債券代碼：122134 債券簡稱：11 華微債
吉林華微電子股份有限公司
關(guān)于2017年年度報告問詢函的回復(fù)公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，
并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
吉林華微電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2018年3月30日收到上海證
券交易所《關(guān)于對吉林華微電子股份有限公司2017年年度報告的事后審核問詢函》
（上證公函【2018】0261號），公司高度重視，對問詢函所關(guān)注事項逐一認(rèn)真分析
和核查，并回復(fù)如下：
一、產(chǎn)品和行業(yè)相關(guān)問題
1．年報關(guān)于公司業(yè)務(wù)概要和經(jīng)營情況討論與分析中披露，公司作為集功率半導(dǎo)
體器件設(shè)計研發(fā)、芯片制造、封裝測試為一體的 IDM 公司，具備國內(nèi)領(lǐng)先的制造能
力，不斷向中高端技術(shù)及應(yīng)用領(lǐng)域拓展。請公司補充披露：（1）公司現(xiàn)有產(chǎn)品、主
要技術(shù)及應(yīng)用情況，與中高端技術(shù)存在的差異；（2）按各主營業(yè)務(wù)板塊，結(jié)合國內(nèi)
外競爭情況，針對性說明公司的行業(yè)地位和競爭優(yōu)勢，包括但不限于行業(yè)排名、主
要客戶和市場占有率等。
回復(fù)：
（1）公司產(chǎn)品、主要技術(shù)及應(yīng)用情況
公司的產(chǎn)品有雙極型功率晶體管、可控硅、放電管、肖特基二極管、快恢復(fù)二
極管、硅整流二極管、整流橋、場效應(yīng)晶體管、絕緣柵雙極型晶體管等。公司在常
規(guī)大功率晶體管（BJT），高壓 MOSFET 產(chǎn)品方面技術(shù)成熟。在 IGBT、MOSFET 等高端
產(chǎn)品方面擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)，包括“一種 IGBT 器件（專利號：201620786864.5）”、
“ 一種 MOSFET 器件（專利號：201620786862.6）”、“ 芯片厚度減薄的方法（專
利號：201510046630.7）”等，主要產(chǎn)品技術(shù)及應(yīng)用詳見下表：
產(chǎn)品 現(xiàn)有技術(shù) 應(yīng)用
肖特基產(chǎn)品包含 在市場應(yīng)用上，公司肖特基產(chǎn)品在 LED 電視、不
肖特基 25V/30V/45V/50V/65V/105V/155V/ 間斷電源、電腦、各類充電器、光伏、手機、電
205V/255V 系列，電流涵蓋 0.1A-75A 動工具等終端使用，并長期為國內(nèi)外終端客戶穩(wěn)
全系列產(chǎn)品，同時可以根據(jù)客戶要 定供貨。
求進(jìn)行產(chǎn)品定制。主要采用平面技
術(shù)，近年來在 Trench 技術(shù)方面取得
了突破進(jìn)展。
快恢復(fù)產(chǎn)品包涵 快恢復(fù)二極管產(chǎn)品大規(guī)模用于消費電子、通訊等
200V/300V/400V/600V/1200V 系列， 領(lǐng)域，且產(chǎn)品已進(jìn)入充電樁領(lǐng)域及電動汽車電控
快恢復(fù)二 產(chǎn)品電流涵蓋 1A-200A；可以依據(jù)客 模塊等新能源汽車領(lǐng)域。
極管 戶需求進(jìn)行定制。目前公司正在開
發(fā) 1700V 及 3300V 等高鐵、風(fēng)力發(fā)
電用快恢復(fù)二極管產(chǎn)品。
中低壓 trench MOSFET，主要分為溝 我國的中低壓 MOSFET 產(chǎn)品市場容量較大，應(yīng)用
槽工藝 MOSFET 功率器件；和 CCT 廣泛。50V 以上中壓產(chǎn)品達(dá)到 57.61 億只，主要
深槽工藝主要生產(chǎn)中低壓 MOSFET 功 用在消費類電子、工業(yè)控制、計算機三大類領(lǐng)域，
MOSFET 率器件，電壓涵蓋 40V-200V，電流 應(yīng)用上以同步整流電路 AC-DC、DC-DC 電路為主，
涵蓋 9A-210A 主要是以 DC-DC 電源和電機驅(qū)動、電池電源等領(lǐng)
域為主，中國市場容量上，消費類電子，智能手
機。
IGBT 產(chǎn)品以 Trench FS 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為 Trench-FS IGBT 產(chǎn)品在變頻家電領(lǐng)域應(yīng)用；在
主，與國際主流第六代 IGBT 工藝類 新能源領(lǐng)汽車領(lǐng)域開發(fā)出 1200V/450A、
IGBT 型相同，分為 600V-750V、1200V、 1200V/600A、650V/600AIGBT 模塊，具有飽和壓
1350V 三個電壓平臺，電流范圍涵蓋 降低、關(guān)斷損耗小的特點。
5A-200A 的全系列產(chǎn)品。
從技術(shù)發(fā)展趨勢上來看，盡管與國際領(lǐng)先水平尚有差距，但發(fā)展勢頭強勁。高
端超結(jié) MOS、Trench IGBT、SGT MOS 產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化依然是未來功率半導(dǎo)體器件企業(yè)發(fā)
展必爭之地，此外，第三代 SiC、GaN 器件將是未來功率器件發(fā)展趨勢，國內(nèi)眾多企
業(yè)開始進(jìn)入研究階段。
(2）公司產(chǎn)品所處行業(yè)地位、竟?fàn)巸?yōu)勢
公司是中國半導(dǎo)體行業(yè)協(xié)會評選的中國功率器件十強企業(yè)。公司擁有 4 英寸、5
英寸與 6 英寸等多條功率半導(dǎo)體分立器件芯片生產(chǎn)線，芯片加工能力為每年 330 余
萬片，封裝資源為 26 億只/年。公司在終端設(shè)計、工藝制造和產(chǎn)品設(shè)計方面擁有多
項專利，各系列產(chǎn)品采用雙極技術(shù)、MOS、IGBT 等核心制造技術(shù)，公司目前主要產(chǎn)品
多應(yīng)用于交通、消費電子、工業(yè)控制、通訊、計算機等領(lǐng)域，目前公司已形成 BJT、
VDMOS、FRED、SBD、IGBT 等為營銷主線的系列產(chǎn)品，成為功率半導(dǎo)體器件領(lǐng)域為客
戶提供解決方案的制造商。
2．根據(jù)年報披露，公司將主營業(yè)務(wù)分為工業(yè)、商業(yè)和服務(wù)業(yè)三項，報告期內(nèi)工
業(yè)板塊毛利率 21.61%，商業(yè)板塊毛利率 2.99%，服務(wù)業(yè)板塊毛利率 74.37%，請公司
補充披露上述三大板塊的具體產(chǎn)品、經(jīng)營模式和盈利模式，并說明服務(wù)業(yè)板塊高毛
利率的原因。
回復(fù)：
公司主營業(yè)務(wù)分為工業(yè)、商業(yè)和服務(wù)業(yè)，2017 年年報中各業(yè)務(wù)板塊披露營業(yè)收
入及毛利率情況如下：
單位：萬元
分行業(yè) 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率（%）
工業(yè) 150,198.61 117,743.23 21.61
商業(yè) 11,433.77 11,092.45 2.99
服務(wù)業(yè) 1,097.92 281.35 74.37
合計 162,730.30 129,117.03 20.66
上表中三大板塊情況如下：
（1）工業(yè)板塊是指公司生產(chǎn)銷售半導(dǎo)體分立器件產(chǎn)品，包括 IGBT、VDMOS、CMOS、
肖特基、快恢復(fù)二極管、可控硅和 BJT 等產(chǎn)品的業(yè)務(wù)，公司對此部分產(chǎn)品采用自行
研發(fā)設(shè)計和生產(chǎn)制造方式，主要采用通過內(nèi)部營銷網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行銷售獲取產(chǎn)品從研發(fā)到
制成全部環(huán)節(jié)附加值的經(jīng)營和盈利模式。
（2）商業(yè)板塊是指公司服務(wù)器貿(mào)易收入和能源收入：1）報告期內(nèi)服務(wù)器貿(mào)易
收入占商業(yè)收入的 86%,主要系公司為拓展新領(lǐng)域新市場的戰(zhàn)略需要，開展對我司現(xiàn)
有生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售有一定的促進(jìn)作用的貿(mào)易業(yè)務(wù)，經(jīng)營模式為公司統(tǒng)一采購配套服
務(wù)器后銷售給公司現(xiàn)有客戶或未來將要開展合作客戶并賺取差價。2）報告期內(nèi)能源
收入約占商業(yè)收入的 14%，主要系公司向承租公司廠房的吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司提
供水電氣等能源的收入，此能源銷售業(yè)務(wù)按吉林瑞能實際使用量及市場單價計算收
取，銷售單價與成本單價一致，沒有利潤。
（3）服務(wù)業(yè)主要指公司將廠房出租給吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司并提供保安保潔
等配套服務(wù)，定期收取房租及服務(wù)費，廠房租賃參照市場價格定價并確認(rèn)收入，而
成本為廠房設(shè)施的折舊，因公司廠房建成時間較長，按賬面價值計算的每年折舊成
本與房租市價差異較大。導(dǎo)致服務(wù)業(yè)板塊毛利率較高。
二、經(jīng)營狀況及財務(wù)相關(guān)問題
3．年報顯示，公司 2017 年度營業(yè)收入為 16.35 億元，比上年同期增加 17.12%；
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為 0.83 億元，同比增加
182.96%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤增長大幅高于營業(yè)收
入增長，請公司結(jié)合行業(yè)趨勢、產(chǎn)品成本、相關(guān)費用變化情況等補充披露上述科目
增幅差異較大的主要原因。
回復(fù)：
公司報告期內(nèi)營業(yè)收入增長 17.12%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤增長 182.96%，
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤增長大幅高于營業(yè)收入增長原因如下：
單位：萬元
項目 2017 年 2016 年 增減額 增減比率
營業(yè)收入 163,489.03 139,586.35 23,902.68 17.12%
營業(yè)成本 129,649.99 112,238.26 17,411.73 15.51%
毛利額 33,839.04 27,348.09 6,490.95 23.73%
三項費用、稅金附加
等支出（不含股權(quán)激 25,332.86 24,027.43 1,305.42 5.43%
勵費用）
管理費用-股權(quán)激勵
-287.37 537.94 -825.31 -153.42%
費用
投資收益 477.18 269.26 207.91 77.22%
對利潤的影響 9,270.73 3,051.98 6,218.75 203.76%
毛利率 20.70% 19.59% 1.11%
扣非后歸母凈利潤 8,299.18 2,932.99 5,366.19 182.96%
公司報告期內(nèi)扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤增長
182.96%，增長額為 5,366.19 萬元。從上表可見，與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的三項費用及稅
金附加等隨銷售規(guī)模的增加而有所增加，減少了經(jīng)營性利潤；與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的投
資收益及沖回股權(quán)激勵費用增加了經(jīng)營性利潤，兩者互抵后對利潤增長影響較小。
2017 年經(jīng)營性凈利潤增加主要來自于公司毛利額的增長。公司報告期內(nèi)毛利額較上
年同期增長 6,490.95 萬元，而公司報告期內(nèi)毛利率與上年相比上升幅度不大，所以
報告期內(nèi)毛利額的增長主要來源于公司報告期內(nèi)營業(yè)收入的增長。
報告期內(nèi)，半導(dǎo)體行業(yè)發(fā)展迅速，市場需求增加，公司產(chǎn)能、技術(shù)積累及產(chǎn)品
結(jié)構(gòu)調(diào)整得到了快速釋放，公司 MOSFET 產(chǎn)品系列、光伏肖特基產(chǎn)品系列實現(xiàn)了銷售
收入的快速增長，從而帶動公司毛利率上升，毛利額增加、扣非后凈利潤增加。由
于上年同期扣非后歸母凈利潤基數(shù)較低，所以報告期扣非后歸母凈利潤較上年同期
增長比率較高。
4．年報披露，公司報告期內(nèi)營業(yè)收入 16.35 億元，同比增長 17.12%；報告期末
應(yīng)收賬款 4.22 億元，同比增長 22.07%；應(yīng)收票據(jù) 3.16 億元，同比增長 66.81%，應(yīng)
收票據(jù)增幅顯著高于營業(yè)收入增長。請你公司補充披露：（1）應(yīng)收票據(jù)前五大對手
方明細(xì)、對應(yīng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品及其金額，并分析應(yīng)收票據(jù)余額大幅上漲的原因；（2）公司
各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品類別的銷售政策及結(jié)算方式，并說明與以前年度是否存在差異；（3）
結(jié)合營業(yè)收入和結(jié)算方式等，分析本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大幅下降的
具體原因；（4）結(jié)合公司業(yè)務(wù)的具體收入確認(rèn)方法，說明銷售商品的主要風(fēng)險與報
酬是否已轉(zhuǎn)移，是否存在售后回購或退貨等不滿足收入確認(rèn)條件的相關(guān)安排；（5）
請會計師對上述各項進(jìn)行核查并發(fā)表意見。
回復(fù)：
（1）應(yīng)收票據(jù)余額前五大對手方明細(xì)及應(yīng)收票據(jù)余額大幅上漲的分析
公司在確認(rèn)收入后給予客戶一定的付款信用期，信用期多數(shù)在 60 -120 天之間，
平均 90 天左右，結(jié)算中不限制客戶支付銀行承兌匯票，故公司 17 年末應(yīng)收票據(jù)余
額主要與 2017 年 2-3 季度的銷售相關(guān)。考慮到銀行承兌匯票從出票日至到期日一般
在 6 個月以內(nèi)，年末應(yīng)收票據(jù)余額主要是公司于 2017 年下半年收到的。
應(yīng)收票據(jù)余額大幅增長主要由于：
1）公司 2017 年 2-3 季度實現(xiàn)營業(yè)收入較多且客戶支付銀行承兌匯票的比例高
于上年同期，此部分應(yīng)收票據(jù)截止年底尚未到期收款導(dǎo)致應(yīng)收票據(jù)余額增加；
2）2017 年度，公司為加強資金管理，采用質(zhì)押收到的未到期銀行承兌匯票（應(yīng)
收票據(jù)）開出銀行承兌匯票（應(yīng)付票據(jù)）的業(yè)務(wù)量增加，2017 年末用于開立應(yīng)付票
據(jù)而質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)余額較上年末增加 5,065.63 萬元，導(dǎo)致應(yīng)收票據(jù)余額增加。
相關(guān)數(shù)據(jù)對比如下：
單位：萬元
明細(xì) 2017 年 2016 年 增減額 增減比例
2-3 季度營業(yè)收入 76,901.33 8,410.93 12.28%
68,490.40
下半年收到的應(yīng)收票據(jù) 42,395.86 34,802.22 7,593.64 21.82%
收到票據(jù)占收入的比例 55.13% 50.81% 4.32%
期末應(yīng)收票據(jù) 31,596.42 18,941.40 12,655.02 66.81%
其中：期末為開立應(yīng)付票據(jù)而質(zhì)
8,514.03 3,448.40 5,065.63 146.90%
押的應(yīng)收票據(jù)余額
3）2017 年末應(yīng)收票據(jù)前五名及其對應(yīng)產(chǎn)品：
單位：萬元
公司名稱 應(yīng)收票據(jù)余 17 年 2-3 季度
主要銷售產(chǎn)品
額 含稅收入
客戶 1 2,593.97 3,320.83 MOSFET 產(chǎn)品
客戶 2 2,361.71 2,759.55 MOSFET 產(chǎn)品
客戶 3 1,812.74 1,880.33 肖特基產(chǎn)品
客戶 4 1,603.81 4,334.52 MOSFET 產(chǎn)品
客戶 5 1,436.70 1,641.08 肖特基產(chǎn)品
合 計 9,808.93 13,936.31
（2）公司各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品類別的銷售政策及結(jié)算方式與以前年度是否存在差異
報告期內(nèi)公司主要業(yè)務(wù)為生產(chǎn)銷售半導(dǎo)體分立器件產(chǎn)品，與上年相比未發(fā)生重
大變化。公司將產(chǎn)品交付客戶并確認(rèn)收入后與客戶進(jìn)行結(jié)算，銷售政策方面公司與
主要客戶均協(xié)定了較為穩(wěn)定的結(jié)算付款信用期，結(jié)算方式不限制銀行電匯或者銀行
承兌匯票付款。報告期內(nèi)主要客戶貨款的結(jié)算周期均按銷售政策執(zhí)行，與以前年度
不存在重大差異；在結(jié)算方式上，17 年客戶以銀行承兌匯票結(jié)算貨款的比例比上年
增加。
（3）結(jié)合營業(yè)收入和結(jié)算方式等，分析本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大幅
下降的具體原因
公司 2017 年營業(yè)收入增長，相應(yīng)的現(xiàn)金流量下降的原因主要是：
1）一方面是公司 17 年下半年尤其是四季度銷售業(yè)務(wù)量比上年同期大幅增長，
實現(xiàn)收入的同時，相應(yīng)的應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)在 2017 年尚未形成現(xiàn)金流，年末應(yīng)收
賬款、應(yīng)收票據(jù)余額比年初數(shù)均有較大增長；
2）其次，17 年客戶支付銀行承兌匯票結(jié)算貨款的比例比上年增加，公司從管理
角度考慮，2017 年在采購付款結(jié)算中更多的采用將應(yīng)收票據(jù)背書給供應(yīng)商的方式，
此結(jié)算方式不產(chǎn)生現(xiàn)金流。
（4）結(jié)合公司業(yè)務(wù)的具體收入確認(rèn)方法，說明銷售商品的主要風(fēng)險與報酬是否
已轉(zhuǎn)移，是否存在售后回購或退貨等不滿足收入確認(rèn)條件的相關(guān)安排
公司銷售產(chǎn)品均與客戶簽訂合同或訂單，不存在售后回購或退貨等不滿足收入
確認(rèn)條件的相關(guān)安排，銷售商品的主要風(fēng)險與報酬已轉(zhuǎn)移時確認(rèn)收入。產(chǎn)品銷售具
體分為外銷和內(nèi)銷模式，內(nèi)銷業(yè)務(wù)以產(chǎn)品交付客戶并得到對方確認(rèn)的時間為收入確
認(rèn)時點；外銷業(yè)務(wù)以完成報關(guān)并在合同規(guī)定的裝運港將貨物裝箱上船的時間為收入
確認(rèn)時點。
二、核查程序及核查意見
針對上述問題，我們執(zhí)行了以下核查程序：
（1）獲取公司銷售訂單、合同，檢查與銷售商品的主要風(fēng)險與報酬相關(guān)的條款，
確認(rèn)不存在售后回購或退貨等不滿足收入確認(rèn)條件的相關(guān)安排；
（2）檢查大額票據(jù)相應(yīng)銷售合同或協(xié)議、銷售發(fā)票和出庫單等原始交易資料并
進(jìn)行核對，以證實是否存在真實交易；
（3）取得應(yīng)收票據(jù)備查薄，監(jiān)盤庫存票據(jù)，并與備查薄的有關(guān)內(nèi)容核對；檢查
庫存票據(jù)，注意票據(jù)的種類、號數(shù)、簽收的日期、到期日、票面金額等信息是否與
應(yīng)收票據(jù)登記薄的記錄相符；關(guān)注是否對背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)的票據(jù)負(fù)有連帶責(zé)任；關(guān)
注已作質(zhì)押的票據(jù)；
（4）檢查公司現(xiàn)金流數(shù)據(jù)統(tǒng)計及相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的披露是否準(zhǔn)確。
經(jīng)核查，會計師認(rèn)為：華微公司 2017 年末應(yīng)收票據(jù)均系真實交易形成，公司相
關(guān)會計處理符合會計準(zhǔn)則的規(guī)定。
5．年報披露，公司報告期內(nèi)其他應(yīng)收款余額為 0.30 億元，同比增長 100.17%，
其中應(yīng)收聯(lián)營公司深圳吉華微特電子有限公司 1764.46 萬元的設(shè)備款及能源費占其
他應(yīng)收款期末余額合計數(shù) 54.68%，賬齡分別為 1 年以內(nèi)和 1 至 2 年。請補充說明：
（1）其他應(yīng)收款形成和增速較快的原因；（2）深圳吉華微特電子有限公司 1 至 2 年
的其他應(yīng)收款具體數(shù)額、占比，超過一年仍未收回的原因，以及壞賬準(zhǔn)備計提是否
充分；（3）請會計師對上述各項進(jìn)行核查并發(fā)表意見。
回復(fù)：
（1）其他應(yīng)收款形成和增速較快的原因
公司 2017 年末其他應(yīng)收款余額比年初增加 1,515.56 萬元，增速較快的原因一
方面系公司 2017 年因經(jīng)營需要，向部分客戶或合作方支付了保證金；另一方面公司
本年向深圳吉華微特電子有限公司出售設(shè)備、能源以及向吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司
出租廠房提供能源等交易形成的款項尚未收回，主要明細(xì)情況如下：
單位：萬元
2016 年底 2017 年底
名稱 變動金額 性質(zhì)
余額 余額
能源費及設(shè)
深圳吉華微特電子有限公司 510.84 1,796.46 1,285.62
備款等
房租、能源費
吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司 329.33 384.39 55.06
及服務(wù)費
無錫明祥電子有限公司 200.00 200.00 保證金
四川長虹電器股份有限公司 50.00 50.00 保證金
浙江陽光照明電器集團(tuán)股份有
50.00 50.00 保證金
限公司
中山歐普照明股份有限公司等 60.00 60.00 保證金
合計 840.17 2,540.85 1,700.68
（2）深圳吉華微特電子有限公司其他應(yīng)收款分析
公司 2017 年年初對深圳吉華微特公司其他應(yīng)收款余額為 510.84 萬元，2017 年
內(nèi)因向其出售設(shè)備等交易新增應(yīng)收款項 1,431.04 萬元，實際收款 145.42 萬元，期
末其他應(yīng)收款余額為 1,796.46 萬元。期末余額賬齡及計提壞賬準(zhǔn)備情況如下：
占其他應(yīng)收賬款 期末壞賬準(zhǔn)備余
賬齡 期末余額 計提比例
期末余額比例 額
1 年以內(nèi) 1,431.04 47.25% 28.62 2%
1-2 年 365.42 12.07% 18.27 5%
合計 1,796.46 59.32% 46.89
深圳吉華微特公司成立于 2014 年底，其產(chǎn)品于 2016 年底進(jìn)入市場實現(xiàn)銷售，
2016、2017 年期間從華微電子采購部分設(shè)備用于生產(chǎn)，因其正處于逐步達(dá)產(chǎn)逐步拓
展銷售規(guī)模的階段，資金需優(yōu)先滿足生產(chǎn)投入所需，故應(yīng)付華微公司的部分款項賬
齡超過一年。
公司非常關(guān)注深圳吉華微特公司的經(jīng)營及銷售回款情況，確認(rèn)待其收回銷售貨
款后，可以全額支付上述款項，故于 2017 年期末，按照公司賬齡組合應(yīng)收款項的壞
賬政策計提了相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備，公司認(rèn)為計提的壞賬準(zhǔn)備是充分的。
（3）會計師的核查及核查意見
針對上述問題，會計師執(zhí)行了以下核查程序：
1）獲取形成其他應(yīng)收賬款相關(guān)的合同、協(xié)議，檢查交易相關(guān)的出庫記錄、資產(chǎn)
交接記錄、發(fā)票等原始單據(jù)；
2）檢查對外支付或收回款項的銀行單據(jù)等原始憑證；
3）對期末其他應(yīng)收款余額進(jìn)行函證并確認(rèn)回函情況；
4）檢查公司相關(guān)會計處理及期末壞賬準(zhǔn)備的計提是否符合會計準(zhǔn)則的規(guī)定并與
公司會計政策一致。
經(jīng)核查，會計師認(rèn)為：華微公司 2017 年末其他應(yīng)收款余額均系真實交易形成，
公司相關(guān)會計處理符合會計準(zhǔn)則的規(guī)定，期末余額已按公司會計政策充分計提了壞
賬準(zhǔn)備。
6．年報披露，公司一至四季度實現(xiàn)營業(yè)收入分別為 3.52 億元、3.37 億元、4.32
億元、5.14 億元，扣非后歸母凈利潤分別為 0.10 億元、0.20 億元、0.20 億元、0.33
億元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為 0.93 億元、0.50 億元、0.10 億元、-0.51
億元，呈現(xiàn)收入、利潤和現(xiàn)金流不匹配的現(xiàn)象。請公司從行業(yè)經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)模式
及會計處理的角度，補充披露并說明：（1）第二季度收入下滑的情況下，同期扣非
后凈利潤較上季度增長 105.68%的原因；2）第四季度扣非后歸母凈利潤增長 63.75%，
大幅高于同期營業(yè)收入 18.93%增幅的原因；（3）四季度凈利潤大幅增加，但經(jīng)營活
動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)且較三季度減少 0.61 億元的原因。
回復(fù)：
（1）第二季度收入下滑，同期扣非后歸母凈利潤較上季度增長 1,047.43 萬元，
主要由于一季度正值春節(jié)，客戶維護(hù)和人員探親等費用較多，二季度與一季度費用
對比如下： 單位：萬元
項目 一季度 二季度 增減額
營業(yè)收入 35,176.49 33,671.55 -1,504.94
扣非后的歸母凈利潤 991.10 2,038.53 1,047.43
銷售費用 1,176.55 629.08 -547.48
管理費用 3,377.13 2,974.52 -402.61
(2)公司第四季度扣非歸母凈利潤增長 63.75%，增長額度 1,273.73 萬元，高于
同期營業(yè)收入增長幅度主要由于四季度銷售收入增長毛利額增加所致,四季度較三
季度毛利額增長如下: 單位：萬元
項目 2017 年四季度 2017 年三季度 增減額
營業(yè)收入 51,411.21 43,229.78 8,181.43
營業(yè)成本 41,605.95 34,837.78 6,768.17
毛利額 9,805.25 8,392.00 1,413.26
毛利率 19.07% 19.41%
(3) 公司四季度凈利潤增加,現(xiàn)金流量為負(fù)且低于三季度,主要由于四季度根據(jù)
規(guī)定將年末其他貨幣資金-票據(jù)保證金的余額 12,912.38 萬元計入購買商品接受勞務(wù)
支付的現(xiàn)金科目所致。
7．年報顯示，報告期內(nèi)公司投入研發(fā)費用共計 9,732 萬元，同比增長 15%，且
全部費用化。研發(fā)人員占總?cè)藬?shù) 30.08%，但公司碩士及以上員工僅有 19 人，占全體
在職員工數(shù)量 0.89%，研發(fā)人員的教育水平整體偏低。請按照《格式準(zhǔn)則第 2 號》第
二十六條，補充披露：（1）公司具體研發(fā)項目名稱、應(yīng)用領(lǐng)域、項目進(jìn)展、報告期
內(nèi)研發(fā)投入情況；（2）近三年來研發(fā)費用的明細(xì)及研發(fā)投入的主要考慮；（3）研發(fā)
費用資本化和費用化的依據(jù)及本年全部費用化的原因；（4）近三年來公司研發(fā)投入
所取得的成果及其對公司本期和未來經(jīng)營業(yè)績的影響；（5）研發(fā)人員相關(guān)信息，包
括但不限于人數(shù)、教育水平、過往研發(fā)經(jīng)驗、人員平均工資等。
回復(fù)：
（1）公司具體研發(fā)項目名稱、應(yīng)用領(lǐng)域、項目進(jìn)展、報告期內(nèi)研發(fā)投入情況
研發(fā)投入
項目名稱 應(yīng)用領(lǐng)域 項目進(jìn)展
（萬元）
研發(fā)出市場主流 1200V 產(chǎn)
Trench IGBT 產(chǎn)品研發(fā) 變頻控制、汽車電子 品，建立 Trench 工藝平
748.27
臺，處于市場送樣階段
充電器用高壓產(chǎn)品研發(fā)項 已開發(fā)出系列化產(chǎn)品，并
手機充電器
目 形成量產(chǎn) 127.19
研發(fā)出 2 款產(chǎn)品，1 款已
高壓 1600V 平面單向可控硅
固態(tài)繼電器 量產(chǎn)，目前處于產(chǎn)品推廣
芯片開發(fā) 396.03
階段。
K 系列 500V 金屬氧化物場
開發(fā)出系列產(chǎn)品，處于市
效應(yīng)晶體管（MOSFET）產(chǎn)品 LED 14,257.32
場送樣階段
開發(fā)項目
低壓溝槽金屬氧化物場效 研發(fā)出市場主流 70-100V
開關(guān)電源（適配器）；
應(yīng)晶體管（Trench MOSFET） 系列化產(chǎn)品，處于市場送
電池驅(qū)動；電動工具 1,074.24
產(chǎn)品研發(fā)項目 樣階段
已開發(fā)出 2 款主要產(chǎn)品，
平面終端可控硅產(chǎn)品開發(fā) 白色家電、小家電
在客戶處認(rèn)證通過 272.19
用于節(jié)能燈保護(hù)電路、 開發(fā)出 3CT06B 產(chǎn)品，處于
敏感型單向可控硅
漏電保護(hù)器 送樣階段。 381.99
消費類電子、計算機主
開發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
小信號系列產(chǎn)品開發(fā) 板、手機主板及外設(shè)、
樣階段。 274.79
網(wǎng)絡(luò)通信中的電源
通用型雙極晶體管（對管）
音響功率放大器 整體處于研發(fā)階段
產(chǎn)品開發(fā) 118.50
二代 Trench 肖特基產(chǎn)品開
電源適配器和電視機 整體處于研發(fā)階段
發(fā) 52.45
音響功率放大器、點鈔
達(dá)林頓產(chǎn)品開發(fā) 整體處于研發(fā)階段
機 87.73
開發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
高壓肖特基二極管開發(fā) 電源適配器和電視機
樣階段。 365.39
開發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
貼片肖特基產(chǎn)品開發(fā) 電源適配器和電視機
樣階段。 369.63
二代肖特基縮版系列芯片 開發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
電源適配器和電視機
研發(fā) 樣階段。 369.28
二代 400V~600V 快恢復(fù)二極 開發(fā)出部分產(chǎn)品，處于市
變頻電路、斬波電路
管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 場送樣階段 446.50
光敏二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 研發(fā)出 TD102 二極管產(chǎn)品
光傳感器
項目 1 款，目前由于成本原因 390.81
停止開發(fā)。
合計 9,732.31
（2）近三年研發(fā)費用投入明細(xì)及主要考慮：
近三年產(chǎn)品研發(fā)方向主要是按照公司整體發(fā)展規(guī)劃要求執(zhí)行。規(guī)劃的主要思路
是通過“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)”調(diào)整，提升公司的經(jīng)營質(zhì)量與運營效果，
把財務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)化為經(jīng)營目標(biāo)，把經(jīng)營目標(biāo)轉(zhuǎn)化為管理路標(biāo)。
按照公司規(guī)劃要求產(chǎn)品研發(fā)方向主要以重點應(yīng)用領(lǐng)域、重點客戶、重點產(chǎn)品為
目標(biāo)，以市場需求為導(dǎo)向，有針對性、有時間期限、有質(zhì)量技術(shù)目標(biāo)要求開發(fā)產(chǎn)品
和改良產(chǎn)品，以技術(shù)營銷為手段加快通過國內(nèi)外重點大客戶認(rèn)證，最終通過技術(shù)創(chuàng)
新，實現(xiàn)企業(yè)良性健康持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。近三年研發(fā)明細(xì)如下：
2017 年研發(fā)費用明細(xì)
序號 項目名稱 研發(fā)投入（萬元）
1 Trench IGBT 產(chǎn)品研發(fā) 748.27
2 充電器用高壓產(chǎn)品研發(fā)項目 127.19
3 高壓 1600V 平面單向可控硅芯片開發(fā) 396.03
K 系列 500V 金屬氧化物場效應(yīng)晶體管（MOSFET）產(chǎn)品開發(fā)
4 14,257.32
項目
低壓溝槽金屬氧化物場效應(yīng)晶體管（Trench MOSFET）產(chǎn)品
5 1,074.24
研發(fā)項目
6 平面終端可控硅產(chǎn)品開發(fā) 272.19
7 敏感型單向可控硅 381.99
8 小信號系列產(chǎn)品開發(fā) 274.79
9 通用型雙極晶體管（對管）產(chǎn)品開發(fā) 118.50
10 二代 Trench 肖特基產(chǎn)品開發(fā) 52.45
11 達(dá)林頓產(chǎn)品開發(fā) 87.73
12 高壓肖特基二極管開發(fā) 365.39
13 貼片肖特基產(chǎn)品開發(fā) 369.63
14 二代肖特基縮版系列芯片研發(fā) 369.28
15 二代 400V~600V 快恢復(fù)二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 446.50
16 光敏二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)項目 390.81
合計 9,732.31
2016 年研發(fā)費用明細(xì)
序號 項目名稱 研發(fā)投入（萬元）
1 Trench IGBT 產(chǎn)品研發(fā) 585.29
2 第二代雙向三象限可控硅產(chǎn)品開發(fā) 442.03
3 二代低壓系列產(chǎn)品開發(fā) 263.63
4 高壓 1600V 平面單向可控硅芯片開發(fā) 316.37
5 MOSFET 輻照系列產(chǎn)品研發(fā) 3,692.65
6 JMG 系列 70&80V 平臺建設(shè)-2.5um 單胞 trench 工藝 312.25
7 JMJ 系列產(chǎn)品 80V/100V 平臺建設(shè) 381.58
8 平面終端可控硅產(chǎn)品開發(fā) 301.94
9 敏感型單向可控硅 184.87
10 小信號系列產(chǎn)品開發(fā) 230.48
11 太陽能肖特基產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項目 338.07
12 溝槽肖特基產(chǎn)品開發(fā) 267.03
13 高壓肖特基二極管開發(fā) 189.16
14 貼片肖特基產(chǎn)品開發(fā) 98.25
15 二代肖特基縮版系列芯片研發(fā) 83.79
16 小信號晶體管產(chǎn)品開發(fā) 00.10
17 二代 400-600V 快恢復(fù)二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 51.17
18 光敏二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)項目 6.18
合計 8,454.82
2015 年研發(fā)費用明細(xì)：
序號 項 目 研發(fā)投入（萬元）
1 高壓 MOS 合作開發(fā)項目 202.34
2 1200V 絕緣柵雙極型晶體管（IGBT）產(chǎn)品研發(fā) 179.84
3 溝槽絕緣柵雙極型晶體管（Trench IGBT）產(chǎn)品研發(fā) 616.37
高效 LED 節(jié)能金屬氧化物場效應(yīng)晶體管（MOSFET）產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)
4 3,437.56
化項目
5 第二代雙向三象限系列可控硅產(chǎn)品開發(fā) 1,121.93
6 充電器用高壓產(chǎn)品研發(fā)項目 539.85
7 高壓 1600V 平面單向可控硅芯片開發(fā) 221.94
8 1.5 微米 CMOS 產(chǎn)品研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目 126.41
9 CMOS 鋁柵產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)項目(431) 29.98
10 MBR 系列超低 VF 產(chǎn)品開發(fā) 319.34
11 肖特基光伏產(chǎn)品研發(fā)項目 295.18
12 太陽能肖特基產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項目 286.22
13 Trench 肖特基產(chǎn)品開發(fā) 151.71
14 小信號晶體管產(chǎn)品開發(fā) 138.82
15 RTA 快速退火快恢復(fù)二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 154.54
16 400V-600V 系列快恢復(fù)二極管開發(fā) 93.29
17 快恢復(fù)二極管開發(fā) 800V 系列 41.42
合 計 7,956.74
（3）研發(fā)費用資本化和費用化的依據(jù)及本年全部費用化的原因
根據(jù)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，研發(fā)支出根據(jù)內(nèi)部研究開發(fā)項目支出的性質(zhì)以及研
發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支
出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條
件的，可以資本化確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
2）管理層具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
3）能夠證明該無形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；
4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有
能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
公司研發(fā)的項目主要包括針對市場和客戶需求，重點開發(fā)市場急需的、具有重
大影響的功率 MOSFET、IGBT、肖特基、快恢復(fù)二極管、可控硅系列產(chǎn)品，并不斷升
級換代；同時開展新一代功率半導(dǎo)體的新技術(shù)、新工藝、新結(jié)構(gòu)的研究，盡快形成
一批具有自主知識產(chǎn)權(quán)的前沿技術(shù)。由于研發(fā)成果能否實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化并為公司帶來經(jīng)
濟(jì)利益具有較大的不確定性，不滿足會計準(zhǔn)則對開發(fā)支出資本化的有關(guān)規(guī)定，公司
出于謹(jǐn)慎性原則考慮，將所有的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期費用。
（4）近三年來公司研發(fā)投入所取得的成果及其對公司本期和未來經(jīng)營業(yè)績的影
響；
1）近三年公司研發(fā)投入所取得的成果
近三年，公司研發(fā)投入在“產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新”，方面取得了一
系列成果：
在產(chǎn)品方面，開發(fā)出國內(nèi)領(lǐng)先的高端功率器件系列產(chǎn)品：第一，開發(fā)出 IGBT 系
列產(chǎn)品，在新能源汽車、變頻家電和智能小家電領(lǐng)域的全面拓展； 第二，建立外延
工藝平臺，提升系統(tǒng)電能利用效率、降低功耗開發(fā)出超結(jié) MOSFET 產(chǎn)品，進(jìn)一步擴(kuò)
大現(xiàn)有客戶的市場份額；第三，開發(fā)出低壓 Trench MOS 產(chǎn)品，實現(xiàn)了芯片尺寸和
導(dǎo)通電阻的進(jìn)一步優(yōu)化，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于逆變器、快速充電器、電動車控制器等領(lǐng)
域；第四，開發(fā)出雙臺面可控硅產(chǎn)品，加快了產(chǎn)品在白電領(lǐng)域的市場占有率；第五，
開發(fā)出六英寸 Trench 肖特基產(chǎn)品，在光伏領(lǐng)域取得了銷售突破。
在科技成果方面，近三年公司專利授權(quán) 16 項，其中發(fā)明專利 4 項（提高擴(kuò)散爐
首尾芯片參數(shù)一致性的方法、芯片厚度減薄的方法、減薄替代拋光及后清洗的襯底
加工方法、全自對準(zhǔn)高密度溝槽柵場效應(yīng)半導(dǎo)體器件制造方法）。
在成果轉(zhuǎn)化方面，公司在國家省市共有 8 個系列產(chǎn)品獲得了資金支持，并獲得
多項榮譽包括，集成電路企業(yè)認(rèn)證、國家高新技術(shù)企業(yè)、首批兩化融合企業(yè)、吉林
省創(chuàng)新中心、首批單項冠軍培育企業(yè)等。
附：表 1 近三年授權(quán)的專利
序號 名稱 類型 專利號/申請?zhí)?br/> 1 半導(dǎo)體器件的具有表面超級結(jié)結(jié)構(gòu)的終端 實用新型 201420622766.9
2 低輸入電容功率半導(dǎo)體場效應(yīng)晶體管 實用新型 201420656956.2
3 溝槽超級結(jié)半導(dǎo)體器件的正交超級結(jié)拐角終端 實用新型 201420660458.5
4 一種 LED 驅(qū)動電路 實用新型 201420847435.5
5 能夠防止硅片上浮的硅片筐提手 實用新型 201420851682.2
具有二維金屬電極的有電導(dǎo)調(diào)制的四極功率半
6 實用新型 201520857858.X
導(dǎo)體器件
7 CMP 專用拋光布的揭除工具 實用新型 201620226830.0
8 半導(dǎo)體甩干機控制器 實用新型 201620269373.3
9 提高擴(kuò)散爐首尾芯片參數(shù)一致性的方法 發(fā)明 201410468782.1
10 一種 MOSFET 器件 實用新型 201620786973.7
11 一種 IGBT 器件 實用新型 201620786864.5
12 一種 IGBT 器件 實用新型 201620786778.4
13 一種 MOSFET 器件 實用新型 201620786862.6
14 芯片厚度減薄的方法 發(fā)明 201510046630.7
15 減薄替代拋光及后清洗的襯底加工方法 發(fā)明 201410466023.1
全自對準(zhǔn)高密度溝槽柵場效應(yīng)半導(dǎo)體器件制造
16 發(fā)明 201410850170.9
方法
表 2 近三年政府立項及榮譽
獎勵名稱 項目名稱 年度
吉林省中小企業(yè)和民營企業(yè)發(fā)展引
雙極型小信號晶體管研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目 2015
導(dǎo)資金第一批項目資金支持
年產(chǎn) 24 萬片太陽能用肖特基產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化
吉林市戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新計劃
項目
IGBT 絕緣柵雙極型晶體管產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵技
吉林省科技發(fā)展計劃項目驗收鑒定
術(shù)開發(fā)
院企合作項目資金支持 3300V 超高壓電力電子器件產(chǎn)業(yè)化研發(fā) 2016
重點科技攻關(guān)項目 DIP23 型智能功率模塊研發(fā)制造
吉林省科技發(fā)展計劃項目驗收鑒定 單側(cè)主擴(kuò)散技術(shù)擴(kuò)散拋光片產(chǎn)業(yè)化項目 2017
吉林省商務(wù)廳項目 Trench 肖特基產(chǎn)品研發(fā)
吉林省科技廳重點科技研發(fā)項目資
新能源汽車用 IGBT 產(chǎn)品研發(fā)項目
金支持
集成電路企業(yè)通過認(rèn)證
首批單項冠軍培育企業(yè)
兩化融合體系貫標(biāo)企業(yè)
知識產(chǎn)權(quán)管理體系認(rèn)證通過
吉林省創(chuàng)新中心
國家高新技術(shù)企業(yè)
2）研發(fā)投入對未來經(jīng)營業(yè)績的影響
功率半導(dǎo)體器件是工信部強基工程中重要的組成部分，其技術(shù)的發(fā)展對國家安
全、節(jié)能、以及國家優(yōu)先發(fā)展領(lǐng)域的行業(yè)的自主可控有著至關(guān)重要的作用。作為國
家高新技術(shù)企業(yè)，技術(shù)對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，未來隨著企業(yè)銷售額不斷提升，公司
將持續(xù)加大對研發(fā)投入的增加，不斷提升產(chǎn)品價值，增強市場競爭能力。
（5）2017 年末研發(fā)人員相關(guān)信息
公司擁有經(jīng)驗豐富的研發(fā)團(tuán)隊，截止 2017 年末，公司研發(fā)人員共計 644 人，其
中學(xué)歷為研究生的 15 人，本科的 369 人，大專的 260 人，研發(fā)人員月均工資 5,000
元。
近三年公司研發(fā)團(tuán)隊工作成果包括專利授權(quán) 16 項，其中發(fā)明專利 4 項，完成成
果產(chǎn)業(yè)化并贏得各類政府獎勵，每年開發(fā)的新產(chǎn)品實現(xiàn)的銷售收入占年收入的 30%
以上。
8．年報顯示，無形資產(chǎn)中專利及專有技術(shù)賬面價值減少 3,726.82 萬元，請公
司補充披露上述專利及專有技術(shù)的具體內(nèi)容、處置的原因，以及對公司后續(xù)經(jīng)營的
影響。
回復(fù)：
報告期內(nèi)公司無形資產(chǎn)專利及專有技術(shù)賬面價值減少 3,726.82 萬元,主要為
“采用 PSG 摻雜技術(shù)的 VDMOS、IGBT 功率器件及制造工藝”專利技術(shù)、“LED 新型節(jié)
能光源”非專利技術(shù)攤銷期滿，賬面原值和累計攤銷金額同時轉(zhuǎn)銷，不影響無形資
產(chǎn)賬面凈值，對公司后續(xù)經(jīng)營沒有影響。
9．年報顯示，公司報告期末貨幣資金余額 15.76 億元，較期初上升 17.34%，短
期借款期末余額 9.56 億元，較期初上升 10.18%，報告期內(nèi)公司委托理財?shù)陌l(fā)生額為
6 億元，公司在將自有資金進(jìn)行委托理財?shù)耐瑫r持續(xù)增加短期融資。請公司補充披露：
（1）短期借款的平均資金成本以及自有資金管理收益情況；（2）結(jié)合近三年短期借
款變動情況、用途、公司業(yè)務(wù)模式和現(xiàn)金管理辦法等，說明在公司資金流充裕，持
續(xù)使用自有資金理財?shù)那闆r下，增加短期借款的原因。
回復(fù)：
（1）公司 2017 年月均短期借款余額 87,840.37 萬元，全年借款利息支出
3,620.58 萬元，短期借款平均資金成本 4.12%；2017 年公司月均貨幣資金余額
139,076.70 萬元，扣除月均短期借款余額 87,840.37 萬元，月均自有資金余額
51,236.34 萬元，全年利息收入 1,169.36 萬元，理財收益 180.16 萬元，自有資金管
理收益共計 1,349.52 萬元，收益率 2.63%。
（2）公司近三年主要資金需求方向包括日常營運資金、研發(fā)投入、小規(guī)模廠房
設(shè)備建設(shè)改造項目投入、償還公司債準(zhǔn)備金、8 寸線項目先行墊付資金和公司經(jīng)營風(fēng)
險資金，其中相關(guān)數(shù)據(jù)如下：
單位：萬元
項 目 2017 年 2016 年 2015 年
貨幣資金 157,572.30 134,278.96 120,468.87
短期借款 95,575.00 86,754.30 61,975.00
應(yīng)付債券 32,000.00 32,000.00 32,000.00
自有資金 29,997.30 15,524.66 26,493.87
1）公司依據(jù)營運周期 90 天、2017 年度銷售收入 16.35 億元、2017 年度銷售利
潤率 5.8%及銷售收入增長率 20%計算日常所需營運資金量 4.56 億元，年度研發(fā)投入
預(yù)計 1 億元，年度小規(guī)模廠房設(shè)備建設(shè)改造投入預(yù)計 0.50 億元，合計公司日常經(jīng)營
所需資金約 6.06 億元。
2）公司目前持有的 3.2 億元公司債在 2017 年 4 月面臨可回購，債券持有人可
選擇將其持有的本次債券全部或部分按面值回售給公司，如 2017 年 4 月不需回購，
2019 年 4 月全部到期需還本付息。所以公司從 2016 年開始增加銀行授信額度，并通
過增加短期借款維持授信額度以提前準(zhǔn)備 2017 年或者 2019 年償還到期應(yīng)付債券所
需資金 3.2 億元。
3）公司所屬半導(dǎo)體行業(yè)近兩年發(fā)展迅速，市場需求快速增加，2018 年公司計劃
6 寸 MOS 產(chǎn)品線擴(kuò)產(chǎn)上量 8 萬片/月，4、5 英寸設(shè)備升級改造進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)
公司測算需投資約 2.50 億元。
4）公司于 2017 年末申報 8 寸線二期月產(chǎn) 2 萬片項目，項目資金計劃總投入 11.32
億元，10 億元通過配股項目籌集，1.32 億元需要自有資金投入，而為保證項目整體
進(jìn)度，在配股項目資金不能及時到位之前需要公司先行墊付建設(shè)資金。
綜上，公司為維持持續(xù)經(jīng)營及未來戰(zhàn)略規(guī)劃，并有效防范公司經(jīng)營及財務(wù)風(fēng)險，
需提前籌集一定規(guī)模的貨幣資金。同時，公司在不影響整體資金投向的情況下，利
用資金在賬期間進(jìn)行短期理財投資，以減少資金使用成本。
10．年報顯示，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金為 8,025.55 萬元，其中“其
他公司資金支出”及“其他支出及費用”分別為 441.13 萬元、3,657.02 萬元。請補
充上述科目的具體事由、原因及記入其他與經(jīng)營活動有關(guān)現(xiàn)金的依據(jù)。
回復(fù)：
報告期內(nèi)公司“其他公司資金支出”441.13 萬元主要為支付客戶或其他合作方
保證金，“其他支出及費用”3,657.02 萬元主要系銷售渠道開發(fā)費用出口代理費用、
勞務(wù)費、環(huán)保費用、招待費等計入銷售費用和管理費用科目的費用支出。上述費用
及保證金均系與公司經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金支出，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)
分類為 “其他與經(jīng)營活動有關(guān)現(xiàn)金”科目計入現(xiàn)金流量表。
11．年報顯示，2017 年公司吸收投資收到的現(xiàn)金 5454.59 萬元，請披露該項目
具體事由以及會計處理的合規(guī)性，請會計師發(fā)表意見。
回復(fù)：
2017 年，公司進(jìn)行了 2 次增資，收到投資款及會計處理的具體情況如下：
（1）2017 年 8 月 31 日，公司股票期權(quán)第一個行權(quán)期中 5 名激勵對象行權(quán)，實
際行權(quán) 19.8 萬股，行權(quán)價格為 7.94 元/股。公司收到激勵對象繳納的投資款
1,572,120.00 元，其中：新增股本 198,000.00 元；出資額溢價部分 1,374,120.00
元，全部計入資本公積。本次增資業(yè)經(jīng)眾華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）于 2017
年 9 月 4 日出具的眾會字(2017)第 5861 號驗資報告驗證。
（2）2017 年 12 月公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過了《吉林華微電
子股份有限公司關(guān)于調(diào)整公司 2017 年限制性股票激勵計劃的激勵對象名單及授予數(shù)
量的議案》、《吉林華微電子股份有限公司關(guān)于向激勵對象授予限制性股票的議案》。
根據(jù)激勵計劃首次授予部分的議案，公司授予 29 名激勵對象共 1,331 萬股限制性股
票，授予價格為 3.98 元。截至 2017 年 12 月 13 日止，公司已收到 29 名激勵對象出
資款人民幣 52,973,800.00 元，其中新增股本 13,310,000 元，出資額溢價部分
39,663,800 元全部作為資本公積。本次增資業(yè)經(jīng)眾華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
于 2017 年 12 月 13 日出具的眾會字(2017)第 6439 號驗資報告驗證。
綜上，公司 2017 年共收到投資款 5,454.59 萬元，在現(xiàn)金流量表“吸收投資收
到的現(xiàn)金”中列示。
會計師意見
針對上述問題，會計師執(zhí)行了以下核查程序：
（1）查閱與增資相關(guān)的協(xié)議、決議，檢查股本實際變更情況是否與有關(guān)決議及
章程一致；
（2）檢查收到投資款相關(guān)的銀行劃款單據(jù)、對賬單等原始單據(jù)；
（3）檢查與增資相關(guān)的會計處理是否正確；
（4）檢查公司增資后在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的登記情況。
經(jīng)核查，會計師認(rèn)為公司上述增資情況屬實，公司的會計處理符合會計準(zhǔn)則的規(guī)
定。
12．年報顯示，公司 2015 年、2016 年和 2017 年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
分別為 2.37 億元、0.76 億元和 1.02 億元，變動幅度較大。請公司結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營模
式、銷售政策、產(chǎn)品及行業(yè)特征及上下游關(guān)系等，補充披露在公司經(jīng)營狀況未發(fā)生
明顯改變的情況下經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額波動較大的原因。
回復(fù)：
公司三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額波動較大，主要原因如下：
1）2015 年公司根據(jù)市場需求調(diào)整了技術(shù)開發(fā)的方向，中止了個別委托技術(shù)開發(fā)
項目及配套的材料采購計劃，收回前期預(yù)付的技術(shù)開發(fā)費及采購款，因此增加當(dāng)期
經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量約 5,750 萬元。
2）2016 年下半年開始，半導(dǎo)體市場逐步回暖，部分原材料供應(yīng)緊張，公司為在
商業(yè)談判中獲取更有利的采購價格或更好的貨物品質(zhì)，本年加強了付款信用期的執(zhí)
行力度，故在 16 年營業(yè)成本和期末存貨余額增加的情況下，年末應(yīng)付款項及應(yīng)付票
據(jù)的余額比 15 年末減少 13,904.32 萬元，出現(xiàn)了較大幅度的下降。
3）根據(jù)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，受限的票據(jù)保證金不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的定
義，公司受限的票據(jù)保證金年初年末余額的差額按規(guī)定在現(xiàn)金流量表中作為收到或
支付經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，對當(dāng)年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額產(chǎn)生影響。具體影響
如下：
單位：萬元
類別 2017 年度 2016 年度 2015 年度
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 10,167.89 7,575.03 23,685.40
加：扣除受限票據(jù)保證金年初年末差額的影響 11,920.45 -5,012.91 -3,431.47
扣除收回前期預(yù)付項目款的影響 -5,750.00
因市場因素應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款減少的影響 13,904.32
合計 22,088.33 16,466.44 14,503.93
剔除上述往來及保證金的影響，2015 年、2016 年和 2017 年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)
金凈流量變化與公司各年經(jīng)營狀況相符。
三、其他
13．年報顯示，公司 2017 年主營業(yè)務(wù)規(guī)模和主要產(chǎn)品產(chǎn)量擴(kuò)大，而在職員工數(shù)
量較 2016 年減少 115 人，應(yīng)付職工薪酬本期增加額略有上升。請結(jié)合經(jīng)營模式、技
術(shù)革新、人員職務(wù)構(gòu)成、產(chǎn)能變化等，披露在業(yè)績穩(wěn)步增長的情況下員工減少的原
因、在員工減少的情況下應(yīng)付職工薪酬本期增加額略有上升的原因以及上述變化對
公司的影響。
回復(fù)：
報告期內(nèi)，公司人員較 2016 年減少 115 人，主要由于 2017 年度公司為更專注
于半導(dǎo)體分立器件的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，將在技術(shù)和生產(chǎn)過程與之完全不同，以生
產(chǎn)和銷售電容等電子元件為主的子公司吉林華升電子有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓出售所致。
由于吉林華升在資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)收入和凈利潤等方面占比較小，所以對公司整體產(chǎn)
能、收入和利潤不構(gòu)成影響。吉林華升 2016 年相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)占比如下：
單位：萬元
項目 公司 吉林華升 比重
總資產(chǎn) 368,517.73 2,018.77 0.55%
營業(yè)收入 139,586.35 1,064.10 0.76%
歸母凈利潤 4,061.87 -309.57
2017 年，公司員工人數(shù)減少而應(yīng)付職工薪酬略有上升，主要由于 2017 年公司人
均產(chǎn)值提高，對部分工程技術(shù)人員增加工資所致。
14．年報披露，公司非經(jīng)常性損益項目和金額中債務(wù)重組損益為 145.72 萬元，
但未披露明細(xì)，請公司說明該項債務(wù)重組的具體情況。
回復(fù)：
公司年報中披露債務(wù)重組損益 145.72 萬元，主要為子公司廣州華微與部分材料
及備件供應(yīng)商簽訂提前還款協(xié)議，根據(jù)協(xié)議約定免除部分應(yīng)付款項，財務(wù)報告中對
此部分免除款項確認(rèn)營業(yè)外收入所致。
15．年報披露，公司截至報告期末公司近 2 年會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)中利息保障
倍數(shù)、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)分別比上年同期增長 52.84%、59.18%，請按照《格式準(zhǔn)則
第 2 號》第六十五條披露產(chǎn)生變化的主要原因。
回復(fù)：
公司報告期內(nèi)利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)分別比上年同期增長 52.84%、
59.18%，主要由于報告期內(nèi)利潤總額和經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期增
幅較大所致，具體計算過程如下：
單位：萬元
項目 公式 2017 年 2016 年
利息支出 1 6,180.58 5,638.92
利息支出（現(xiàn)金支出） 2 6,196.55 5,549.81
付現(xiàn)所得稅 3 159.83 457.71
利潤總額 4 10,426.01 4,260.91
息稅折舊攤銷前利潤
5=4+1 16,606.59 9,899.83
(EBITDA)
利息保障倍數(shù) 6=5/1 2.69 1.76
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈
7 17,823.20 7,575.03
額
現(xiàn)金利息保障倍數(shù) 8=（2+3+7）/2 3.90 2.45
特此公告
吉林華微電子股份有限公司
董事會
2018 年 4 月 13 日