的物聯(lián)網(wǎng)、無線數(shù)據(jù)及精密組件解決方
案和產(chǎn)品，力圖實業(yè)報國。
3、人力資源政策
公司建立了人員招聘、人員離職、員工待遇、員工崗前培訓(xùn)、特殊崗位培訓(xùn)
等一系列的人力資源制度，并隨著公司內(nèi)外部情況的變化適時的進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，
建立良好的人力資源管理制度和機(jī)制，合理配置人力資源。
4、內(nèi)部稽核與控制
為確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證公司資產(chǎn)的安全、完整和經(jīng)營信息資料的
真實可靠，防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和效果，公司在建立合理組
織架構(gòu)的基礎(chǔ)上，對各項不相容崗位進(jìn)行了分離。在組建審計部門，配備內(nèi)審人
員以后，公司召集各部門、各業(yè)務(wù)單元骨干人員，進(jìn)行了自查自糾工作的動員和
部署，開展了內(nèi)部管理的全面整頓，不定期抽調(diào)人員進(jìn)行專項的業(yè)務(wù)稽核及流程
梳理、制度完善等工作。公司建立了《內(nèi)部審計制度》等系列內(nèi)部管控制度，進(jìn)
一步加強(qiáng)了對公司經(jīng)營活動的內(nèi)部稽核與控制力度。
5、風(fēng)險評估
公司根據(jù)當(dāng)前的行業(yè)狀況以及自身的市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)現(xiàn)狀，制定了
相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃。公司目前業(yè)務(wù)版塊主要分為兩大類：4G 技術(shù)行業(yè)應(yīng)用業(yè)務(wù)（包
括 4G 模塊，智能終端、技術(shù)開發(fā)服務(wù)等），精密組件業(yè)務(wù)（包括精密模具、精密
結(jié)構(gòu)件等）。4G 技術(shù)行業(yè)應(yīng)用業(yè)務(wù)隨著 4G 技術(shù)的成熟和市場需求的擴(kuò)大正處于
高速增長的階段；精密組件業(yè)務(wù)在市場結(jié)構(gòu)不斷變化的情況下，通過服務(wù)核心客
戶，承接重點項目的策略，繼續(xù)保持穩(wěn)定增長。4G 技術(shù)行業(yè)應(yīng)用業(yè)務(wù)的風(fēng)險在
于是否能把握住當(dāng)前市場快速增長的機(jī)會，持續(xù)擴(kuò)大產(chǎn)品的市場份額，并最終轉(zhuǎn)
化為利潤的實現(xiàn)；精密組件的風(fēng)險在于能否將產(chǎn)品延伸進(jìn)入其他新的應(yīng)用市場，
能否保持與核心客戶的穩(wěn)定合作關(guān)系以及產(chǎn)品及技術(shù)革新等。
為達(dá)成公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，規(guī)避風(fēng)險，公司制定了各項明細(xì)的考核指標(biāo)，并下
發(fā)到公司各個部門和業(yè)務(wù)團(tuán)隊。同時建立了定期分析反饋以及重大事項及時反饋
的制度，確保對影響目標(biāo)實現(xiàn)的各種內(nèi)外部事項進(jìn)行及時的分析、討論，并根據(jù)
公司實際情況作出應(yīng)對措施。
6、關(guān)聯(lián)交易
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)交易的決策過程、決
策權(quán)限和信息披露做出了明確規(guī)定。公司的關(guān)聯(lián)交易均遵循市場化定價原則。董
事會審議關(guān)聯(lián)交易時，根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)對關(guān)聯(lián)交易的公允性進(jìn)行判斷，獨立董事基
于獨立判斷發(fā)表明確意見。以上系列措施保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交
易真實、公平、合理。
7、對外投資
為了規(guī)范公司的對外投資及資產(chǎn)處置行為，有效控制公司對外投資風(fēng)險，確
保公司的資產(chǎn)安全，公司制定了《對外投資管理辦法》，嚴(yán)格根據(jù)《對外投資管
理辦法》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，對公司及控股子公司
的對外投資進(jìn)行有效控制，保障公司資金的安全性和收益性，確保并不斷提高公
司的抗風(fēng)險能力。
8、資金管理
公司通過《財務(wù)管理制度》對貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行了嚴(yán)格的管控。通過對不相
容崗位分離以及業(yè)務(wù)流程的詳細(xì)規(guī)定和執(zhí)行監(jiān)控，明確公司資金使用的審批權(quán)限，
加強(qiáng)對公司貨幣資金的安全管理。并按照“集中管理統(tǒng)一調(diào)配原則”和“預(yù)算管
控原則”提升公司的資金使用效率。
9、采購與付款控制
公司根據(jù)自身的經(jīng)營情況，制定了《采購管理制度》，按照請購、審批、采
購、驗收、付款等流程辦理采購和付款業(yè)務(wù)。在采購和付款業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵控制
點的管控上，持續(xù)進(jìn)行優(yōu)化。同時也在《財務(wù)管理制度》中也對公司采購和付款
業(yè)務(wù)從財務(wù)控制的角度進(jìn)行了規(guī)范。
10、銷售與收款控制
公司為加強(qiáng)銷售與收款的控制，建立了《銷售內(nèi)部控制制度》等制度，并從
財務(wù)管控角度出發(fā)在《財務(wù)管理制度》中對銷售與收款業(yè)務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范，加
強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理和監(jiān)督，嚴(yán)格保障公司應(yīng)收賬款的合理管控和資金安全，降
低財務(wù)風(fēng)險。同時，公司實行銷售計劃和預(yù)算管理，以助于提前做好銷售的統(tǒng)籌
和安排的工作。
11、生產(chǎn)與倉儲控制
公司嚴(yán)格按照《內(nèi)部控制制度》以及國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，制定
了相應(yīng)的生產(chǎn)控制制度，完善了生產(chǎn)與銷售、采購、倉儲等業(yè)務(wù)部門的對接流程，
并持續(xù)加強(qiáng)管控。在符合生產(chǎn)安全和質(zhì)量控制的前提下，高效的完成公司的生產(chǎn)
和儲運任務(wù)。定期、不定期地檢查生產(chǎn)現(xiàn)場、周轉(zhuǎn)區(qū)、倉儲區(qū)的各類存貨物資，
保障存貨資產(chǎn)的安全和完整。
12、固定資產(chǎn)控制
公司通過《固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度》對固定資產(chǎn)購建、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、閑置、
報廢等進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定。并對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點，不定期抽檢，每年至少組
織一次全面的固定資產(chǎn)盤點，并對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。全年持續(xù)開
展關(guān)于固定資產(chǎn)管理規(guī)范性、及時性、完整性的審核工作，針對固定資產(chǎn)標(biāo)簽管
理不規(guī)范、使用維護(hù)不到位的具體情況進(jìn)行了自查自糾，并完善了固定資產(chǎn)采購、
驗收、使用和處置等業(yè)務(wù)的審批流程和管理制度。
13、財務(wù)報告控制
公司嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家有關(guān)財務(wù)與會計、稅收、
金融法律法規(guī)；會計機(jī)構(gòu)人員分工明確、責(zé)任清晰、相互制約；財務(wù)管理制度完
整。
14、信息與溝通
公司通過構(gòu)建 ERP 系統(tǒng)，實現(xiàn)各分、子公司財務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理與傳遞，信
息的完整性和透明度得以強(qiáng)化，并確保了溝通的及時和有效。
（1）信息系統(tǒng)
公司以及下屬子公司、分公司均使用 ERP 系統(tǒng)，并通過網(wǎng)絡(luò)連接實現(xiàn)平臺信
息共享及業(yè)務(wù)、審核流的聯(lián)通。子公司、分公司根據(jù)具體情況確定實施了財務(wù)系
統(tǒng)。另外，公司建立了穩(wěn)定的企業(yè)郵件系統(tǒng)。
（2）內(nèi)部信息溝通
公司重視經(jīng)營管理信息在內(nèi)部各管理層級的有效溝通和充分利用，通過不定
期日常工作會議、以及定期的季度、半年度、年度經(jīng)營會議等多種渠道進(jìn)行公司
內(nèi)部信息溝通和交流，并利用公司網(wǎng)站、郵件系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺，
逐步向無紙化辦公過渡，讓信息傳遞更迅速，溝通更便捷。
15、募集資金管理
為規(guī)范公司募集資金管理，保證募集資金安全，公司制定了《募集資金管理
辦法》，實行募集資金專項存儲制度。募集資金的使用需嚴(yán)格履行申請和審批手
續(xù)，定期將募集資金臺賬及使用情況向保薦機(jī)構(gòu)報送，并及時、準(zhǔn)確、完整的披
露募集資金使用情況。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素，研究確定了適用公司的
內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，分別按財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷和非財務(wù)報告內(nèi)部控
制缺陷列示如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）定性標(biāo)準(zhǔn)
財務(wù)報告具有重大缺陷的特征如下：
① 公司董事、監(jiān)事或高級管理人員存在舞弊行為；
② 公司未設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)未能履行基本職能；
③公司當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而未能被內(nèi)控部門識別。
財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷的特征為：差錯的金額等指標(biāo)未達(dá)到重要性水平，
但發(fā)生頻率較高或事件的性質(zhì)較嚴(yán)重。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）定量標(biāo)準(zhǔn)
缺陷判斷類
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
別
缺 陷 金 額 ≥資 產(chǎn) 總 資產(chǎn)總額的1%＜缺陷金額＜ 缺陷金額≤ 資產(chǎn)總額
總資產(chǎn)
額的2.5% 資產(chǎn)總額的2.5% 的1%
主營業(yè)務(wù)收入總額的 2%＜缺
主營業(yè)務(wù)收 缺 陷 金 額 ≥主 營 業(yè) 缺陷金額≤ 主營業(yè)務(wù)
陷金額＜主營業(yè)務(wù)收入總額
入 務(wù)收入總額的 5% 收入總額的2%
的 5%
缺 陷 金 額 ≥凈 利 潤 凈利潤總額的3%＜缺陷金額 缺陷金額≤ 凈利潤總
凈利潤
總額的5% ＜凈利潤總額的5% 額的3%
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
（1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
重要程度判斷標(biāo)
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
準(zhǔn)
損失金額≥上年 上年經(jīng)審計的利潤總額的 3%≤ 損失金額＜上年
定量標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)審計的利潤總 損失金額＜上年經(jīng)審計的利潤 經(jīng)審計的利潤總
額的 5% 總額的 5% 額的 3%
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
①重大缺陷
公司經(jīng)營活動違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；
中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失；
重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失敗；
內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
②重要缺陷
單獨缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致
公司偏離控制目標(biāo)。
③一般缺陷
未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
當(dāng)前，公司的內(nèi)部控制工作與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水
平等相適應(yīng)，且能隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化及時加以調(diào)整。公司將繼續(xù)完善公司內(nèi)
部控制制度，規(guī)范經(jīng)營管理行為，強(qiáng)化內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查。
二、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
三、公司對內(nèi)部控制的自我評價
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
四、保薦機(jī)構(gòu)核查意見
在2017年度持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)主要通過：（1）查閱公司的三會會議
資料；（2）查閱公司各項業(yè)務(wù)和管理制度、內(nèi)控制度；（3）抽查會計賬冊、銀
行對賬單；（4）調(diào)查內(nèi)部審計部門工作情況；（5）調(diào)查董事、監(jiān)事、高級管理
人員的任職及兼職情況；（6）與董事、監(jiān)事、高級管理人員、會計師事務(wù)所溝
通；（7）現(xiàn)場檢查內(nèi)部控制的運行和實施等途徑，從內(nèi)部控制的環(huán)境、內(nèi)部控
制制度的建立和實施、內(nèi)部控制的監(jiān)督等多方面對公司的內(nèi)部控制合規(guī)性和有效
性進(jìn)行了核查。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司已經(jīng)建立起較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)和較為健
全的內(nèi)部控制制度，在所有重大方面保持了與公司業(yè)務(wù)及管理相關(guān)的有效內(nèi)部控
制，符合有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件對上市公司內(nèi)控制度管理的規(guī)范要求。美格
智能《2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》客觀地反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)
及運行情況。
（此頁無正文，為《東莞證券股份有限公司關(guān)于美格智能技術(shù)股份有限公司 2017
年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人：
邱添敏 潘云松
東莞證券股份有限公司
2018 年 4 月 26 日