深圳可立克科技股份有限公司
關(guān)于深圳證券交易所對(duì)公司 2017 年年報(bào)問詢函
的回復(fù)公告
公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，對(duì)公告的虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。
深圳可立克科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于 2017 年 5 月 21 日收
到深圳證券交易所中小板公司管理部出具的《關(guān)于對(duì)深圳可立克科技股份有限公
司 2017 年年報(bào)的問詢函》（中小板年報(bào)問詢函【2018】第 154 號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《問
詢函》”），現(xiàn)公司就《問詢函》中相關(guān)問題回復(fù)如下：
問題一： 報(bào)告期內(nèi)，你公司第一季度至第四季度營(yíng)業(yè)收入分別為 1.87 億
元、2.15 億元、2.50 億元和 2.73 億元，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性
損益的凈利潤(rùn)分別為 1,225.93 萬(wàn)元、877.03 萬(wàn)元、976.46 萬(wàn)元和 1,447.81 萬(wàn)
元。請(qǐng)結(jié)合各季度營(yíng)業(yè)成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、非經(jīng)常性損益等說(shuō)明第一季度至第四
季度營(yíng)業(yè)收入持續(xù)增加但扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)各季度變化較大的原因及
合理性，并說(shuō)明你公司季度間收入、成本、費(fèi)用確認(rèn)政策是否發(fā)生變化；
回復(fù)：
2017 年各季度利潤(rùn)情況：：
單位：元
項(xiàng)目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
營(yíng)業(yè)收入 187,252,820.13 215,359,591.22 248,964,849.44 272,602,981.08
營(yíng)業(yè)成本 142,887,727.15 167,533,385.56 197,086,812.22 212,420,907.60
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1,545,011.28 3,979,397.05 3,684,277.40 2,726,578.37
利潤(rùn)總額 18,220,319.16 16,428,853.59 18,448,706.20 12,364,789.79
歸屬于上市公司股東
15,283,447.58 13,923,782.96 11,385,540.73 16,828,612.50
的凈利潤(rùn)
非經(jīng)常性損益 3,024,160.04 5,153,521.51 1,620,974.96 2,350,470.98
歸屬于上市公司股東
的扣除非經(jīng)常性損益 12,259,287.54 8,770,261.45 9,764,565.77 14,478,141.52
的凈利潤(rùn)
毛利率 23.69% 22.21% 20.84% 22.08%
財(cái)務(wù)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入
0.83% 1.85% 1.48% 1.00%
比例
非經(jīng)常性損益占?xì)w屬
于上市公司股東的凈 19.79% 37.01% 14.24% 13.97%
利潤(rùn)的比例
一、公司 2017 年各季度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)存在較大波動(dòng)
2017 年各季度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)分別為 1,528.34 萬(wàn)元、
1,392.38 萬(wàn)元、1,138.55 萬(wàn)元及 1,682.86 萬(wàn)元，存在較大波動(dòng)，主要是由于毛
利率波動(dòng)及財(cái)務(wù)費(fèi)用率波動(dòng)的影響。
第三季度毛利率為 20.84%，相較其他季度較低，主要原因是：
1、2017 年，公司的外銷收入占比為 64.60%，主要以美元及港幣結(jié)算，2017
年二季度至三季度人民幣快速升值,其中尤其第三季度升值較多達(dá) 2.79%，導(dǎo)致
人民幣折算收入減少，經(jīng)測(cè)算，導(dǎo)致二、三季度毛利率各自較上季度下降約為
0.72% 、 1.1% ， 2017 年 美 元 的 人 民 幣 匯 率 走 勢(shì) 如 下 ：
美元匯率
700
680
美元匯率
660
640
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
注：數(shù)據(jù)來(lái)源于國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站。確認(rèn)收入折算匯率采用每月第一個(gè)工
作日的匯率中間價(jià)。
2、由于銅線原材料價(jià)格存在一定的上漲，導(dǎo)致毛利率較低。公司銅線原材
料占營(yíng)業(yè)成本比例約為 12%，參照上海有色金屬網(wǎng)滬銅單價(jià)，2017 年 6 月份為
45.75 元/公斤、2017 年 9 月份為 51.23 元/公斤，假設(shè)依 9 月份較 6 月份銅價(jià)均
衡上漲幅度 11.98%測(cè)算，此因素導(dǎo)致三季度毛利率較二季度下降約為 0.72%。
二、公司 2017 年各季度非經(jīng)常性損益存在較大波動(dòng)
公司 2017 年第一、二季度的非經(jīng)常性損益金額較大，主要是由于公司在第
一季度收到了企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金 200 萬(wàn)元的財(cái)政補(bǔ)助，并確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入；
于 2017 年第二季度收到了企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金 311.41 萬(wàn)元的財(cái)政補(bǔ)助，并確
認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入。
綜上，公司第一季度至第四季度營(yíng)業(yè)收入持續(xù)增加但扣除非經(jīng)常性損益的凈
利潤(rùn)各季度變化較大存在合理性，公司季度間的收入、成本、費(fèi)用確認(rèn)政策沒有
發(fā)生變化。
問題二： 你公司募集資金承諾投資的變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、電源生產(chǎn)建設(shè)
項(xiàng)目和研發(fā)中心項(xiàng)目截至 2017 年底投資進(jìn)度分別為 86.70%、76.62%和 29.96%，
均未達(dá)到預(yù)計(jì)效益。請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明上述三個(gè)項(xiàng)目投資進(jìn)度未達(dá)預(yù)期的原因，包括
變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備及工器具購(gòu)置投入僅達(dá)到計(jì)劃投資額的 21.28%和
56.58%的原因、影響因素等；說(shuō)明三個(gè)項(xiàng)目的可行性是否發(fā)生重大變化，未來(lái)
擬投入募集資金的計(jì)劃進(jìn)度安排和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)效益情況。
回復(fù)：
一、上述三個(gè)項(xiàng)目投資進(jìn)度未達(dá)預(yù)期的原因
變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目：截止到 2017 年 12 月 31 日投入募集資金金額
13,500.31 萬(wàn)元，主要是用于土地購(gòu)置及建安工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、設(shè)備
及工器具購(gòu)置費(fèi)等，用于設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)為 443.10 萬(wàn)元，而設(shè)備及工器具
購(gòu)置費(fèi)的計(jì)劃投資總額為 2,082.52 萬(wàn)元，占比為 21.28%。
電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目：截止到 2017 年 12 月 31 日投入募集資金金額 8,822.23
萬(wàn)元，主要是用于土地購(gòu)置及建安工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、設(shè)備及工器具購(gòu)
置費(fèi)等，用于設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)為 2,602.64 萬(wàn)元，而設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的
計(jì)劃投資總額為 4,599.81 萬(wàn)元，占比為 56.58%。
變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目及電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)采購(gòu)較小，
主要是由于目前變壓器及電源市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，同時(shí)生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目所在地（惠
州）員工招聘較緊張，考慮到訂單的不飽和，公司暫未大量購(gòu)置設(shè)備及工器具，
延緩產(chǎn)能的釋放。后續(xù)公司將根據(jù)市場(chǎng)及勞動(dòng)力招聘情況，繼續(xù)使用自有資金采
購(gòu)機(jī)器及工器具。
研發(fā)中心項(xiàng)目: 截止到 2017 年 12 月 31 日投入募集資金金額 535.13 萬(wàn)元，
主要用于儀器設(shè)備及辦公設(shè)備購(gòu)置，由于受限于深圳現(xiàn)有租賃辦公區(qū)域的影響，
后續(xù)公司計(jì)劃在惠州工業(yè)園設(shè)立研發(fā)中心實(shí)驗(yàn)室，用于新產(chǎn)品、新技術(shù)的基礎(chǔ)研
發(fā)工作，并運(yùn)用自有資金進(jìn)行解決。
截至 2017 年 12 月 31 日，變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目和研發(fā)
中心項(xiàng)目的可行性沒有發(fā)生重大變化。
二、未來(lái)擬投入募集資金的計(jì)劃進(jìn)度安排和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)效益情況
2018 年 4 月 17 日，公司第二屆董事會(huì)第三十二次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于使
用節(jié)余募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，公司董事會(huì)同意將節(jié)余募集資金合
計(jì) 6,047.27 萬(wàn)元永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，上述事項(xiàng)已經(jīng)公司 2018 年 5 月 8 日召開的
2018 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。
研發(fā)中心項(xiàng)目主要為增強(qiáng)公司產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，為公司
進(jìn)一步開發(fā)新技術(shù)和新產(chǎn)品夯實(shí)基礎(chǔ)，間接提高公司的盈利能力，無(wú)法單獨(dú)核算
經(jīng)濟(jì)效益。公司招股說(shuō)明書中變壓器及電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的達(dá)成效益情況具體如
下：
項(xiàng)目（單位：萬(wàn)元） 變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目 電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目
募投項(xiàng)目達(dá)成期銷售收入 27,760.00 27,000.00
募投項(xiàng)目達(dá)成期凈利潤(rùn) 4,083.50 2,567.70
注：募投項(xiàng)目達(dá)成期凈利潤(rùn)=募投項(xiàng)目達(dá)成期銷售收入*募投項(xiàng)目達(dá)成期凈利
率
變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目自 2016 年下半年開始初步試產(chǎn)，電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目自
2015 年第四季度開始初步試產(chǎn)。2016 年及 2017 年，變壓器及電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目
實(shí)現(xiàn)的效益情況具體如下：
項(xiàng)目（單位：萬(wàn)元） 2017 年 2016 年
變壓器生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目 684.85 516.55
電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目 2,378.44 1,900.45
受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及惠州員工招聘較緊張等因素的影響，變壓器及電源生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)
目產(chǎn)能未充分釋放，效益沒有得到充分體現(xiàn)。后續(xù)，公司將充分把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)，
獲取訂單，使用自有資金繼續(xù)投入，釋放產(chǎn)能，繼續(xù)提升變壓器及電源生產(chǎn)建設(shè)
項(xiàng)目的效益。
問題三： 報(bào)告期末，你公司其他非流動(dòng)資產(chǎn)期末余額為 1,454.39 萬(wàn)元，
其中投資置都（上海）投資中心（有限合伙）形成其他資產(chǎn) 980 萬(wàn)元，預(yù)付長(zhǎng)
期資產(chǎn)款項(xiàng) 474.39 萬(wàn)元。請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明上述其他非流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)生原因、會(huì)計(jì)處理
及相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。
回復(fù)：
一、其他非流動(dòng)資產(chǎn)列示投資置都（上海）投資中心（有限合伙）形成其
他資產(chǎn) 980 萬(wàn)元
公司于 2016 年 3 月份以有限合伙人身份投資 980 萬(wàn)元至置都（上海）投資
中心（有限合伙），占合伙企業(yè)份額 4.5607%，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，另
合伙協(xié)議約定合伙企業(yè)存續(xù)期限為 3 年，另普通合伙人有權(quán)單方?jīng)Q定存續(xù)期限延
長(zhǎng)兩年，且在存續(xù)期限內(nèi)，未經(jīng)普通合伙人事先書面同意，任一有限合伙人不得
向任何一方轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)予、質(zhì)押、設(shè)定產(chǎn)權(quán)負(fù)擔(dān)或以其他方式加以處分合伙權(quán)益份
額。
此權(quán)益工具占比僅為 4.5607%份額，且公司不參與執(zhí)行合伙事務(wù)，不滿足《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)—長(zhǎng)期股權(quán)投資》規(guī)定。長(zhǎng)期股權(quán)投資是指投資方對(duì)被投資單
位實(shí)施控制、重大影響的權(quán)益性投資，以及對(duì)其合營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。
同時(shí)考慮到公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓受到限制，結(jié)合以上情況，公司將該筆投資列報(bào)于
其他非流動(dòng)資產(chǎn)，符合其他非流動(dòng)資產(chǎn)定義范圍，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。
二、其他非流動(dòng)資產(chǎn)列示預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)款項(xiàng) 474.39 萬(wàn)元
2017 年其他非流動(dòng)資產(chǎn)列示預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)款項(xiàng) 474.39 萬(wàn)元，主要是公司支
付的自動(dòng)化設(shè)備購(gòu)買貨款，包括了已支付預(yù)付款但尚未交付的設(shè)備或已交付但尚
未達(dá)到可使用狀態(tài)的自動(dòng)化機(jī)器設(shè)備，截止到 2018 年 5 月，相關(guān)設(shè)備均已全部
達(dá)到可使用狀態(tài)，并結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》的附錄《會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》相
關(guān)規(guī)定，公司預(yù)付固定資產(chǎn)設(shè)備款進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，計(jì)入預(yù)付賬款科目。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 30 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)（2014 年修訂）》第十七條：
資產(chǎn)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)歸類為流動(dòng)資產(chǎn)：①預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期中
變現(xiàn)、出售或耗用；②主要為交易目的而持有；③預(yù)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)
變現(xiàn)；④自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)，交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的
現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。
第十八條：流動(dòng)資產(chǎn)以外的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)歸類為非流動(dòng)資產(chǎn)，并應(yīng)按其性質(zhì)分類
列示。
對(duì)于公司為了采購(gòu)固定資產(chǎn)而支付的預(yù)付款項(xiàng)，逐條對(duì)照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
30 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào) 2014 年修訂）》第十七條所列各項(xiàng)條件分析均不符合，
而符合第十八條所示的非流動(dòng)資產(chǎn)。
因此，綜上分析，公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日將為采購(gòu)固定資產(chǎn)而支付的預(yù)付
款項(xiàng)由預(yù)付賬款科目重分類至其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目進(jìn)行列報(bào)，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則》的規(guī)定。
問題四：報(bào)告期末，你公司存貨余額為 1.20 億元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 394.27
萬(wàn)元，上年度期末你公司存貨余額為 1.02 億元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 608.09 萬(wàn)
元。請(qǐng)結(jié)合產(chǎn)品價(jià)格、本年度銷售產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)和產(chǎn)品生產(chǎn)情況說(shuō)明存貨跌價(jià)
準(zhǔn)備計(jì)提減少的原因及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分、謹(jǐn)慎。
回復(fù)：
公司 2016 年末及 2017 年末存貨情況及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提情況如下：
單位：元
2017 年末余額 2016 年末余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 61,585,361.97 1,179,815.34 60,405,546.63 39,647,766.16 2,625,097.59 37,022,668.57
發(fā)出商品 12,590,430.71 679,706.82 11,910,723.89 8,068,455.34 165,296.05 7,903,159.29
庫(kù)存商品 45,949,297.60 2,083,162.96 43,866,134.64 53,892,908.96 3,290,490.40 50,602,418.56
合計(jì) 120,125,090.28 3,942,685.12 116,182,405.16 101,609,130.46 6,080,884.04 95,528,246.42
2017 年存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提、轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷情況如下：
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 年初余額 期末余額
計(jì)提 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷
原材料 2,625,097.59 857,575.36 2,302,857.61 1,179,815.34
發(fā)出商品 165,296.05 638,856.72 124,445.95 679,706.82
庫(kù)存商品 3,290,490.40 1,922,979.54 3,130,306.98 2,083,162.96
一、公司 2017 年存貨余額為 1.20 億元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為 394.27 萬(wàn)元，
公司 2016 年存貨余額為 1.02 億元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為 608.09 萬(wàn)元，存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備余額減少主要原因是：
客戶 Cree, Inc.在 2016 年 8 月與公司發(fā)生產(chǎn)品品質(zhì)爭(zhēng)議，并于 2016 年 10
月 24 日向公司發(fā)出終止合作通知。本公司于 2016 年對(duì)存貨中含有客戶 Cree, Inc.
定制專用材料及庫(kù)存商品按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則進(jìn)行單項(xiàng)減值測(cè)試后計(jì)
提了專項(xiàng)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，其中專用材料 3,211,543.18 元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
1,605,771.59 元；庫(kù)存商品 2,691,568.37 元，計(jì)提存貨跌價(jià) 2,153,254.70 元。
如剔除此因素的影響，2017 年存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額較 2016 年有所增加。
二、公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提政策：
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低
于成本時(shí)，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于
可變現(xiàn)凈值的差額提取，對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨
跌價(jià)準(zhǔn)備。
存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：庫(kù)存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用
于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相
關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)
成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)
后的金額確定。
三、公司 2017 年存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提情況：
公司 2017 年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 341.94 萬(wàn)元，主要計(jì)提原因是：（1）出于謹(jǐn)
慎性原則，將后續(xù)耗用可能性較小的呆滯材料全部計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；（2）2017
年漆包線及電子材料上漲較為明顯，公司采取訂單式生產(chǎn)模式，產(chǎn)成品的漲價(jià)存
在滯后性，導(dǎo)致有部分產(chǎn)品的成本高于可變現(xiàn)凈值，針對(duì)高出部分計(jì)提了存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備。
公司產(chǎn)品屬于訂單式生產(chǎn)模式，2016 年存貨周轉(zhuǎn)率為 6.53 次，2017 年存貨
周轉(zhuǎn)率為 6.42 次，存貨周轉(zhuǎn)速度基本持平，運(yùn)營(yíng)情況良好。公司 2017 年?duì)I業(yè)總
收入較 2016 年增長(zhǎng) 11.26%，2016 年綜合毛利率為 23.80%，2017 年綜合毛利率
為 22.10%，毛利率及盈利情況良好，綜合以上因素判斷，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提
是充分、謹(jǐn)慎的。
問題五： 報(bào)告期內(nèi)，你公司所得稅費(fèi)用 804.13 萬(wàn)元，較上年所得稅費(fèi)用
2,702.68 萬(wàn)元有較大幅度的下降。請(qǐng)結(jié)合你公司及子公司所得稅優(yōu)惠政策變化
情況、未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損變化原因等說(shuō)明本期所得稅費(fèi)用大
幅下降的原因及合理性。
回復(fù)：
公司近兩年所得稅費(fèi)用表如下：
單位：元
項(xiàng)目 2017 年發(fā)生額 2016 年發(fā)生額
利潤(rùn)總額 65,462,668.74 85,922,475.58
按法定[或適用]稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 16,365,667.19 21,480,618.90
子公司適用不同稅率的影響 -5,966,357.13 -3,688,603.62
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響 -1,185.72
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 122,206.81 204,902.06
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -5,502,746.25
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可
3,017,173.93 8,808,508.50
抵扣虧損的影響
其他 6,526.14 221,371.48
所得稅費(fèi)用 8,041,284.97 27,026,797.32
公司所得稅費(fèi)大幅下降的主要原因：
1、子公司惠州市可立克科技公司前期可抵扣虧損在 2017 年開始確認(rèn)遞延所
得資產(chǎn)影響所致。
子公司惠州市可立克科技公司 2016 年至 2017 年盈利及確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
情況：
單位：元
年份 盈利情況 應(yīng)納稅所得額 可彌補(bǔ)虧損確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn)情況
2016 年 -23,778,525.66 -22,473,628.21 -
2017 年 30,089,076.89 32,463,387.53 3,704,292.08
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 18 號(hào)—所得稅》中的規(guī)定，“企業(yè)對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后
年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應(yīng)當(dāng)以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵
減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)?！?br/> 2016 年考慮到子公司惠州可立克科技公司主要為母公司（深圳可立克科技
股份有限公司）進(jìn)行生產(chǎn)，公司的絕大部分客戶尚未確認(rèn)惠州可立克科技公司的
供應(yīng)商資質(zhì)，其資質(zhì)需要通過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的審核和各方面認(rèn)證，認(rèn)證的通過(guò)存在不
確定性，結(jié)合其實(shí)際虧損情況，出于謹(jǐn)慎性原則考慮，故 2016 年沒有確認(rèn)遞延
所得稅資產(chǎn)。
2017 年，惠州可立克科技公司經(jīng)過(guò)近兩年的時(shí)間努力，其供應(yīng)商資質(zhì)已獲
得全部客戶的認(rèn)可，公司電源事業(yè)部的供應(yīng)商和客戶關(guān)系均由母公司轉(zhuǎn)移至惠州
子公司，且惠州可立克科技公司當(dāng)年度實(shí)現(xiàn)盈利 3,008.91 萬(wàn)元，已彌補(bǔ)前期部
分虧損，盈利前景良好；綜合以上會(huì)計(jì)判斷，2017 年確認(rèn)前期可抵扣虧損部分
遞延所得稅資產(chǎn) 370.43 萬(wàn)元。
2、公司子公司惠州市可立克科技有限公司被認(rèn)定為“高新技術(shù)企業(yè)”，于
2016 年 12 月 9 日取得編號(hào)為 GR201644006819 的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書，認(rèn)定
有效期為三年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八條及其實(shí)施條例
第九十三條規(guī)定，惠州市仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局于 2017 年 9 月 28
日受理子公司提交的企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表，同意惠州市可立克科技有限公
司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期間實(shí)際執(zhí)行高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠企業(yè)
所得稅率 15%。
特此公告！
深圳可立克科技股份有限公司董事會(huì)
2018 年 6 月 4 日