美格智能技術(shù)股份有限公司
2017 年度審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZI10352 號(hào)
美格智能技術(shù)股份有限公司
審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目錄 頁次
一、 審計(jì)報(bào)告 1-5
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表
合并資產(chǎn)負(fù)債表和公司資產(chǎn)負(fù)債表 1-4
合并利潤表和公司利潤表 5-6
合并現(xiàn)金流量表和公司現(xiàn)金流量表 7-8
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表和公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 9-12
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 1-65
三、 事務(wù)所執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明
審計(jì)報(bào)告
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZI10352 號(hào)
美格智能技術(shù)股份有限公司全體股東：
一、 審計(jì)意見
我們審計(jì)了美格智能技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“美格智能”）
財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017
年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公
司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
規(guī)定編制，公允反映了美格智能 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
二、 形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)
報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我
們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)
立于美格智能，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們
獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、 關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)
關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最
為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審
計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。我們確定下列事項(xiàng)
是需要在審計(jì)報(bào)告中溝通的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
審計(jì)報(bào)告第 1 頁
關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng) 審計(jì)應(yīng)對(duì)措施
1、收入的確認(rèn) 我們對(duì)收入確認(rèn)實(shí)施的的的審計(jì)程序主要包
公司本年度實(shí)現(xiàn)收入為 6.4 億元，較上年 括:：
4.79 億元增長 33.61%左右，收入是公司的 （1）了解和評(píng)價(jià)管理層與收入確認(rèn)相關(guān)的內(nèi)
部控制的設(shè)計(jì)，并對(duì)關(guān)鍵控制程序運(yùn)行有效性
關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)之一，為公司合并利潤表重要
進(jìn)行了測試；
組成項(xiàng)目，對(duì)公司的經(jīng)營成果產(chǎn)生很大影
（2）選取樣本檢查銷售合同，識(shí)別與商品所
響，從而存在管理層為了達(dá)到特定目標(biāo)或期
有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移相關(guān)的合同條款與
望而操縱收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的固有風(fēng)險(xiǎn)，為此我
條件，評(píng)價(jià)公司收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否符合企業(yè)會(huì)
們確定主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)
計(jì)準(zhǔn)則的要求；
事項(xiàng)。 （3）選取樣本檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性
請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注“三、公司重要會(huì)計(jì)政 文件，包括技術(shù)開發(fā)合同及相應(yīng)完工確認(rèn)函、
策和會(huì)計(jì)估計(jì)”/（二十二）所述的會(huì)計(jì)政 產(chǎn)品銷售提成明細(xì)、銷售合同、訂單、銷售發(fā)
策、“五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”/（三 票、出庫單、客戶供應(yīng)商系統(tǒng)、客戶對(duì)賬單、
十二）以及“十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng) 報(bào)關(guān)單等，評(píng)價(jià)相關(guān)收入確認(rèn)是否符合收入確
目注釋”/（四）。 認(rèn)的會(huì)計(jì)政策；
（4）就資產(chǎn)負(fù)債表日前后記錄的收入交易，選
取樣本，核對(duì)對(duì)賬單和報(bào)關(guān)單及其他支持性文
件，以評(píng)價(jià)收入是否被記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間；
（5）對(duì)營業(yè)收入的增長是否合理，毛利率變
動(dòng)以及收入與成本配比進(jìn)行分析性復(fù)核。
2、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提 我們對(duì)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提的審計(jì)程序
公司應(yīng)收賬款金額重大，管理層在對(duì)應(yīng)收賬 主要包括：
款的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要綜合考慮應(yīng) （1）了解和評(píng)價(jià)管理層與應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)
收賬款的賬齡、債務(wù)人的還款記錄、債務(wù)人 備相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，并對(duì)關(guān)鍵控制程序
的財(cái)務(wù)狀況和債務(wù)人的行業(yè)現(xiàn)狀等。由于應(yīng) 運(yùn)行有效性進(jìn)行了測試；
收賬款余額重大且壞賬準(zhǔn)備的評(píng)估涉及復(fù) （2）復(fù)核公司管理層有關(guān)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
雜且重大的管理層判斷。因此將應(yīng)收賬款的 計(jì)提會(huì)計(jì)政策的合理性及一致性。
壞賬準(zhǔn)備作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。 （3）對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行函證，確認(rèn)是否雙方就
請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注“三、公司重要會(huì)計(jì)政 應(yīng)收賬款的金額等已達(dá)成一致意見；
策和會(huì)計(jì)估計(jì)”/（十）所述的會(huì)計(jì)政策、 （4）復(fù)核用于確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備的信息，包括檢
“五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”/（三）以 查賬齡計(jì)算的正確性、客戶財(cái)務(wù)能力、以往付
及“十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注 款歷史、期后收款；
釋”/（一）。 （5）對(duì)于超過信用期的應(yīng)收賬款了解了主要
債務(wù)人的信息，獲取管理層關(guān)于可回收性評(píng)估
的文件。
審計(jì)報(bào)告第 2 頁
四、 其他信息
美格智能管理層（以下簡稱“管理層”）對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他
信息包括美格智能 2017 年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)
表和我們的審計(jì)報(bào)告。
我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其
他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。
結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此
過程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過程中了解到的
情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，
我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。
五、 管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公
允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在
由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估美格智能的持續(xù)經(jīng)營能力，
披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非
計(jì)劃進(jìn)行清算、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督美格智能的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。
六、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致
的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保
證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重
大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)
期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出
的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。
審計(jì)報(bào)告第 3 頁
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并
保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：
（1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，
設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，
作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、
虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)
的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但
目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
（3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)
披露的合理性。
（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根
據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)美格智能持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑
慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論
認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使
用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非
無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日止可獲得的信息。然而，
未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致美格智能不能持續(xù)經(jīng)營。
（5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)
價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。
（6）就美格智能中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)
的審計(jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)
行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事
項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺
陷。
我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲
明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其
他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表
審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些
事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如
果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利
益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。
審計(jì)報(bào)告第 4 頁
（此頁無正文）
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳衛(wèi)武
（項(xiàng)目合伙人）
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：盧志清
中國上海 2018 年 4 月 26 日
審計(jì)報(bào)告第 5 頁
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合并資產(chǎn)負(fù)債表
2017年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資產(chǎn) 附注五 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 （一） 97,564,792.15 17,744,816.10
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) （二） 146,608,335.57 102,662,148.39
應(yīng)收賬款 （三） 195,887,374.20 139,901,551.41
預(yù)付款項(xiàng) （四） 17,987,047.04 13,157,454.86
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 （五） 3,661,069.96 2,408,297.62
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 （六） 147,414,613.25 93,062,927.12
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) （七） 249,661.30 249,661.30
其他流動(dòng)資產(chǎn) （八） 109,890,414.67 3,072,462.00
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 719,263,308.14 372,259,318.80
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款和墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) （九） 83,891,859.09 91,569,778.88
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) （十） 969,764.87 261,742.30
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 （十一） 2,690,236.65 3,514,026.87
遞延所得稅資產(chǎn) （十二） 3,686,202.38 2,470,849.25
其他非流動(dòng)資產(chǎn) （十三） 4,779,707.39 3,000,025.94
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 96,017,770.38 100,816,423.24
資產(chǎn)總計(jì) 815,281,078.52 473,075,742.04
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報(bào)表第 1 頁
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合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2017 年 12 月 31 日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負(fù)債和所有者權(quán)益 附注五 期末余額 期初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 （十四） 54,818,820.04 71,481,967.81
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) （十五） 32,683,681.08 5,558,526.49
應(yīng)付賬款 （十六） 194,726,276.15 122,493,147.82
預(yù)收款項(xiàng) （十七） 5,649,709.33 5,240,542.51
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 （十八） 12,843,596.78 12,568,114.63
應(yīng)交稅費(fèi) （十九） 10,550,543.79 9,779,415.98
應(yīng)付利息 （二十） 196,685.38
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 （二十一） 4,065,879.66 3,207,529.23
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 （二十二） 1,228,852.75 7,544,094.02
其他流動(dòng)負(fù)債 （二十三） 1,960,279.71 1,646,275.55
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 318,724,324.67 239,519,614.04
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 （二十四） 2,351,134.32
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 （二十五） 1,235,842.97
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 （二十六） 3,376,213.04 1,820,087.83
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,376,213.04 5,407,065.12
負(fù)債合計(jì) 322,100,537.71 244,926,679.16
所有者權(quán)益：
股本 （二十七） 106,670,000.00 80,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 （二十八） 246,167,363.03 64,080,863.03
減：庫存股
其他綜合收益 （二十九） -3,043.68 7,161.76
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 （三十） 13,268,619.53 8,449,796.84
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 （三十一） 127,077,601.93 75,611,241.25
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 493,180,540.81 228,149,062.88
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 493,180,540.81 228,149,062.88
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 815,281,078.52 473,075,742.04
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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資產(chǎn)負(fù)債表
2017 年 12 月 31 日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資產(chǎn) 附注十四 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 92,563,771.91 17,424,554.56
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 146,608,335.57 102,662,148.39
應(yīng)收賬款 （一） 195,749,355.35 146,214,562.07
預(yù)付款項(xiàng) 17,987,047.04 12,913,872.86
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 （二） 11,780,007.41 4,376,318.59
存貨 134,757,433.20 79,542,749.14
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 249,661.30 249,661.30
其他流動(dòng)資產(chǎn) 109,426,858.01 2,749,570.54
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 709,122,469.79 366,133,437.45
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 （三） 3,082,880.00 3,082,880.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 83,135,868.65 91,313,140.19
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 969,764.87 261,742.30
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 2,690,236.65 3,514,026.87
遞延所得稅資產(chǎn) 2,556,553.43 1,999,478.25
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 3,575,707.39 3,000,025.94
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 96,011,010.99 103,171,293.55
資產(chǎn)總計(jì) 805,133,480.78 469,304,731.00
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
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資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2017 年 12 月 31 日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負(fù)債和所有者權(quán)益 附注十四 期末余額 期初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 54,818,820.04 71,481,967.81
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 32,683,681.08 5,558,526.49
應(yīng)付賬款 195,652,401.78 122,493,147.81
預(yù)收款項(xiàng) 5,167,555.87 4,819,787.79
應(yīng)付職工薪酬 10,432,792.61 10,233,504.32
應(yīng)交稅費(fèi) 9,876,801.52 9,259,185.78
應(yīng)付利息 196,685.38
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 4,215,838.59 2,282,344.84
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,228,852.75 7,544,094.02
其他流動(dòng)負(fù)債 1,960,279.71 1,646,275.55
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 316,233,709.33 235,318,834.41
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 2,351,134.32
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 1,235,842.97
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 3,376,213.04 1,820,087.83
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,376,213.04 5,407,065.12
負(fù)債合計(jì) 319,609,922.37 240,725,899.53
所有者權(quán)益：
股本 106,670,000.00 80,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 246,167,363.03 64,080,863.03
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 13,268,619.53 8,449,796.84
未分配利潤 119,417,575.85 76,048,171.60
所有者權(quán)益合計(jì) 485,523,558.41 228,578,831.47
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 805,133,480.78 469,304,731.00
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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合并利潤表
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng)目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 642,468,424.30 479,658,113.72
其中：營業(yè)收入 （三十二） 642,468,424.30 479,658,113.72
二、營業(yè)總成本 587,333,325.19 429,174,866.99
其中：營業(yè)成本 （三十二） 488,059,534.75 365,821,266.16
稅金及附加 （三十三） 3,204,808.38 3,983,766.91
銷售費(fèi)用 （三十四） 11,087,828.01 7,779,009.11
管理費(fèi)用 （三十五） 78,417,869.47 44,255,951.76
財(cái)務(wù)費(fèi)用 （三十六） 3,000,859.51 5,169,423.26
資產(chǎn)減值損失 （三十七） 3,562,425.07 2,165,449.79
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） （三十八） 591,082.20
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列） （三十九） -55,641.20
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 （四十） 6,687,700.24
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） 62,358,240.35 50,483,246.73
加：營業(yè)外收入 （四十一） 16,068.86 6,724,720.90
減：營業(yè)外支出 （四十二） 70,950.01 803,681.24
四、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 62,303,359.20 56,404,286.39
減：所得稅費(fèi)用 （四十三） 6,018,175.83 9,690,904.62
五、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 56,285,183.37 46,713,381.77
（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類
1．持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 56,285,183.37 46,713,381.77
2．終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）
（二）按所有權(quán)歸屬分類
1．少數(shù)股東損益
2．歸屬于母公司股東的凈利潤 56,285,183.37 46,713,381.77
六、其他綜合收益的稅后凈額 -10,205.44 6,449.93
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -10,205.44 6,449.93
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1．重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2．權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損
益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -10,205.44 6,449.93
1．權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)
損益的其他綜合收益中享有的份額
2．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融
資產(chǎn)損益
4．現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5．外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -10,205.44 6,449.93
6．其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 56,274,977.93 46,719,831.70
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 56,274,977.93 46,719,831.70
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.60 0.58
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.60 0.58
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企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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利潤表
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng)目 附注十四 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 （四） 643,212,087.75 496,176,318.88
減：營業(yè)成本 （四） 519,229,667.82 404,473,906.06
稅金及附加 3,159,662.70 3,725,630.32
銷售費(fèi)用 11,087,828.01 7,779,009.11
管理費(fèi)用 55,248,937.71 37,321,973.50
財(cái)務(wù)費(fèi)用 2,927,605.71 5,193,244.14
資產(chǎn)減值損失 3,522,407.13 2,166,616.78
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） （五） 591,082.20
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列） -55,641.20
其他收益 6,687,700.24
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列） 55,259,119.91 35,515,938.97
加：營業(yè)外收入 6,719.94 6,717,149.46
減：營業(yè)外支出 70,699.46 803,681.24
三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 55,195,140.39 41,429,407.19
減：所得稅費(fèi)用 7,006,913.45 5,946,686.36
四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 48,188,226.94 35,482,720.83
（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 48,188,226.94 35,482,720.83
（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1．重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債凈資產(chǎn)的
變動(dòng)
2．權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損
益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1．權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)
損益的其他綜合收益中享有的份額
2．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融
資產(chǎn)損益
4．現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5．外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6．其他
六、綜合收益總額 48,188,226.94 35,482,720.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報(bào)表第 6 頁
美格智能技術(shù)股份有限公司
合并現(xiàn)金流量表
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng)目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 469,281,263.97 387,581,172.33
收到的稅費(fèi)返還 30,431.94
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十四） 10,249,097.66 8,890,820.97
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 479,530,361.63 396,502,425.24
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 257,011,803.32 194,824,651.02
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 186,578,006.03 138,415,477.20
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 31,647,289.54 41,861,247.01
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十四） 21,256,156.11 18,005,995.07
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 496,493,255.00 393,107,370.30
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 （四十五） -16,962,893.37 3,395,054.94
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 591,082.20
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的
28,000.00
現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十四） 90,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 90,619,082.20
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的
7,732,955.33 9,846,723.50
現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十四） 190,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 197,732,955.33 9,846,723.50
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -107,113,873.13 -9,846,723.50
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 219,143,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 67,140,711.88 48,570,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十四） 4,177,560.00 14,040,637.87
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 290,461,271.88 62,610,637.87
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 63,223,941.35 18,172,094.91
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 2,565,747.64 1,969,706.17
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十四） 17,313,268.60 27,345,403.82
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 83,102,957.59 47,487,204.90
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 207,358,314.29 15,123,432.97
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -35,609.53 -242,575.60
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 （四十五） 83,245,938.26 8,429,188.81
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 （四十五） 14,318,853.89 5,889,665.08
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 （四十五） 97,564,792.15 14,318,853.89
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報(bào)表第 7 頁
美格智能技術(shù)股份有限公司
現(xiàn)金流量表
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng)目 附注十四 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 459,454,999.26 387,581,172.33
收到的稅費(fèi)返還 30,431.94
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 11,604,946.30 18,751,680.93
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 471,059,945.56 406,363,285.20
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 294,928,821.67 192,759,054.73
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 142,379,288.32 114,021,957.95
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 31,221,763.11 39,816,864.11
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 26,488,305.11 56,916,990.49
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 495,018,178.21 403,514,867.28
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -23,958,232.65 2,848,417.92
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 591,082.20
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)
28,000.00
金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 90,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 90,619,082.20
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)
5,845,094.99 9,569,042.04
金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 190,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 195,845,094.99 9,569,042.04
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -105,226,012.79 -9,569,042.04
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 219,143,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 67,140,711.88 48,570,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,177,560.00 14,040,637.87
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 290,461,271.88 62,610,637.87
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 63,223,941.35 18,172,094.91
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 2,565,747.64 1,969,706.17
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 16,922,157.89 27,052,021.04
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 82,711,846.88 47,193,822.12
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 207,749,425.00 15,416,815.75
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -278,282.18
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 78,565,179.56 8,417,909.45
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 13,998,592.35 5,580,682.90
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 92,563,771.91 13,998,592.35
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 所有者權(quán)益合
其他權(quán)益工具 減：庫存 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益
股本 資本公積 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 險(xiǎn)準(zhǔn)備
一、上年年末余額 80,000,000.00 64,080,863.03 7,161.76 8,449,796.84 75,611,241.25 228,149,062.88
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額 80,000,000.00 64,080,863.03 7,161.76 8,449,796.84 75,611,241.25 228,149,062.88
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 26,670,000.00 182,086,500.00 -10,205.44 4,818,822.69 51,466,360.68 265,031,477.93
（一）綜合收益總額 -10,205.44 56,285,183.37 56,274,977.93
（二）所有者投入和減少資本 26,670,000.00 182,086,500.00 208,756,500.00
1．股東投入的普通股 26,670,000.00 182,086,500.00 208,756,500.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 4,818,822.69 -4,818,822.69
1．提取盈余公積 4,818,822.69 -4,818,822.69
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 106,670,000.00 246,167,363.03 -3,043.68 13,268,619.53 127,077,601.93 493,180,540.81
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目
其他權(quán)益工具 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 險(xiǎn)準(zhǔn)備
一、上年年末余額 80,000,000.00 64,080,863.03 711.83 4,901,524.76 32,446,131.56 181,429,231.18
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額 80,000,000.00 64,080,863.03 711.83 4,901,524.76 32,446,131.56 181,429,231.18
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 6,449.93 3,548,272.08 43,165,109.69 46,719,831.70
（一）綜合收益總額 6,449.93 46,713,381.77 46,719,831.70
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 3,548,272.08 -3,548,272.08
1．提取盈余公積 3,548,272.08 -3,548,272.08
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 80,000,000.00 64,080,863.03 7,161.76 8,449,796.84 75,611,241.25 228,149,062.88
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報(bào)表第 10 頁
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所有者權(quán)益變動(dòng)表
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫
股本 資本公積 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股
一、上年年末余額 80,000,000.00 64,080,863.03 8,449,796.84 76,048,171.60 228,578,831.47
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 80,000,000.00 64,080,863.03 8,449,796.84 76,048,171.60 228,578,831.47
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 26,670,000.00 182,086,500.00 4,818,822.69 43,369,404.25 256,944,726.94
（一）綜合收益總額 48,188,226.94 48,188,226.94
（二）所有者投入和減少資本 26,670,000.00 182,086,500.00 208,756,500.00
1．股東投入的普通股 26,670,000.00 182,086,500.00 208,756,500.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 4,818,822.69 -4,818,822.69
1．提取盈余公積 4,818,822.69 -4,818,822.69
2．對(duì)所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 106,670,000.00 246,167,363.03 13,268,619.53 119,417,575.85 485,523,558.41
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報(bào)表第 11 頁
美格智能技術(shù)股份有限公司
所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2017 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
上期
其他權(quán)益工具
項(xiàng)目 減：庫存
股本 永續(xù) 資本公積 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 其他 股
債
一、上年年末余額 80,000,000.00 64,080,863.03 4,901,524.76 44,113,722.85 193,096,110.64
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 80,000,000.00 64,080,863.03 4,901,524.76 44,113,722.85 193,096,110.64
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 3,548,272.08 31,934,448.75 35,482,720.83
（一）綜合收益總額 35,482,720.83 35,482,720.83
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 3,548,272.08 -3,548,272.08
1．提取盈余公積 3,548,272.08 -3,548,272.08
2．對(duì)所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 80,000,000.00 64,080,863.03 8,449,796.84 76,048,171.60 228,578,831.47
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報(bào)表第 12 頁
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2017 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
美格智能技術(shù)股份有限公司
二○一七年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
美格智能技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為深圳市方格電
子有限公司，經(jīng)深圳市工商行政管理局批準(zhǔn)于 2007 年 4 月 5 日成立。2015 年 5 月 7
日經(jīng)本公司股東會(huì)決議審議通過，由有限公司整體變更的股份有限公司。2017 年 5
月 19 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2017]764 號(hào))的核準(zhǔn)，本公司向社會(huì)公眾發(fā)行
人民幣普通股，于 2017 年 6 月 22 日在深圳交易所上市。
本公司所屬行業(yè)為制造業(yè)類。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù) 10,667.00 萬股，注冊(cè)資本為
10,667.00 萬元。注冊(cè)地：深圳市寶安區(qū)福永街道鳳凰第四工業(yè)區(qū)嶺下路 5 號(hào) A 幢、
B 幢第一、二層、第三層 A，總部地址與注冊(cè)地一致。
公司經(jīng)營范圍：移動(dòng)通訊終端、物聯(lián)網(wǎng)終端設(shè)備、移動(dòng)通訊模塊、移動(dòng)產(chǎn)品、電子
產(chǎn)品的研發(fā)及技術(shù)服務(wù)；塑膠制品、塑膠電子制品、塑膠五金精密模具的研發(fā)及技
術(shù)服務(wù)；國內(nèi)貿(mào)易，貨物及技術(shù)進(jìn)出口。(法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定禁止和規(guī)
定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目除外)；移動(dòng)通訊終端、移動(dòng)產(chǎn)品、電子產(chǎn)品、塑膠制品、
塑膠電子制品、塑膠五金精密模具的生產(chǎn)；其他印刷品印刷；普通貨運(yùn)。
公司的企業(yè)法人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91440300799218456D。
本公司的實(shí)際控制人為王平。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司全體董事于 2018 年 4 月 26 日批準(zhǔn)報(bào)出。
(二) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱
西安兆格電子信息技術(shù)有限公司（以下簡稱“西安兆格”）
武漢方格信息技術(shù)有限公司（以下簡稱“武漢方格”）
方格國際有限公司（以下簡稱“方格國際”）
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍情況詳見本附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 1 頁
美格智能技術(shù)股份有限公司
2017 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員
會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的
披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營
本公司無影響持續(xù)經(jīng)營能力的事項(xiàng)，預(yù)計(jì)未來十二個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營的能力，本
公司的財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司
的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
(三) 營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為 12 個(gè)月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并
方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)
務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面
價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的
股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或
承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本
公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確
認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，
于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投資方可分割的部分）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)
務(wù)報(bào)表。本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)
相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企
業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公
司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并
財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控
制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)
報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包
括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)
值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在
合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益
總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子
公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)
負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利
潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入
合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主
體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
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因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的
各方在最終控制方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方
控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同
一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈
資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并
資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利
潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并
現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)
量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購
買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和
利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有
者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)
劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收
入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納
入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩
余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股
權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入
喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除
凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)
時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變
動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按
照上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
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②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股
權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常
表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
ⅰ．這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在
喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額
的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪
失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪
失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)
政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理。
（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享
有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整
合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減
的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置
價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算
的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，
資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。
將同時(shí)具備期限短（從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、
價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
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(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣
記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的
匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯
兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
2、 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者
權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利
潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
處置境外經(jīng)營時(shí)，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)
益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；
應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)
取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公
允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用
之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利
率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
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（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不
包括在活躍市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，
以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其
現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)
取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值
不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工
具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同
時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)
出，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)
計(jì)量。
3、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)
移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形
式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資
產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額
（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
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金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，
在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅?br/> 并將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額
中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）
之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確
認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
4、 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部
分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，
且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融
負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融
負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)
（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的
相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分
的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間
的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5、 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍
市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場
參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，
并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切
實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
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6、 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表
日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減
值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)
因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接
計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升
且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以
轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
(十) 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
1、 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收賬款期末賬面余額占總額 10%（含
10%）且大于 500 萬元以上（含 500 萬元）的款項(xiàng)。其他應(yīng)收款余額 30 萬元
以上（含 30 萬元）。
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量
現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。單獨(dú)測試后未發(fā)
生減值的，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中再進(jìn)行減值測試。
2、 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)：
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
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3、 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由：
有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生減值，如債務(wù)人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)
產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等情況的。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
對(duì)有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其從相關(guān)組合中分離出來，
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減
值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十一) 存貨
1、 存貨的分類
存貨分類為：原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委托加工物資、
技術(shù)服務(wù)支出等。
2、 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委托加工物資發(fā)出時(shí)按加權(quán)平
均法計(jì)價(jià)。
技術(shù)服務(wù)支出按技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行歸集，完工驗(yàn)收后按照項(xiàng)目開發(fā)總成本全部
結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入成本。
3、 不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)
經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，
確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所
生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用
和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持
有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售
合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，
按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、
具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資
產(chǎn)負(fù)債表日市場價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
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4、 存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(十二) 持有待售資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：
（1）根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
（2）出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購買承
諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批
準(zhǔn)后方可出售的，已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。
(十三) 長期股權(quán)投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活
動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一
同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位
為本公司的合營企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施
加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以
及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益
在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投
資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在合
并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面
價(jià)值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始
投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份
新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖
減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資
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的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控
制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資
成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為
初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可
靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)
值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的
公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面
價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
3、 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)
款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投
資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于
投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)
投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資
產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，
分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照
被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)
投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所
有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的
凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，
以合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被
投資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例
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計(jì)算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位
發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營企
業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法”和“三、
（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，
沖減長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，
以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投
資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合
同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入
當(dāng)期投資損失。
（3）長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接
處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所
有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重
新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處
置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大
影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用
權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單
位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在
終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降
等原因喪失了對(duì)被投資單位控制權(quán)的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠
對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)
視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共
同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，
處置后的剩余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因
采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后
的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其
他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
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(十四) 固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超
過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、 折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和
預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同
方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所
有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能
夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期
間內(nèi)計(jì)提折舊。
各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
電子及其他設(shè)備 年限平均法 5 10.00 18.00
融資租入固定資產(chǎn) 年限平均法 10 10.00 9.00
其中：機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 10.00 9.00
3、 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租
入資產(chǎn)：
（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；
（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公
允價(jià)值；
（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的
差異。
公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者
作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其
差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)。
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(十五) 在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定
資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣
工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本
等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折
舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的
折舊額。
(十六) 借款費(fèi)用
1、 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而
發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，
予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)
為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)
到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資
產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已
經(jīng)開始。
2、 借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)
用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借
款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，
該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可
對(duì)外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
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3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連
續(xù)超過 3 個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合
資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)
用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建
或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、 借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)
期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或
進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)
支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化
率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加
權(quán)平均利率計(jì)算確定。
(十七) 無形資產(chǎn)
1、 無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)
到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支
付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確
定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之
間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可
靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為
基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不
滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅
費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；
無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資
產(chǎn)，不予攤銷。
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2、 使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
軟件 3年 預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限
合同權(quán)利并預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)
特許使用權(quán) 5年
利益的期限
土地使用權(quán) 30 年 土地證使用年限
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
3、 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序
截至資產(chǎn)負(fù)債表日止，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
4、 劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、
研究活動(dòng)的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)
劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
5、 開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)
品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其
有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，
并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段的
支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
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(十八) 長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資
產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額
低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)
行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)
生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按
照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)
的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照
各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的
比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)
值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行
減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再
對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
(十九) 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)
費(fèi)用。
1、 攤銷方法
長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。
2、 攤銷年限
有明確受益期的，在受益期內(nèi)平均攤銷；無明確受益期的，按 3-15 年平均攤
銷。
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(二十) 職工薪酬
1、 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和
職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和
計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
2、 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
（1）設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為
本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，
確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)
歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余
確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司
以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十
二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹
配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)
入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的
變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)
劃終止時(shí)在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。
在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格
兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算利得或損失。
3、 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利
時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確
認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。
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(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為
基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。本公司的股份支付為以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。
本公司以限制性股票進(jìn)行股份支付的，職工出資認(rèn)購股票，股票在達(dá)到解鎖條件并
解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)到，則
本公司按照事先約定的價(jià)格回購股票。本公司取得職工認(rèn)購限制性股票支付的款項(xiàng)
時(shí)，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和資本公積（股本溢價(jià)），同時(shí)就回購義務(wù)全額確認(rèn)
一項(xiàng)負(fù)債并確認(rèn)庫存股。在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可
行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件等后續(xù)信息對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出
最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本
或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所
有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)
成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
對(duì)于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場條件或非
可行權(quán)條件，此時(shí)無論是否滿足市場條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條
件中的非市場條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的
服務(wù)。此外，任何增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修改日對(duì)職工有利的
變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未
確認(rèn)的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作
為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工
具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原
權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
(二十二) 收入
1、 銷售商品收入的確認(rèn)
(一) 一般原則
1) 本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
2) 本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的
商品實(shí)施有效控制；
3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司；
5) 相關(guān)的、已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
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(二) 具體原則
1）國內(nèi)銷售：
精密組件銷售：本公司將產(chǎn)品發(fā)出后，以客戶確認(rèn)對(duì)賬單的時(shí)點(diǎn)作為收入確認(rèn)
的時(shí)點(diǎn)；
4G 模塊及智能終端：本公司將產(chǎn)品發(fā)出后，以客戶確認(rèn)對(duì)賬單的時(shí)點(diǎn)作為收
入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)；
2）出口銷售：本公司產(chǎn)品發(fā)出后并報(bào)關(guān)，以海關(guān)確認(rèn)的出口報(bào)關(guān)單出口日期
作為收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。
2、 提供勞務(wù)的收入的確認(rèn)
(一) 一般原則
收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)
度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(二) 具體原則
1）技術(shù)開發(fā)服務(wù)收入具體確認(rèn)方式為：
公司提供的服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施完畢，取得客戶提供的完工確認(rèn)函，根據(jù)完工確認(rèn)函
日期及雙方約定的金額確認(rèn)收入。
2）提成收入具體確認(rèn)方式為：
合同中約定提成費(fèi)按照客戶產(chǎn)品的出貨量為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算的，根據(jù)收到提成費(fèi)
確認(rèn)單的日期及提成費(fèi)確認(rèn)單確認(rèn)的金額確認(rèn)提成收入。
(二十三) 政府補(bǔ)助
1、 類型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期
資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外
的政府補(bǔ)助。
2、 確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
企業(yè)實(shí)際取得政府補(bǔ)助款項(xiàng)作為確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。
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3、 會(huì)計(jì)處理
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞
延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益（與
本公司日?；顒?dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無關(guān)的，計(jì)入營業(yè)
外收入）；
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，
確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益（與本
公司日?；顒?dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無關(guān)的，計(jì)入營業(yè)外
收入）或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或
損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本
公司日?；顒?dòng)無關(guān)的，計(jì)入營業(yè)外收入）或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失。
本公司取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種情況，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公
司提供貸款的，本公司以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款
本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。
（2）財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借
款費(fèi)用。
(二十四) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可
抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確
認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企
業(yè)合并以外的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的
其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行
時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資
產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者
是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回
的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資
產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
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(二十五) 租賃
1、 經(jīng)營租賃會(huì)計(jì)處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直
線法進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，
計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從
租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直
線法進(jìn)行分?jǐn)?，確認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接
費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照
與租賃相關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金
收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
2、 融資租賃會(huì)計(jì)處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付
款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期
應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未
確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直
接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之
和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為
租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款
的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
(二十六) 終止經(jīng)營
終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已被本
公司處置或被本公司劃歸為持有待售類別：
（1）該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的
一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分；
（3）該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
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(二十七) 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
1、 重要會(huì)計(jì)政策變更
（1） 執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止
經(jīng)營》和《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》
財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、
處置組和終止經(jīng)營》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對(duì)于施行日存在的持有待
售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營，要求采用未來適用法處理。
（2） 執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》
財(cái)政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》，修訂后的
準(zhǔn)則自 2017 年 6 月 12 日起施行，對(duì)于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助，要
求采用未來適用法處理；對(duì)于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府補(bǔ)助，也
要求按照修訂后的準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
（3） 執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》
財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通
知》，對(duì)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式進(jìn)行了修訂，適用于 2017 年度及以后期間的
財(cái)務(wù)報(bào)表。
本公司執(zhí)行上述三項(xiàng)規(guī)定的主要影響如下：
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 受影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱和金額
列示持續(xù)經(jīng)營凈利潤本年金額
（1）在利潤表中分別列示“持續(xù)經(jīng)營凈利潤”和“終 56,285,183.37 元，上年金額
董事會(huì)
止經(jīng)營凈利潤”。比較數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào)整。 46,713,381.77 元；列示終止經(jīng)營凈利潤
本年金額 0 元，上年金額 0 元。
（2）與本公司日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入其他
董事會(huì) 其他收益本年金額增加 6,687,700.24 元
收益，不再計(jì)入營業(yè)外收入。比較數(shù)據(jù)不調(diào)整。
營業(yè)外收入本年金額減少 0 元，上年金
（3）在利潤表中新增“資產(chǎn)處置收益”項(xiàng)目，將部
額減少 0 元；營業(yè)外支出本年金額減少
分原列示為“營業(yè)外收入”的資產(chǎn)處置損益重分類 董事會(huì)
55,641.20 元，上年金額減少 0 元；資產(chǎn)
至“資產(chǎn)處置收益”項(xiàng)目。比較數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào)整。
處置收益增加相應(yīng)金額。
2、 重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
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四、 稅項(xiàng)
(一) 主要稅種和稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)
稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅
增值稅 17%、6%
額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)
稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅
按實(shí)際繳納的營業(yè)稅、增值稅及
城市維護(hù)建設(shè)稅 7%
消費(fèi)稅計(jì)繳
教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的營業(yè)稅、增值稅及
3%
消費(fèi)稅計(jì)繳
地方教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的營業(yè)稅、增值稅及
2%、1.5%
消費(fèi)稅計(jì)繳
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳 見下表
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司 15%
西安兆格 15%
武漢方格 25%
方格國際 16.5%
(二) 稅收優(yōu)惠
本公司于 2016 年 12 月收到《高新技術(shù)企業(yè)證書》（證書編號(hào)：GR201644202752），
根據(jù)國家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，經(jīng)深圳市寶安區(qū)國家稅務(wù)局福永稅
務(wù)分局 2017 年 1 月 18 日深國稅寶福通【2017】2432 號(hào)文件批準(zhǔn)，本公司 2016 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月 31 日按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
西安兆格于 2017 年 12 月收到《高新技術(shù)企業(yè)證書》 證書編號(hào)：GR201761000780），
根據(jù)國家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，西安兆格 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 12 月 31 日按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 貨幣資金
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 5,115.10 502.00
銀行存款 97,559,677.05 14,318,351.89
其他貨幣資金 3,425,962.21
合計(jì) 97,564,792.15 17,744,816.10
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 915,868.31 11,148.82
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其中受限的貨幣資金如下：
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票保證金 1,667,560.00
司法凍結(jié)的銀行存款 1,758,402.21
合計(jì) 3,425,962.21
(二) 應(yīng)收票據(jù)
1、 應(yīng)收票據(jù)分類列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 25,005,271.82 6,638,913.05
商業(yè)承兌匯票 121,603,063.75 96,023,235.34
合計(jì) 146,608,335.57 102,662,148.39
2、 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 14,422,125.63
合計(jì) 14,422,125.63
3、 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 23,770,763.72
商業(yè)承兌匯票 37,090,196.37
合計(jì) 23,770,763.72 37,090,196.37
4、 期末公司無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)。
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(三) 應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類披露
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計(jì)提比例 賬面價(jià)值 比例 計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
206,955,295.88 99.83 11,067,921.68 5.35 195,887,374.20 147,743,806.38 99.27 8,211,627.79 5.56 139,532,178.59
備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬
353,592.16 0.17 353,592.16 100.00 1,092,337.81 0.73 722,964.99 66.19 369,372.82
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 207,308,888.04 100.00 11,421,513.84 195,887,374.20 148,836,144.19 100.00 8,934,592.78 139,901,551.41
期末無單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
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期末單項(xiàng)金額不重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
上海展唐通訊有限公司 353,592.16 353,592.16 100.00 預(yù)計(jì)無法收回
合計(jì) 353,592.16 353,592.16
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 203,895,893.75 10,194,794.71 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,778,121.78 177,812.18 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 1,171,931.12 585,965.56 50.00
3 年以上 109,349.23 109,349.23 100.00
合計(jì) 206,955,295.88 11,067,921.68
2、 本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,486,921.06 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0 元。
3、 本期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況。
4、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 125,913,014.35 元，占應(yīng)收
賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例 60.74%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額
6,946,108.12 元。
5、 期末無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。
6、 期末無轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
(四) 預(yù)付款項(xiàng)
1、 預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 16,114,102.49 89.59 13,157,454.86 100.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,872,944.55 10.41
合計(jì) 17,987,047.04 100.00 13,157,454.86 100.00
2、 按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
按預(yù)付對(duì)象集中度歸集的期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總金額 16,565,235.07 元，
占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例 92.-10%。
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(五) 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款分類披露
期末余額 期初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
比例 計(jì)提比例 計(jì)提比例
金額 金額 金額 比例（%） 金額
（%） （%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
4,040,558.81 100.00 379,488.85 9.39 3,661,069.96 2,560,962.60 100.00 152,664.98 5.96 2,408,297.62
備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 4,040,558.81 100.00 379,488.85 3,661,069.96 2,560,962.60 100.00 152,664.98 2,408,297.62
期末無單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
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組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 2,294,012.81 114,700.65 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,570,657.00 157,065.70 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 136,333.00 68,166.50 50.00
3 年以上 39,556.00 39,556.00 100.00
合計(jì) 4,040,558.81 379,488.85
2、 本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 226,823.87 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0 元。
3、 本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況。
4、 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 3,807,309.78 2,307,978.64
備用金 134,112.22 134,680.91
往來款及其他 99,136.81 118,303.05
合計(jì) 4,040,558.81 2,560,962.60
5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備期
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
末余額
數(shù)的比例(%)
深圳市明成物業(yè)服務(wù)有限
公司（以下簡稱“明成物 房租押金 1,343,846.00 1 年以內(nèi) 33.26 67,192.30
業(yè)”）
深圳市鳳凰股份合作公司
房租押金 776,468.00 2 年以內(nèi) 19.22 67,210.00
（以下簡稱“鳳凰股份”）
中興通訊股份有限公司 投標(biāo)保證金 500,000.00 1- 2 年 12.37 50,000.00
西安神州數(shù)碼實(shí)業(yè)有限公
房租押金 471,781.78 1 年以內(nèi) 11.68 23,589.09
司
青島海信通信有限公司 投標(biāo)保證金 200,000.00 1- 2 年 4.95 20,000.00
合計(jì) 3,292,095.78 81.48 227,991.39
6、 期末無涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。
7、 期末無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。
8、 期末無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
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(六) 存貨
1、 存貨分類
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 10,512,213.66 39,379.34 10,472,834.32 8,230,934.77 35,210.06 8,195,724.71
半成品 9,960,479.08 91,147.42 9,869,331.66 6,476,394.73 5,507.25 6,470,887.48
產(chǎn)成品 15,322,915.50 383,856.39 14,939,059.11 12,333,339.87 75,177.04 12,258,162.83
發(fā)出商品 68,155,057.33 646,146.78 67,508,910.55 40,206,253.61 647,719.45 39,558,534.16
委托加工物資 24,722,679.21 15,670.71 24,707,008.50 4,617,005.15 776.24 4,616,228.91
在產(chǎn)品 5,015,071.30 74,842.67 4,940,228.63 5,812,685.13 20,274.88 5,792,410.25
技術(shù)服務(wù)支出 14,977,240.48 14,977,240.48 16,170,978.78 16,170,978.78
合計(jì) 148,665,656.56 1,251,043.31 147,414,613.25 93,847,592.04 784,664.92 93,062,927.12
2、 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 35,210.06 31,603.77 27,434.49 39,379.34
半成品 5,507.25 88,859.79 3,219.62 91,147.42
產(chǎn)成品 75,177.04 315,043.25 6,363.90 383,856.39
發(fā)出商品 647,719.45 322,659.95 324,232.62 646,146.78
委托加工物資 776.24 15,670.71 776.24 15,670.71
在產(chǎn)品 20,274.88 74,842.67 20,274.88 74,842.67
合計(jì) 784,664.92 848,680.14 382,301.75 1,251,043.31
(七) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的待攤廠房建造費(fèi) 249,661.30 249,661.30
合計(jì) 249,661.30 249,661.30
(八) 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
上市中介費(fèi) 2,415,984.80
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 618,975.96 656,477.20
多繳企業(yè)所得稅 376,562.93
銀行理財(cái)產(chǎn)品 100,000,000.00
應(yīng)收返利 8,894,875.78
合計(jì) 109,890,414.67 3,072,462.00
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(九) 固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子及其他設(shè)備 合計(jì)
1．賬面原值
（1）期初余額 4,520,602.00 120,000,912.99 5,393,945.98 3,031,534.86 132,946,995.83
（2）本期增加金額 4,080,640.97 1,217,412.30 5,298,053.27
—購置 4,080,640.97 1,217,412.30 5,298,053.27
（3）本期減少金額 113,675.22 113,675.22
—處置或報(bào)廢 113,675.22 113,675.22
（4）期末余額 4,520,602.00 124,081,553.96 5,393,945.98 4,135,271.94 138,131,373.88
2．累計(jì)折舊
（1）期初余額 356,322.64 38,224,814.99 1,605,670.72 1,190,408.60 41,377,216.95
（2）本期增加金額 203,427.00 11,653,489.90 512,077.32 527,406.02 12,896,400.24
—計(jì)提 203,427.00 11,653,489.90 512,077.32 527,406.02 12,896,400.24
（3）本期減少金額 34,102.40 34,102.40
—處置或報(bào)廢 34,102.40 34,102.40
（4）期末余額 559,749.64 49,878,304.89 2,117,748.04 1,683,712.22 54,239,514.79
3．減值準(zhǔn)備
（1）期初余額
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額
4．賬面價(jià)值
（1）期末賬面價(jià)值 3,960,852.36 74,203,249.07 3,276,197.94 2,451,559.72 83,891,859.09
（2）期初賬面價(jià)值 4,164,279.36 81,776,098.00 3,788,275.26 1,841,126.26 91,569,778.88
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2、 本期末無暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)。
3、 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備 12,178,463.55 2,613,404.38 9,565,059.17
合計(jì) 12,178,463.55 2,613,404.38 9,565,059.17
4、 期末無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況。
5、 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋建筑物 3,960,852.36 安居房，產(chǎn)權(quán)手續(xù)尚在辦理中
(十) 無形資產(chǎn)
1、 無形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 軟件 特許使用權(quán) 合計(jì)
1．賬面原值
（1）期初余額 1,104,131.09 6,305,600.00 7,409,731.09
（2）本期增加金額 1,081,410.27 1,081,410.27
—購置 1,081,410.27 1,081,410.27
（3）本期減少金額
（4）期末余額 2,185,541.36 6,305,600.00 8,491,141.36
2．累計(jì)攤銷
（1）期初余額 951,709.48 6,196,279.31 7,147,988.79
（2）本期增加金額 264,067.01 109,320.69 373,387.70
—計(jì)提 264,067.01 109,320.69 373,387.70
（3）本期減少金額
（4）期末余額 1,215,776.49 6,305,600.00 7,521,376.49
3．減值準(zhǔn)備
（1）期初余額
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額
4．賬面價(jià)值
（1）期末賬面價(jià)值 969,764.87 969,764.87
（2）期初賬面價(jià)值 152,421.61 109,320.69 261,742.30
2、 期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。
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(十一) 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
房屋改造裝修
1,212,870.14 523,770.98 855,351.92 881,289.20
工程
彩鋼板改造工
273,792.03 109,516.80 164,275.23
程
消防整改工程 315,000.00 140,000.00 175,000.00
環(huán)保工程 1,040,000.00 201,061.54 282,340.20 958,721.34
自動(dòng)噴涂線改
672,364.70 129,930.87 31,482.95 510,950.88
造工程
合計(jì) 3,514,026.87 724,832.52 1,517,139.79 31,482.95 2,690,236.65
(十二) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 13,052,046.00 1,958,007.27 9,871,922.68 1,481,631.52
可彌補(bǔ)虧損 6,661,867.56 1,122,181.23 1,877,052.87 469,263.22
遞延收益 4,040,092.52 606,013.88 3,466,363.38 519,954.51
合計(jì) 23,754,006.08 3,686,202.38 15,215,338.93 2,470,849.25
2、 期末無未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債。
3、 期末無未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)。
(十三) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程款 1,488,040.88 161,040.88
預(yù)付設(shè)備款 857,468.90 155,126.13
待攤廠房建造費(fèi)* 2,434,197.61 2,683,858.93
合計(jì) 4,779,707.39 3,000,025.94
*2013 年 1 月 24 日，本公司與鳳凰股份簽定協(xié)議，鳳凰股份委托本公司墊資修建廠
房，廠房建成后免費(fèi)租賃給本公司使用，租賃期限自 2014 年 1 月至 2028 年 9 月止，
本公司將該部分建造費(fèi)用按租賃期限在各年度平均分?jǐn)?，分?jǐn)傎M(fèi)用計(jì)入公司廠房租
賃費(fèi)用。其中一年內(nèi)到期的待攤廠房建造費(fèi)重分類至一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)。
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待攤廠房建造費(fèi)明細(xì)：
本期新增 一年內(nèi)攤銷的
原始發(fā)生額 期初余額 本期攤銷 期末余額
建造費(fèi) 建造費(fèi)轉(zhuǎn)出
3,682,504.19 2,683,858.93 0.02 249,661.30 2,434,197.61
合計(jì) 2,683,858.93 0.02 249,661.30 2,434,197.61
(十四) 短期借款
1、 短期借款分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押、保證借款及質(zhì)押借款 18,570,000.00
委托及保證借款 30,000,000.00 30,000,000.00
已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)承兌匯票 13,181,786.06
TCL 授信票據(jù)借款 9,730,181.75
信用借款 24,818,820.04
合計(jì) 54,818,820.04 71,481,967.81
2、 期末無已逾期未償還的短期借款。
(十五) 應(yīng)付票據(jù)
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 32,683,681.08 5,558,526.49
合計(jì) 32,683,681.08 5,558,526.49
(十六) 應(yīng)付賬款
1、 應(yīng)付賬款列示：
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 189,071,511.51 115,400,529.97
1 至 2 年（含 2 年） 2,576,271.35 3,733,305.82
2 至 3 年（含 3 年） 376,808.82 1,293,880.17
3 年以上 2,701,684.47 2,065,431.86
合計(jì) 194,726,276.15 122,493,147.82
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(十七) 預(yù)收款項(xiàng)
1、 預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5,609,211.77 5,240,542.51
1 至 2 年（含 2 年） 40,497.56
合計(jì) 5,649,709.33 5,240,542.51
(十八) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 12,459,117.48 178,458,904.03 178,163,563.46 12,754,458.05
離職后福利-設(shè)定
108,997.15 8,531,173.79 8,551,032.21 89,138.73
提存計(jì)劃
合計(jì) 12,568,114.63 186,990,077.82 186,714,595.67 12,843,596.78
2、 短期薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）工資、獎(jiǎng)金、
11,761,057.76 169,746,397.31 168,824,602.65 12,682,852.42
津貼和補(bǔ)貼
（2）職工福利費(fèi) 491,300.00 3,148,790.08 3,640,090.08
（3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 53,900.72 2,538,874.14 2,521,169.23 71,605.63
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 47,034.06 2,017,743.37 2,001,612.10 63,165.33
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 2,353.03 242,742.03 242,880.78 2,214.28
生育保險(xiǎn)費(fèi) 4,513.63 278,388.74 276,676.35 6,226.02
（4）住房公積金 152,859.00 3,024,842.50 3,177,701.50
合計(jì) 12,459,117.48 178,458,904.03 178,163,563.46 12,754,458.05
3、 設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 104,483.50 8,033,109.99 8,052,600.28 84,993.21
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 4,513.65 498,063.80 498,431.93 4,145.52
合計(jì) 108,997.15 8,531,173.79 8,551,032.21 89,138.73
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(十九) 應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 3,892,769.16 4,480,937.16
企業(yè)所得稅 4,398,225.48 3,998,416.06
城市維護(hù)建設(shè)稅 581,233.15 464,469.29
教育費(fèi)附加 300,159.18 199,058.26
地方教育附加 115,007.30 132,573.09
堤圍費(fèi) 3,808.42 4,017.40
個(gè)人所得稅 1,257,827.30 498,347.80
印花稅 1,513.80 1,596.92
合計(jì) 10,550,543.79 9,779,415.98
(二十) 應(yīng)付利息
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 196,685.38
合計(jì) 196,685.38
(二十一) 其他應(yīng)付款
1、 按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
租金及水電 1,880,404.91 1,548,518.34
其他往來款 2,185,474.75 1,659,010.89
合計(jì) 4,065,879.66 3,207,529.23
(二十二) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 302,807.03
一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 1,228,852.75 7,241,286.99
合計(jì) 1,228,852.75 7,544,094.02
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1、 一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款中的應(yīng)付融資租賃款明細(xì)
單位名稱 期末余額 期初余額
三井住友融資租賃（香港）有限公
734,757.72 3,038,762.54
司（以下簡稱“三井住友”）
東亞銀行 2,382,862.13
華僑銀行永亨銀行有限公司以下
512,674.19 2,194,458.96
簡稱（“永亨銀行”）
合計(jì) 1,247,431.91 7,616,083.63
2、 一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款中的未確認(rèn)融資費(fèi)用明細(xì)
單位名稱 期末余額 期初余額
三井住友 14,002.66 125,588.94
東亞銀行 114,426.53
永亨銀行 4,576.50 134,781.17
合計(jì) 18,579.16 374,796.64
(二十三) 其他流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)攤銷的與資產(chǎn)相關(guān)的政府
663,879.48 315,885.11
補(bǔ)助
未申報(bào)銷項(xiàng)稅 1,296,400.23 1,330,390.44
合計(jì) 1,960,279.71 1,646,275.55
(二十四) 長期借款
1、 長期借款分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押及保證借款 2,351,134.32
合計(jì) 2,351,134.32
(二十五) 長期應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付融資租賃款 1,235,842.97
合計(jì) 1,235,842.97
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(二十六) 遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)
784,090.92 136,363.63 647,727.29 政府補(bǔ)助
展專項(xiàng)資金*1
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專
1,035,996.91 2,510,000.00 817,511.16 2,728,485.75 政府補(bǔ)助
項(xiàng)資金*2
合計(jì) 1,820,087.83 2,510,000.00 953,874.79 3,376,213.04
*1 2013 年 12 月 16 日公司收到深圳市財(cái)政局撥付的深圳市戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目
補(bǔ)助金人民幣 100.00 萬元，該項(xiàng)目 2016 年驗(yàn)收合格并開始攤銷，各期末將未來一年內(nèi)需攤
銷的部分重分類到其他流動(dòng)負(fù)債。
*2 根據(jù)深圳市 2015 年度市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金企業(yè)技術(shù)裝備及管理提升項(xiàng)目資助計(jì)劃
規(guī)定，及深經(jīng)貿(mào)信息預(yù)算字〔2015〕209 號(hào)文件，本公司與深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)
簽訂了關(guān)于精密塑膠制品生產(chǎn)技術(shù)裝備及管理提升項(xiàng)目的協(xié)議。本公司于 2015 年 12 月 28
日收到深圳市財(cái)政委員會(huì)撥款 141.00 萬元，并在 2015 年開始攤銷，各期末將未來一年內(nèi)需
攤銷的部分重分類到其他流動(dòng)負(fù)債。2017 年 3 月 31 日收到深圳市財(cái)政委員會(huì)撥款 251 萬元，
并在本年開始攤銷，各期末將未來一年內(nèi)需攤銷的部分重分類到其他流動(dòng)負(fù)債。
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
一年內(nèi)到期
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入當(dāng) 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 的遞延收益 期末余額
助金額 期損益金額 與收益相關(guān)
轉(zhuǎn)出
戰(zhàn)略新興產(chǎn)
業(yè)發(fā)展專項(xiàng) 784,090.91 136,363.63 647,727.28 與資產(chǎn)相關(guān)
資金
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升
1,035,996.92 2,510,000.00 289,995.30 527,515.86 2,728,485.76 與資產(chǎn)相關(guān)
級(jí)專項(xiàng)資金
合計(jì) 1,820,087.83 2,510,000.00 289,995.30 663,879.49 3,376,213.04
(二十七) 股本
本期變動(dòng)增（+）減（－）
項(xiàng)目 期初余額 公積金 期末余額
發(fā)行新股 送股 其他 小計(jì)
轉(zhuǎn)股
股份總額 80,000,000.00 26,670,000.00 26,670,000.00 106,670,000.00
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可【2017】764 號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，
本公司于 2017 年 6 月 22 日向社會(huì)公眾公開發(fā)行普通股（A 股）股票 2,667 萬股，每股
面值 1 元，增加股本 26,670,000.00 元。
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(二十八) 資本公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 59,822,387.51 182,086,500.00 241,908,887.51
其他資本公積 4,258,475.52 4,258,475.52
合計(jì) 64,080,863.03 182,086,500.00 246,167,363.03
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可【2017】764 號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所
同意，本公司于 2017 年 6 月 22 日向社會(huì)公眾公開發(fā)行普通股（A 股）股票 2,667
萬股，每股面值 1 元，每股發(fā)行價(jià)人民幣 8.96 元，本公司共募集資金 238,963,200.00
元，扣除發(fā)行費(fèi)用 30,206,700.00 元，募集資金凈額為 208,756,500.00 元，增加資本
公積 182,086,500.00 元。
(二十九) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 減：前期計(jì)入其 減：所 期末余額
本期所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬于
他綜合收益當(dāng) 得稅
前發(fā)生額 于母公司 少數(shù)股東
期轉(zhuǎn)入損益 費(fèi)用
1．以后不能重分類
進(jìn)損益的其他綜合
收益
2．以后將重分類進(jìn)
損益的其他綜合收 7,161.76 -10,205.44 -10,205.44 -3,043.68
益
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
7,161.76 -10,205.44 -10,205.44 -3,043.68
差額
其他綜合收益合計(jì) 7,161.76 -10,205.44 -10,205.44 -3,043.68
(三十) 盈余公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積* 8,449,796.84 4,818,822.69 13,268,619.53
合計(jì) 8,449,796.84 4,818,822.69 13,268,619.53
*盈余公積本期增加系根據(jù)公司法和公司章程，按照母公司凈利潤的 10%金額提取的
法定盈余公積。
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(三十一) 未分配利潤
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 75,611,241.25 32,446,131.56
調(diào)整年初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增
+，調(diào)減－）
調(diào)整后年初未分配利潤 75,611,241.25 32,446,131.56
加：本期歸屬于母公司所有者的凈
56,285,183.37 46,713,381.77
利潤
減：提取法定盈余公積 4,818,822.69 3,548,272.08
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 127,077,601.93 75,611,241.25
(三十二) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 626,548,088.36 474,257,614.59 477,860,337.57 364,537,861.53
其他業(yè)務(wù) 15,920,335.94 13,801,920.16 1,797,776.15 1,283,404.63
合計(jì) 642,468,424.30 488,059,534.75 479,658,113.72 365,821,266.16
(三十三) 稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,704,352.28 2,023,561.06
教育費(fèi)附加 1,219,122.44 1,745,463.62
其他 281,333.66 214,742.23
合計(jì) 3,204,808.38 3,983,766.91
(三十四) 銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費(fèi) 4,832,770.49 3,536,611.29
運(yùn)費(fèi)及汽車費(fèi)用 3,056,912.76 2,640,024.04
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,272,551.88 633,634.86
差旅費(fèi) 558,365.31 445,507.14
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
折舊及攤銷 135,847.73 58,460.62
市場開拓費(fèi) 25,640.74 386,158.16
辦公費(fèi) 205,739.10 78,613.00
合計(jì) 11,087,828.01 7,779,009.11
(三十五) 管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費(fèi) 16,117,966.90 15,663,469.26
辦公費(fèi) 1,127,691.20 797,552.84
折舊及攤銷費(fèi) 5,174,576.27 5,024,727.29
差旅交通費(fèi) 1,049,287.72 957,393.40
稅費(fèi) 155,589.95
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 398,360.31 1,245,444.90
租金及水電費(fèi) 4,427,447.35 3,124,740.21
研發(fā)費(fèi) 45,926,349.21 14,286,788.50
中介服務(wù)費(fèi) 2,667,917.74 1,008,793.83
修理費(fèi) 1,128,044.49 1,655,997.53
其他 400,228.28 335,454.05
合計(jì) 78,417,869.47 44,255,951.76
(三十六) 財(cái)務(wù)費(fèi)用
類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 2,624,499.51 2,582,395.08
減：利息收入 181,851.08 69,447.22
匯兌損益 -304,567.16 1,318,894.84
票據(jù)貼息支出 473,698.24 1,082,543.14
其他 389,080.00 255,037.42
合計(jì) 3,000,859.51 5,169,423.26
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(三十七) 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 2,713,744.93 1,434,176.91
存貨跌價(jià)損失 848,680.14 731,272.88
合計(jì) 3,562,425.07 2,165,449.79
(三十八) 投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財(cái)產(chǎn)品投資產(chǎn)生的投資收益 591,082.20
合計(jì) 591,082.20
(三十九) 資產(chǎn)處置收益
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -55,641.20 -55,641.20
合計(jì) -55,641.20 -55,641.20
(四十) 其他收益
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)
136,363.63 與資產(chǎn)相關(guān)
資金
2015 年度市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升
級(jí)專項(xiàng)資金企業(yè)技術(shù)裝
179,521.49 與資產(chǎn)相關(guān)
備及管理提升項(xiàng)目資助
計(jì)劃
2016 年度市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升
級(jí)專項(xiàng)資金企業(yè)技術(shù)裝
289,995.30 與資產(chǎn)相關(guān)
備及管理提升項(xiàng)目資助
計(jì)劃
深圳市經(jīng)貿(mào)信息委企業(yè)
1,000,000.00 與收益相關(guān)
改制上市培育項(xiàng)目
2017 年社會(huì)保險(xiǎn)基金管
206,909.82 與收益相關(guān)
理局穩(wěn)崗補(bǔ)貼
智能手機(jī)的外觀工藝創(chuàng)
新設(shè)計(jì)和高集成模塊研 2,120,000.00 與收益相關(guān)
發(fā)的成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目
創(chuàng)新型物聯(lián)網(wǎng) MIFI 系列
智能終端設(shè)計(jì)及成果轉(zhuǎn) 2,530,000.00 與收益相關(guān)
化
經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局技術(shù)改造費(fèi) 200,000.00 與收益相關(guān)
深圳市中小企業(yè)服務(wù)署
20,910.00 與收益相關(guān)
關(guān)于市場開拓項(xiàng)目資助
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補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
經(jīng)費(fèi)
專利申請(qǐng)資助經(jīng)費(fèi) 4,000.00 與收益相關(guān)
合計(jì) 6,687,700.24
(四十一) 營業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
政府補(bǔ)助 5,083,184.14
無需支付的款項(xiàng) 7.92 259,763.89 7.92
其他 16,060.94 1,381,772.87 16,060.94
合計(jì) 16,068.86 6,724,720.90 16,068.86
計(jì)入營業(yè)外收入的政府補(bǔ)助
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金 179,521.48 與資產(chǎn)相關(guān)
戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)
79,545.46 與資產(chǎn)相關(guān)
資金
深圳市經(jīng)貿(mào)信息委企業(yè)
500,000.00 與收益相關(guān)
改制上市培育項(xiàng)目
寶安區(qū)財(cái)政局上市補(bǔ)貼
1,600,000.00 與收益相關(guān)
資金
寶安區(qū)經(jīng)信委龍頭認(rèn)定
200,000.00 與收益相關(guān)
獎(jiǎng)勵(lì)款
深圳科技創(chuàng)新委員會(huì)示
1,682,000.00 與收益相關(guān)
范區(qū)科研資金
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 842,117.20 與收益相關(guān)
合計(jì) 5,083,184.14
(四十二) 營業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
滯納金支出 250.55 43,642.49 250.55
其他 70,699.46 760,038.75 70,699.46
合計(jì) 70,950.01 803,681.24 70,950.01
(四十三) 所得稅費(fèi)用
1、 所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 7,233,528.96 6,615,735.68
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
遞延所得稅費(fèi)用 -1,215,353.13 3,075,168.94
合計(jì) 6,018,175.83 9,690,904.62
2、 會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 62,303,359.20
按法定[或適用]稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 9,345,503.88
子公司適用不同稅率的影響 292,782.74
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -343,913.72
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 160,651.57
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影
-168,455.01
響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或
可抵扣虧損的影響
研發(fā)加計(jì)扣除的影響 -3,268,393.63
所得稅費(fèi)用 6,018,175.83
(四十四) 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
1、 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 181,851.08 69,447.22
政府補(bǔ)助 6,081,819.82 4,824,177.20
往來款及其他 3,456,798.76 3,997,196.55
押金及保證金 528,628.00
合計(jì) 10,249,097.66 8,890,820.97
2、 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理費(fèi)用 14,621,102.10 9,310,034.14
銷售費(fèi)用 4,452,460.73 4,185,028.77
押金及保證金 1,559,527.36 2,019,589.64
司法凍結(jié)轉(zhuǎn)出 1,758,402.21
往來款及其他 623,065.92 732,940.31
合計(jì) 21,256,156.11 18,005,995.07
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3、 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
贖回理財(cái)產(chǎn)品 90,000,000.00
合計(jì) 90,000,000.00
4、 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
購買理財(cái)產(chǎn)品 190,000,000.00
合計(jì) 190,000,000.00
5、 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行承兌匯票保證金 1,667,560.00 13,740,637.87
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 2,510,000.00
退回融資租賃押金 300,000.00
合計(jì) 4,177,560.00 14,040,637.87
6、 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
融資租賃費(fèi)用 7,449,137.42 14,610,459.80
票據(jù)保證金 10,235,502.87
上市中介費(fèi) 9,864,131.18 2,499,441.15
合計(jì) 17,313,268.60 27,345,403.82
(四十五) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金
流量
凈利潤 56,285,183.37 46,713,381.77
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,562,425.07 2,165,449.79
固定資產(chǎn)折舊 12,896,400.24 12,746,737.59
無形資產(chǎn)攤銷 373,387.70 1,363,684.44
長期待攤費(fèi)用攤銷 1,517,139.79 2,026,865.07
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
55,641.20
長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填
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補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”
號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”
號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 2,621,823.33 3,851,340.22
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -591,082.20
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”
-1,215,353.13 3,075,168.94
號(hào)填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”
號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -55,200,366.27 24,157,700.07
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以
-126,618,461.71 -65,070,116.32
“－”號(hào)填列）
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以
87,403,287.78 -25,876,754.42
“－”號(hào)填列）
其他 1,947,081.46 -1,758,402.21
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -16,962,893.37 3,395,054.94
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和
籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 97,564,792.15 14,318,853.89
減：現(xiàn)金的期初余額 14,318,853.89 5,889,665.08
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 83,245,938.26 8,429,188.81
2、 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 97,564,792.15 14,318,853.89
其中：庫存現(xiàn)金 5,115.10 502.00
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 97,559,677.05 14,318,351.89
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 97,564,792.15 14,318,853.89
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使
用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
(四十六) 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
應(yīng)收票據(jù) 14,422,125.63 票據(jù)質(zhì)押
應(yīng)收賬款*1 195,887,374.20 借款抵押及質(zhì)押
固定資產(chǎn)*2 24,465,959.28 借款抵押及質(zhì)押
合計(jì) 234,775,459.11
*1 應(yīng)收賬款抵押在 2018 年 3 月已解押。
*2 固定資產(chǎn)抵押在 2018 年 3 月已解押。
(四十七) 外幣貨幣性項(xiàng)目
1、 外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 1,941,947.83
其中：美元 295,228.95 6.5342 1,929,085.01
港元 15,387.99 0.8359 12,862.82
應(yīng)收賬款 17,779,575.12
其中：美元 2,721,002.59 6.5342 17,779,575.12
預(yù)付賬款 10,321,482.50
其中：美元 1,579,609.21 6.5342 10,321,482.50
應(yīng)付賬款 2,301,610.66
其中：美元 352,240.62 6.5342 2,301,610.66
六、 合并范圍的變更
(一) 非同一控制下企業(yè)合并
本期未發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并。
(二) 同一控制下企業(yè)合并
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本期未發(fā)生同一控制下企業(yè)合并。
(三) 處置子公司
本期未發(fā)生處置子公司。
(四) 其他原因的合并范圍變動(dòng)
本期未發(fā)生其他原因的合并范圍變動(dòng)。
七、 在其他主體中的權(quán)益
(一) 在子公司中的權(quán)益
1、 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
西安兆格 西安 西安 信息技術(shù) 100.00 設(shè)立
武漢方格 武漢 武漢 信息技術(shù) 100.00 設(shè)立
方格國際 香港 香港 貿(mào)易 100.00 設(shè)立
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司
董事會(huì)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)
任，但是董事會(huì)已授權(quán)本公司業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門共同設(shè)計(jì)和實(shí)施能確保風(fēng)險(xiǎn)管理
目標(biāo)和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會(huì)通過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人遞交的月度報(bào)告來審查已
執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的合理性。本公司的總經(jīng)辦也會(huì)審計(jì)風(fēng)
險(xiǎn)管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報(bào)給董事會(huì)。
本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡
可能降低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公
司主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂新合同之前，本公司會(huì)對(duì)新客戶的信
用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括外部信用評(píng)級(jí)和在某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可
獲取時(shí)）。公司對(duì)每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批準(zhǔn)的最大額
度。
公司通過對(duì)已有客戶信用評(píng)級(jí)的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保
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公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照客戶的信用
特征對(duì)其分組。被評(píng)為“高風(fēng)險(xiǎn)”級(jí)別的客戶會(huì)放在受限制客戶名單里，并且只有
在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)對(duì)其賒銷，否則必須要求其提前支付
相應(yīng)款項(xiàng)。
(二) 市場風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場價(jià)格變動(dòng)而
發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（1）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的
風(fēng)險(xiǎn)。
本公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行短期借款。公司期末尚未歸還的短期借款是
固定利率借款，因此不存在利率風(fēng)險(xiǎn)。
（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的
風(fēng)險(xiǎn)。本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。
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本公司面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以美元和港幣計(jì)價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額列示如下：
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
美元 港幣 合計(jì) 美元 港幣 合計(jì)
貨幣資金 1,929,085.01 12,862.82 1,941,947.83 48,783.42 11,148.82 59,932.24
應(yīng)收賬款 17,779,575.12 17,779,575.12 288,305.88 288,305.88
預(yù)付賬款 10,321,482.50 10,321,482.50 381,342.29 381,342.29
小計(jì) 30,030,142.63 12,862.82 30,043,005.45 718,431.59 11,148.82 729,580.41
應(yīng)付賬款 2,301,610.66 2,301,610.66 781,546.08 781,546.08
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,633,680.73 5,607,606.26 7,241,286.99
長期應(yīng)付款 780,051.78 548,614.74 1,328,666.52
小計(jì) 2,301,610.66 2,301,610.66 3,195,278.59 6,156,221.00 9,351,499.59
合計(jì) 27,728,531.97 12,862.82 27,741,394.79 -2,476,847.00 -6,145,072.18 -8,621,919.18
于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對(duì)美元或港幣升值或貶值 2%，對(duì)本公司凈利潤的影響如下。管理層認(rèn)為
2%合理反映了人民幣對(duì)美元或港幣可能發(fā)生變動(dòng)的合理范圍。
匯率變化 對(duì)凈利潤的影響
上升 2% -471,513.67
下降 2% 471,513.67
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(三) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生
資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)
險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。財(cái)務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)
證券以及對(duì)未來 12 個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)?br/> 有充足的資金償還債務(wù)。
本公司各項(xiàng)金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
期末余額
項(xiàng)目
6 個(gè)月以內(nèi)（含 6 6 個(gè)月至 1 年 1 至 5 年（含
5 年以上 合計(jì)
個(gè)月） （含 1 年） 5 年）
短期借款 39,818,820.04 15,000,000.00 54,818,820.04
應(yīng)付票據(jù) 32,683,681.08 32,683,681.08
應(yīng)付利息 196,685.38 196,685.38
應(yīng)付帳款 157,636,079.78 157,636,079.78
其他應(yīng)付款 4,065,879.66 4,065,879.66
一年內(nèi)到期的
1,228,852.75 1,228,852.75
非流動(dòng)負(fù)債
合計(jì) 235,629,998.69 15,000,000.00 250,629,998.69
期初余額
項(xiàng)目
6 個(gè)月以內(nèi)（含 6 6 個(gè)月至 1 年 1 至 5 年（含
5 年以上 合計(jì)
個(gè)月） （含 1 年） 5 年）
短期借款 13,300,181.75 45,000,000.00 58,300,181.75
應(yīng)付票據(jù) 5,558,526.49 5,558,526.49
應(yīng)付帳款 99,570,188.48 99,570,188.48
其他應(yīng)付款 3,207,529.23 3,207,529.23
一年內(nèi)到期的非流
7,544,094.02 7,544,094.02
動(dòng)負(fù)債
長期借款 1,358,513.10 992,621.22 2,351,134.32
長期應(yīng)付款 1,328,666.52 1,328,666.52
合計(jì) 129,180,519.97 45,000,000.00 2,687,179.62 992,621.22 177,860,320.81
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九、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 本公司的母公司情況
持股比例（%）
通過兆深圳市兆格投資企業(yè)（有 表決權(quán)比 與本公司的關(guān)
關(guān)聯(lián)方名稱
直接持股 限合伙）（以下簡稱“兆格投資”） 合計(jì)持股 例（%） 系
間接持股
本公司實(shí)際控
王平 43.44 3.31 46.75 46.75
制人
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
兆格投資 公司股東
王成 股東，實(shí)際控制人之兄長及公司副董事長
肖曉 實(shí)際控制人配偶
杜國彬 公司董事及副總經(jīng)理
文衛(wèi)洪 公司董事
夏有慶 公司董事及公司副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)
公司董事及公司董事會(huì)秘書（2018 年 1 月辭去董事
陳岳亮
會(huì)秘書職務(wù)）
黃力 公司獨(dú)立董事
黃暉 公司獨(dú)立董事
夏成才 公司獨(dú)立董事
劉斌 公司監(jiān)事會(huì)主席
公司監(jiān)事（2017 年 11 月辭去監(jiān)事職務(wù)，2018 年 2
黃敏
月任命公司副總經(jīng)理及董事會(huì)秘書職務(wù)）
寧健 公司監(jiān)事（2017 年 11 月新增監(jiān)事）
劉治全 公司監(jiān)事
深圳市鳳凰山文化旅游投資有限公司 公司股東
鳳凰股份 鳳凰投資的最終控制方
明成物業(yè) 鳳凰股份子公司
天誠控股（深圳）有限公司 控股股東王平控制的公司
惠州市惠陽區(qū)淡水鑫霖文具店 其他*1
惠州市惠陽區(qū)淡水成林文具店 股東王成的配偶實(shí)際控制的企業(yè)
深圳市方格高科科技有限公司（以下簡稱“方格高
本公司的股東是該公司原控股股東
科”）
*1 *1 2016 年 1 月，李琴華因個(gè)人原因?qū)⒒葜菔谢蓐枀^(qū)淡水成林文具店的業(yè)務(wù)介紹
給陳玉鵬設(shè)立的個(gè)體戶惠州市惠陽區(qū)淡水鑫霖文具店，陳玉鵬系李琴華朋友，根據(jù)
《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》10.1.3 規(guī)定“中國證監(jiān)會(huì)、本所或者上市公司根
據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市
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公司對(duì)其利益傾斜的法人或者其他組織?！币虼藢⒒葜菔谢蓐枀^(qū)淡水鑫霖文具店認(rèn)定
為關(guān)聯(lián)方，發(fā)行人與其之間的交易認(rèn)定為關(guān)聯(lián)交易。
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
惠州市惠陽區(qū)淡水鑫霖
采購貨物 1,779,241.40 1,163,738.51
文具店
2、 關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方：
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
鳳凰股份 房屋建筑物 1,646,894.59 2,493,000.48
明成物業(yè) 房屋建筑物 6,838,817.48 3,812,570.37
自 2016 年 4 月 1 日起，由明成物業(yè)承接租賃合同中約定的原鳳凰股份作為出
租方的權(quán)利和義務(wù)；明成物業(yè)系鳳凰股份設(shè)立的全資子公司，系鳳凰股份的物
業(yè)管理公司。
本公司墊付廠房建造費(fèi)用期末攤銷余額情況：
出租方名稱 承租資產(chǎn)種類 期末余額 期初余額
鳳凰股份 房屋建筑物 2,683,858.91 2,933,520.23
2013 年 1 月 24 日，公司與鳳凰股份簽訂協(xié)議，約定由公司為鳳凰股份墊資修
建廠房，廠房修建地址為深圳市寶安區(qū)福永鳳凰第四工業(yè)區(qū)嶺下路 5 號(hào)工業(yè)園
內(nèi) A 幢廠房前，占地面積 864 平方米，廠房建造與裝修費(fèi)用總計(jì) 4,544,433.63
元，均由公司墊付，其中，建造費(fèi)用 3,682,504.19 元，裝修費(fèi)用 861,929.44 元。
廠房建成后免費(fèi)租賃給本公司使用，租賃期限自 2014 年 1 月至 2028 年 9 月止。
本公司將該部分建造費(fèi)用按租賃期限在各年度平均分?jǐn)偅谄渌橇鲃?dòng)資產(chǎn)中
分?jǐn)傎M(fèi)用計(jì)入公司廠房租賃費(fèi)用。
3、 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方：
擔(dān)保是否已經(jīng)履行
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
完畢
王平、王成 20,000,000.00 2016/11/21 2019/11/21 否
王平、王成、肖曉 40,000,000.00 2016/8/4 2019/8/31 否
王平、王成、肖曉、西
50,000,000.00 2016/10/28 2019/10/28 否
安兆格
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擔(dān)保是否已經(jīng)履行
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
完畢
王平、肖曉 1,170,000.00 2015/6/16 2019/4/21 否
王平、王成 42,850,000.00 2015/9/11 2018/9/10 否
王平、王成 5,978,328.82 2015/7/9 2018/6/9 否
王平、王成 6,447,255.25 2015/4/15 2018/3/15 否
王平、肖曉 1,980,000.00 2014/12/26 2019/4/21 否
王平、王成、方格高科 13,036,571.43 2014/12/26 2018/12/26 否
王平、王成 2,999,997.00 2013/12/16 2018/11/16 否
4、 關(guān)鍵管理人員薪酬
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 2,326,304.79 2,027,806.58
(五) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1、 應(yīng)收項(xiàng)目
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款
鳳凰股份 776,468.00 67,210.00 1,096,360.00 54,818.00
明成物業(yè) 1,343,846.00 67,192.30
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
資產(chǎn)
鳳凰股份 249,661.30 249,661.30
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
鳳凰股份 2,434,197.61 2,683,858.93
2、 應(yīng)付項(xiàng)目
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款
惠州市惠陽區(qū)淡水鑫霖
436,740.48 393,933.68
文具店
其他應(yīng)付款
鳳凰股份 190,558.93 355,937.98
明成物業(yè) 877,620.99
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十、 政府補(bǔ)助
(一) 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用損失的金額
計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用
種類 金額 資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)項(xiàng)目
損失的項(xiàng)目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 784,090.91 遞延收益/其他流動(dòng)負(fù)債 136,363.63 79,545.46 其他收益
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金 3,256,001.61 遞延收益/其他流動(dòng)負(fù)債 469,516.79 179,521.48 其他收益
(二) 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用損失的金額
計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用
種類 金額
損失的項(xiàng)目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
深圳市經(jīng)貿(mào)信息委企業(yè)改制上市培育項(xiàng)目 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 本期其他收益、上期營業(yè)外收入
寶安區(qū)財(cái)政局上市補(bǔ)貼資金 1,600,000.00 營業(yè)外收入
寶安區(qū)經(jīng)信委龍頭認(rèn)定獎(jiǎng)勵(lì)款 200,000.00 營業(yè)外收入
深圳科技創(chuàng)新委員會(huì)示范區(qū)科研資金 1,682,000.00 營業(yè)外收入
2017 年社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局穩(wěn)崗補(bǔ)貼 206,909.82 206,909.82 842,117.20 本期其他收益、上期營業(yè)外收入
2016 年度市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金企業(yè)技術(shù)裝備及
289,995.30 289,995.30 其他收益
管理提升項(xiàng)目資助計(jì)劃
智能手機(jī)的外觀工藝創(chuàng)新設(shè)計(jì)和高集成模塊研發(fā)的
2,120,000.00 2,120,000.00 其他收益
成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目
創(chuàng)新型物聯(lián)網(wǎng) MIFI 系列智能終端設(shè)計(jì)及成果轉(zhuǎn)化 2,530,000.00 2,530,000.00 其他收益
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計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用損失的金額
計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用
種類 金額
損失的項(xiàng)目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局技術(shù)改造費(fèi) 200,000.00 200,000.00 其他收益
深圳市中小企業(yè)服務(wù)署關(guān)于市場開拓項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi) 20,910.00 20,910.00 其他收益
專利申請(qǐng)資助經(jīng)費(fèi) 4,000.00 4,000.00 其他收益
合計(jì) 6,371,815.12 6,371,815.12 4,824,117.20
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十一、 承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
1、 已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司以及下屬子公司與出租方簽訂經(jīng)營租賃合
同，未來應(yīng)支付租金金額為 74,082,193.50 元，詳細(xì)情況如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 15,510,597.60
1 至 2 年（含 2 年） 12,929,931.60
2 至 3 年（含 3 年） 10,417,460.30
3 年以上 35,224,204.00
合計(jì) 74,082,193.50
截至 2017 年 12 月 31 日止，根據(jù)本公司以及下屬子公司與出租方簽訂融資租
賃合同，未來應(yīng)支付租金金額為 1,247,431.91 元，詳細(xì)情況如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 1,247,431.91
合計(jì) 1,247,431.91
(二) 或有事項(xiàng)
截至 2017 年 12 月 31 日止，無需要披露的或有事項(xiàng)。
十二、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
(一) 重要的對(duì)外投資
本公司于 2018 年 1 月 31 日召開第一屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于在上海設(shè)
立全資子公司并注銷上海分公司的議案》，決定使用自有資金人民幣 1,000 萬元在上
海設(shè)立全資子公司“眾格智能科技（上海）有限公司”。2018 年 3 月 23 日，公司上
海子公司在工商部門完成了工商注冊(cè)登記手續(xù)，并取得了上海市徐匯區(qū)市場監(jiān)督管
理局頒發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》。
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(二) 利潤分配情況
擬以現(xiàn)有股本 10,667.00 萬股為基數(shù)，每 10 股派發(fā)
現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅），共派發(fā)現(xiàn)金紅利 1,066.70
擬分配的利潤或股利
萬元（含稅）；同時(shí)以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每 10 股
轉(zhuǎn)增 7 股。
十三、 其他重要事項(xiàng)
(一) 終止經(jīng)營
1、 歸屬于母公司所有者的持續(xù)經(jīng)營凈利潤和終止經(jīng)營凈利潤
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者的持續(xù)經(jīng)營凈利潤 56,285,183.37 46,713,381.77
歸屬于母公司所有者的終止經(jīng)營凈利潤
(二) 股權(quán)質(zhì)押情況
（1） 截至報(bào)告披露之日止，公司實(shí)際控制人王平先生持有公司 46,336,000.00 股股
份，王平先生累計(jì)質(zhì)押股 10,000,000.00 股，占其持有本公司股份總數(shù)的 21.58%，占
公司總股本的 9.37%。
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十四、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類披露
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
比例 計(jì)提比例 比例 計(jì)提比例
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
206,802,933.89 99.83 11,053,578.54 5.34 195,749,355.35 154,056,817.04 99.30 8,211,627.79 5.33 145,845,189.25
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
353,592.16 0.17 353,592.16 100.00 1,092,337.81 0.70 722,964.99 66.19 369,372.82
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 207,156,526.05 100.00 11,407,170.70 195,749,355.35 155,149,154.85 100.00 8,934,592.78 146,214,562.07
期末無單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
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期末單項(xiàng)金額不重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
上海展唐通訊有限公司 353,592.16 353,592.16 100.00 預(yù)計(jì)無法收回
合計(jì) 353,592.16 353,592.16
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 203,609,030.94 10,180,451.57 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,778,121.78 177,812.18 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 1,171,931.12 585,965.56 50.00
3 年以上 109,349.23 109,349.23 100.00
合計(jì) 206,668,433.07 11,053,578.54
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
組合名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 134,500.82
合計(jì) 134,500.82
2、 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,472,577.92 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0 元。。
3、 本期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況。
4、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收款情況
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 125,913,014.35 元，占應(yīng)收
賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例 60.78%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額
6,946,108.12 元。
5、 期末無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)情況。
6、 期末無轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
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(二) 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款分類披露：
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
計(jì)提比例 計(jì)提比例
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
12,125,390.34 100.00 345,382.93 2.85 11,780,007.41 4,520,552.45 100.00 144,233.86 3.19 4,376,318.59
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 12,125,390.34 100.00 345,382.93 11,780,007.41 4,520,552.45 100.00 144,233.86 4,376,318.59
期末無單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
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組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 1,686,894.42 84,344.73 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,533,157.00 153,315.70 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 136,333.00 68,166.50 50.00
3 年以上 39,556.00 39,556.00 100.00
合計(jì) 3,395,940.42 345,382.93
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
組合名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 8,729,449.92
合計(jì) 8,729,449.92
2、 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 201,149.07 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0 元。
3、 本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況。
4、 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 3,301,378.00 2,270,478.64
備用金 25,627.54 21,470.27
往來款及其他 8,798,384.80 2,228,603.54
合計(jì) 12,125,390.34 4,520,552.45
5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備期末
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 合計(jì)數(shù)的比例
余額
(%)
合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方
西安兆格 8,729,449.92 1 年以內(nèi) 71.99
往來
明成物業(yè) 房租押金 1,343,846.00 1 年以內(nèi) 11.08 67,192.30
鳳凰股份 房租押金 776,468.00 2 年以內(nèi) 6.40 67,210.00
中興通訊股份
投標(biāo)保證金 500,000.00 1-2 年 4.12 50,000.00
有限公司
青島海信通信
投標(biāo)保證金 200,000.00 1-2 年 1.65 20,000.00
有限公司
合計(jì) 11,549,763.92 95.24 204,402.30
6、 期末無涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。
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7、 期末無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。
8、 期末無無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
(三) 長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00
合計(jì) 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00
1、 對(duì)子公司投資
本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備期
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
值準(zhǔn)備 末余額
西安兆格 2,000,000.00 2,000,000.00
武漢方格 1,000,000.00 1,000,000.00
方格國際 82,880.00 82,880.00
合計(jì) 3,082,880.00 3,082,880.00
(四) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 625,816,148.93 503,749,360.81 477,860,337.57 386,672,296.27
其他業(yè)務(wù) 17,395,938.82 15,480,307.01 18,315,981.31 17,801,609.79
合計(jì) 643,212,087.75 519,229,667.82 496,176,318.88 404,473,906.06
(五) 投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 591,082.20
合計(jì) 591,082.20
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十五、 補(bǔ)充資料
(一) 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -55,641.20
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照
6,687,700.24
國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持
有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變
591,082.20
動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和
可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -54,881.15
所得稅影響額 -1,076,173.12
少數(shù)股東權(quán)益影響額
合計(jì) 6,092,086.97
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益 每股收益（元）
報(bào)告期利潤
率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 15.61 0.60 0.60
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
13.92 0.54 0.54
普通股股東的凈利潤
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（加蓋公章）
2018 年 4 月 2 6 日
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