揚(yáng)州揚(yáng)杰電子科技股份有限公司
委托理財(cái)管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范揚(yáng)州揚(yáng)杰電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）委托
理財(cái)業(yè)務(wù)的管理，提高資金運(yùn)作效率，保證公司資金、財(cái)產(chǎn)安全，有效防范投
資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市
規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《創(chuàng)業(yè)板信息披
露業(yè)務(wù)備忘錄第 1 號(hào)——超募資金及閑置募集資金使用》等法律法規(guī)及《公司
章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度所指“委托理財(cái)管理”是指在國家政策及創(chuàng)業(yè)板相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)
則允許的情況下，公司在控制投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，以提高資金使用效率、增加
公司收益為原則，委托商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)?shù)男袨椤?br/> 第三條 本制度適用于公司及控股子公司。公司控股子公司進(jìn)行投資理財(cái)須
報(bào)經(jīng)公司審批，未經(jīng)公司審批不得進(jìn)行任何投資理財(cái)活動(dòng)。
第二章 管理原則
第四條 公司進(jìn)行委托理財(cái)應(yīng)堅(jiān)持“規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)、謹(jǐn)慎投資、保值
增值”的原則，以不影響公司正常經(jīng)營和主營業(yè)務(wù)的發(fā)展為前提條件，理財(cái)產(chǎn)
品項(xiàng)目期限應(yīng)與公司資金使用計(jì)劃相匹配。
第五條 公司用于委托理財(cái)?shù)馁Y金為公司自有的閑置資金或閑置的募集資金，
不得擠占公司正常運(yùn)營和項(xiàng)目建設(shè)資金，也不得影響募集資金項(xiàng)目使用進(jìn)度，
不能變相改變募集資金用途。其中，用募集資金購買的理財(cái)產(chǎn)品必須為保本型
銀行理財(cái)產(chǎn)品，由商業(yè)銀行等產(chǎn)品發(fā)行主體提供保本承諾、期限不超過十二個(gè)
月的投資產(chǎn)品。政府專項(xiàng)補(bǔ)助的資金、公司通過貸款等融資渠道籌集的資金不
得進(jìn)行委托理財(cái)。
第六條 公司進(jìn)行委托理財(cái)，必須充分防范風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行方應(yīng)是資
信狀況良好、財(cái)務(wù)狀況良好、誠信記錄良好的金融機(jī)構(gòu)，交易標(biāo)的必須是流動(dòng)
性好、安全性高的產(chǎn)品。理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行主體與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第七條 公司進(jìn)行委托理財(cái)，在規(guī)范運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下應(yīng)盡可能獲
得最大收益，預(yù)期收益率原則上必須高于同期銀行存款利率。
第八條 公司進(jìn)行委托理財(cái)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批權(quán)限及實(shí)施、
核算管理、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)控制等執(zhí)行，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定投資
規(guī)模。
第九條 使用暫時(shí)閑置的募集資金投資理財(cái)產(chǎn)品，投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，投資
產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開立或注
銷投資產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告，投
資期滿后資金應(yīng)轉(zhuǎn)回募集資金專戶存放。
第十條 必須以公司名義設(shè)立理財(cái)產(chǎn)品賬戶，不得使用其他公司或個(gè)人賬
戶進(jìn)行與理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的行為。
第三章 審批權(quán)限及實(shí)施
第十一條 公司進(jìn)行委托理財(cái)，應(yīng)按如下權(quán)限進(jìn)行審批：
（一）公司單次或連續(xù) 12 個(gè)月用于委托理財(cái)?shù)陌l(fā)生金額占公司最近一期經(jīng)
審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%以下的，經(jīng)董事會(huì)審議通過后生效。
（二）委托理財(cái)金額達(dá)到或超過上述標(biāo)準(zhǔn)的，在董事會(huì)審議通過后，還應(yīng)
提交公司股東大會(huì)審議通過。
（三）公司進(jìn)行委托理財(cái)還應(yīng)當(dāng)經(jīng)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確
同意意見。
（四）公司董事會(huì)或股東大會(huì)可授權(quán)董事長或總經(jīng)理在一定投資額度、品
種和期限內(nèi)具體組織實(shí)施，開立或注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶，審批每筆委托理財(cái)
并簽署相關(guān)合同文件。
第十二條 公司進(jìn)行投資理財(cái)?shù)臎Q策程序如下：
（一）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資理財(cái)方案的前期論證、調(diào)研，對委托理財(cái)?shù)馁Y
金來源、投資規(guī)模、預(yù)期收益進(jìn)行可行性分析，對受托方資信、投資品種等進(jìn)
行內(nèi)容審核和風(fēng)險(xiǎn)評估，必要時(shí)聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供投資咨詢服務(wù)。
（二）向董事會(huì)提交投資理財(cái)方案及方案說明。
（三）董事會(huì)審議通過。
（四）公司獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見。
（五）根據(jù)第十一條規(guī)定應(yīng)由股東大會(huì)審批的委托理財(cái)，提交股東大會(huì)審
議通過。
第十三條 在具體執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過的委托理財(cái)方案時(shí)，應(yīng)
嚴(yán)格遵循董事會(huì)或股東大會(huì)所批準(zhǔn)的方案。由公司財(cái)務(wù)部提出投資申請，申請
中應(yīng)包括資金來源、投資規(guī)模、預(yù)期收益、受托方資信、投資品種、投資期限、
具體運(yùn)作投資理財(cái)?shù)牟块T及責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)評估和可行性分析等內(nèi)容，報(bào)公司審
計(jì)部初審，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審，公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十四條 公司財(cái)務(wù)部為公司委托理財(cái)?shù)臍w口管理部門，主要職能包括：
（一）負(fù)責(zé)委托理財(cái)方案的前期論證、調(diào)研；
（二）負(fù)責(zé)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好及盈利能力強(qiáng)的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)作
為受托方，并組織將與受托方簽訂的委托協(xié)議及相關(guān)合同審批表提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)
人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核；
（三）在委托理財(cái)業(yè)務(wù)延續(xù)期間，公司財(cái)務(wù)部指派專人跟蹤理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)展
情況及投資安全狀況，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及時(shí)分析和跟蹤委托理財(cái)產(chǎn)品投向，并
按季度上報(bào)董事會(huì)委托理財(cái)進(jìn)展情況和異常情況，如評估發(fā)現(xiàn)存在可能影響公
司資金安全的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施，以控制投資風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)向總
經(jīng)理和董事會(huì)匯報(bào)；
（四）在委托理財(cái)業(yè)務(wù)延續(xù)期間，負(fù)責(zé)按月提取相關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息收益，
以符合有關(guān)會(huì)計(jì)核算原則；公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，
對公司委托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)；
（五）在委托理財(cái)業(yè)務(wù)到期日，負(fù)責(zé)向相關(guān)對方及時(shí)催收投資產(chǎn)品的本金
和利息；
（六）建立并完善委托理財(cái)管理臺(tái)賬；
（七）負(fù)責(zé)及時(shí)將投資產(chǎn)品協(xié)議、產(chǎn)品說明書等文件及時(shí)歸檔保存；
（八）建立委托理財(cái)報(bào)告制度，定期向董事會(huì)報(bào)告進(jìn)展情況。
第四章 業(yè)務(wù)監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)控制
第十五條 公司進(jìn)行委托理財(cái)，應(yīng)當(dāng)與受托方簽訂書面合同，明確投資理財(cái)
的金額、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等，必要時(shí)要求提供擔(dān)
保。
第十六條 為降低委托理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，公司進(jìn)行委托理財(cái)，只能
選取流動(dòng)性好、安全性高的理財(cái)產(chǎn)品。其中，資金來源為閑置募集資金的，只
能選取保證本金不受損失的保本型理財(cái)產(chǎn)品。
第十七條 公司財(cái)務(wù)部按照公司資金管理的要求，負(fù)責(zé)開設(shè)并管理理財(cái)相關(guān)
賬戶，包括開戶、銷戶、使用登記等，負(fù)責(zé)委托理財(cái)相關(guān)的資金調(diào)入調(diào)出管理，
以及資金專用賬戶管理。委托理財(cái)資金的出入必須以公司名義進(jìn)行，禁止以個(gè)
人名義從委托理財(cái)賬戶中調(diào)入調(diào)出資金，禁止從委托理財(cái)賬戶中提取現(xiàn)金。嚴(yán)
禁出借委托理財(cái)賬戶、使用其他投資賬戶、賬外投資。
第十八條 公司財(cái)務(wù)部在董事會(huì)審批確定的投資規(guī)模和可承受風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)進(jìn)
行委托理財(cái)具體運(yùn)作，不得從事任何未經(jīng)授權(quán)的委托理財(cái)具體運(yùn)作。
第十九條 公司財(cái)務(wù)部在具體執(zhí)行委托理財(cái)事項(xiàng)前，要將有關(guān)內(nèi)容告知審計(jì)
部，并對審計(jì)部開展與此相關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行積極配合。
第二十條 公司審計(jì)部負(fù)責(zé)委托理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的審批情況、實(shí)際操作情況、
資金使用與保管情況的審計(jì)與監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并對財(cái)務(wù)
處理情況、盈虧情況進(jìn)行核實(shí)。每個(gè)季度末應(yīng)對所有理財(cái)產(chǎn)品投資項(xiàng)目進(jìn)行全
面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理的預(yù)計(jì)各項(xiàng)投資可能發(fā)生的收益和損失，并
向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)合作方不遵守合同的約定或理財(cái)收益達(dá)不到既定水
平，應(yīng)提請公司及時(shí)終止理財(cái)或到期不再續(xù)期。
第二十一條 公司審計(jì)部可根據(jù)具體投資理財(cái)事項(xiàng)的性質(zhì)、金額大小采用不
同的審計(jì)策略和程序，重點(diǎn)對合規(guī)合法性進(jìn)行審計(jì)，做到總體把握、及時(shí)跟蹤
和反饋，對于發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)上報(bào)董事會(huì)。
第二十二條 公司獨(dú)立董事應(yīng)對提交董事會(huì)審議的投資理財(cái)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意
見。獨(dú)立董事在公司內(nèi)部審計(jì)核查的基礎(chǔ)上，以董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)核查為主，
要時(shí)可由二名以上獨(dú)立董事提議，有權(quán)聘任獨(dú)立的外部專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資
理財(cái)?shù)膶ｍ?xiàng)審計(jì)。
第二十三條 公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對公司投資理財(cái)情況進(jìn)行定期或不定期的檢查。
如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作情況可提議召開董事會(huì)審議停止公司的相關(guān)投資活動(dòng)，必要時(shí)
可以聘請外部專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
第五章 核算管理
第二十四條 公司進(jìn)行的投資理財(cái)完成后，應(yīng)及時(shí)取得相應(yīng)的投資證明或其
它有效證據(jù)并及時(shí)記賬，相關(guān)合同、協(xié)議等應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)資料及時(shí)歸檔。
第二十五條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定,對公司投資
理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。
第六章 信息披露
第二十六條 公司應(yīng)根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)
則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《創(chuàng)業(yè)板信息披露
業(yè)務(wù)備忘錄第 1 號(hào)—超募資金及閑置募集資金使用》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文
件的有關(guān)規(guī)定及《公司章程》等內(nèi)部規(guī)定，對公司委托理財(cái)投資信息進(jìn)行分析
和判斷，按照相關(guān)規(guī)定予以公開披露。
第二十七條 公司投資理財(cái)方案經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過后，有關(guān)決議
公開披露前，應(yīng)向深圳證券交易所報(bào)備相應(yīng)的投資理財(cái)信息，接受深圳證券交
易所的監(jiān)管。
第二十八條 公司披露的投資理財(cái)事項(xiàng)應(yīng)至少包含以下內(nèi)容：
（一）投資理財(cái)情況概述，包括目的、金額、方式、期限等；
（二） 投資理財(cái)?shù)馁Y金來源；
（三） 需履行審批程序的說明；
（四） 投資理財(cái)對公司的影響；
（五） 投資理財(cái)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施；
（六） 監(jiān)管部門要求披露的其他必要信息。
第二十九條 公司利用閑置募集資金從事投資理財(cái)業(yè)務(wù)的，除按第二十八條
披露相關(guān)事項(xiàng)外，還應(yīng)披露以下內(nèi)容：
（一）募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈
額及投資計(jì)劃等。
（二）募集資金使用情況及閑置原因。
（三）投資產(chǎn)品的名稱、發(fā)行主體、類型、額度、期限、收益分配方式、
投資范圍、預(yù)計(jì)的年化收益率（如有）、實(shí)現(xiàn)保本的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。
（四）產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾。
（五）董事會(huì)對投資產(chǎn)品的安全性及滿足保本要求的具體分析與說明。
（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的明確同意的意見。
第三十條 公司委托理財(cái)具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關(guān)信息公開披露
前不得將公司投資情況透露給其他個(gè)人或組織，但法律、法規(guī)或規(guī)范性文件另
有規(guī)定的除外。
第三十一條 凡違反相關(guān)法律法規(guī)、本制度及公司其他規(guī)定或由于工作不盡
職，致使公司遭受損失或收益低于預(yù)期，將視具體情況，給予該責(zé)任人相應(yīng)的
批評、警告、直至解除勞動(dòng)合同等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，將提交中國證券監(jiān)督管
理委員會(huì)及其下屬監(jiān)管部門給予行政及經(jīng)濟(jì)處罰；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)
處理。
第七章 附則
第三十二條 本制度未盡事宜,依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有
關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度某些條款如因有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定調(diào)
整而發(fā)生沖突的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。
第三十三條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)修改、解釋。
第三十四條 本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起生效。
揚(yáng)州揚(yáng)杰電子科技股份有限公司
董 事 會(huì)
二〇一六年九月十四日