大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評價報告
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“本
公司”或“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，
我們對公司2017年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并
如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行
監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容
的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真
實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅
能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或
對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在
財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未
發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性
評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）、內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
納入評價范圍的主要單位包括：大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司本部及其下屬重要
子公司：深圳市大族數(shù)控科技有限公司、深圳麥遜電子有限公司、深圳市明信測試設備有限
公司、深圳國冶星光電科技股份有限公司、深圳路升光電科技有限公司、深圳市大族電機科
技有限公司、深圳市大族光電設備有限公司、大族激光科技股份有限公司、深圳市大族超能
激光科技有限公司。納入評價范圍的主要單位資產(chǎn)總額占公司合并報表資產(chǎn)總額的99.79%，
營業(yè)收入總額占公司合并報表營業(yè)收入總額的98.31%。
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1、公司治理
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，建立了以《公司章程》為基礎，《股
東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》等為
框架的規(guī)章制度，形成了以股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層為主的決策、經(jīng)營管理及監(jiān)
督體系。股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層授權明晰、操作規(guī)范，有效地維護了投資者的
利益。本公司治理結(jié)構(gòu)主要有以下5個方面：
（1）、股東大會：根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《股東大
會議事規(guī)則》，該規(guī)則對股東大會的性質(zhì)、職權、召集、提案和決議等作出明確的規(guī)定。
（2）、董事會：董事會下設薪酬與考核、戰(zhàn)略、風險控制、提名及審計五個專門委員會，以
專業(yè)機構(gòu)加強內(nèi)部管理。公司還制訂了各委員會的議事規(guī)則及實施細則，以保證其行使職權。
根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《董事會議事規(guī)則》，對董事
會及董事長的職權、董事會召集與通知、董事會議事和表決程序、董事會決議和會議記錄等作
出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了董事會內(nèi)部機構(gòu)的設置及議事程序，明確了
董事會的職責權限，發(fā)揮了董事會經(jīng)營決策的中心作用，提高了董事會決策行為的民主化、科
學化水平，使公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營管理更符合現(xiàn)代化企業(yè)的要求。
（3）、監(jiān)事會：根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《監(jiān)事會議事
規(guī)則》，對監(jiān)事職責與權限，監(jiān)事會召集與通知，監(jiān)事會會議的召開、決議和會議記錄等作
了明確的規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了監(jiān)事會內(nèi)部機構(gòu)的設置及議事程序，明確
了監(jiān)事會的職責權限，保證了監(jiān)事會依法獨立行使職權，強化了監(jiān)事會的監(jiān)督功能。
（4）、總經(jīng)理：根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《總經(jīng)理工作
細則》，對總經(jīng)理的任職資格、職權范圍等作出了明確的規(guī)定。2011年公司還對《總經(jīng)理工作
細則》作出了修改，使該細則進一步得到完善，提高了公司的經(jīng)營和風險管理水平。
（5）、經(jīng)營層及組織架構(gòu)：公司明確了各級管理人員的職責，科學地劃分了各機構(gòu)的責任權限，
形成相互制衡機制，建立了與經(jīng)營規(guī)模相適應的組織機構(gòu)，為公司控制風險及改善經(jīng)營管理
提供了有效保障。
2、風險評估：
公司每年年度股東大會確定當年經(jīng)營計劃及經(jīng)營目標，經(jīng)理層通過制定具體經(jīng)營計劃，將
公司經(jīng)營目標明確地傳達到每一個具體職能部門。本公司雖然沒有設立專門的風險評估部門，
但在內(nèi)部控制的實際執(zhí)行過程中，對各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營、財務、政策等風險可以進行有
效地識別，對已識別可接受的風險，制定控制和減少風險的方法；對于已識別不可接受的風
險，制定相應的風險處理計劃，并進行跟蹤和落實。公司制定了《風險和機遇識別評價控制
程序》，對與公司目標、戰(zhàn)略相關并影響質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系預期結(jié)果的風險和機
遇進行識別和實施風險分析，以確定需要控制的風險和利用的機遇，策劃、建立應對措施及
其有效性評價方法，確保質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系實現(xiàn)預期結(jié)果。
3、生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量及標準化管理
公司制訂和完善了《文件控制程序》、《管理評審控制程序》、《標識和可追溯性控制程
序》、《產(chǎn)品的測量與監(jiān)控程序》、《不合格品控制程序》、《生產(chǎn)計劃及物料控制管理辦
法》、《呆滯物料預防及處理管理辦法》、《管理手冊》、《內(nèi)部審核控制程序》、《紙質(zhì)
文檔安全管理規(guī)定》、《資料檔案庫房安全管理規(guī)定》及《數(shù)據(jù)分析控制程序》等制度和程
序。2017年公司修訂了《質(zhì)量管理手冊》，確定公司的質(zhì)量方針、目標、指標是否實施有效，
上述制度規(guī)范了公司生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量及標準化的管理。
4、環(huán)境與安全管理：
公司制定了《環(huán)境管理運行控制程序》、《廢棄物管理控制程序》、《環(huán)境管理手冊》等
制度和程序，2017 年公司制定了《新、改、擴建項目環(huán)境職業(yè)健康安全影響控制程序》、《職
業(yè)健康安全管理手冊》、《危險源識別與評價控制程序》、《化學品管理控制程序》等，確
定公司的環(huán)境方針、目標、指標是否實施有效，對與公司的重大危險源有關的運行與活動進
行有效控制，實現(xiàn)職業(yè)健康安全的不斷改進，保障了環(huán)境治理和生產(chǎn)安全。
5、研發(fā)管理
公司制定了《設計與開發(fā)控制程序》、《研發(fā)物料管理操作指導（規(guī)定）》、《研發(fā)項目
管理制度》、《研發(fā)物料控制管理辦法》等制度和程序，保證了研發(fā)項目立項、核算等信息
及時傳遞并正確記錄，以及從研發(fā)物料的申請到物料領用及產(chǎn)品入庫后銷賬的每一個環(huán)節(jié)都
有嚴格的控制，減少或避免研發(fā)物料形成呆滯及造成損失。
6、法律及知識產(chǎn)權管理
公司制定和完善了《法律法規(guī)獲取和識別控制程序》、《知識產(chǎn)權獎懲辦法》、《專利代
理機構(gòu)管理辦法》及《知識產(chǎn)權管理制度》等制度，從法律層面維護了公司的利益并使公司
的知識產(chǎn)權得到有效保障。
7、采購管理
公司制定或修訂了《采購控制程序》、《供應商管理辦法》、《采購單價審核管理辦法》
及《采購賬務核對管理辦法》等制度和程序，公司修訂了《采購流程與賬款管理辦法》，保
證了公司的采購均是向合格供應商采購，采購價格是最優(yōu)的價格，采購賬款能夠及時得到記
錄，同時也對采購流程、供應商管理、采購人員作業(yè)指導等流程進行嚴格規(guī)范，較合理地規(guī)
劃和設立了采購與付款業(yè)務的機構(gòu)和崗位，采購款項的支付必須在相關手續(xù)齊備后才能辦理。
公司還制定了《招標管理制度》，規(guī)范采購招標工作，提高資金使用效率，營造良好的供應
商競爭環(huán)境，以達到降低采購成本的目的。
8、銷售管理
公司在銷售和收款管理方面，制定了《應收帳款管理辦法》、《合同管理及發(fā)貨管理辦法》、
《關于開具增值稅專用發(fā)票的最新規(guī)定》、《配件銷售及維修業(yè)務帳款管理辦法》、《CRM系
統(tǒng)運行管理制度》、《銷售合同財務審核制度》、《發(fā)出產(chǎn)品管理規(guī)定》、《關于合同、發(fā)
票管理的相關規(guī)定》、《機器發(fā)出放行流程規(guī)定》、《關于驗收報告的管理規(guī)定》、《試用
機、樣機、參展機管理規(guī)定》及《大族激光售后業(yè)務管理規(guī)定》等制度和程序，對定價原則、
收款方式以及涉及銷售業(yè)務的機構(gòu)和人員的職責權限等作了明確規(guī)定。公司修訂了《CRM管理
制度補充規(guī)定--收款計劃相關》、《售后應收賬款規(guī)定》等制度規(guī)定。上述規(guī)定的實施有利
于對售前、售中及售后的風險進行全方位、全過程的控制，大大降低銷售業(yè)務的風險，保障
該業(yè)務有序及健康的發(fā)展。
9、實物資產(chǎn)管理
公司建立了實物資產(chǎn)管理責任制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處置等關
鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，
能夠有效地防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和重大流失。
10、工程項目建設和固定資產(chǎn)管理
公司建立了較為完善的工程項目資金支付程序和固定資產(chǎn)管理辦法，規(guī)定固定資產(chǎn)及工
程項目的款項必須在相關資產(chǎn)已經(jīng)落實，手續(xù)齊備下才能支付。公司制定了《辦公及生產(chǎn)場
地管理制度》，對場地使用申請流程、裝修改造申請流程、辦公場地調(diào)配及場地租金等進行
了詳細規(guī)定，從而提高了物業(yè)的管理水平及使用效率。公司修訂了《工程維修改造項目管理
制度》，使工程項目管理更為完善和規(guī)范。
11、投資及子公司管理
公司為嚴格控制投資風險，制定了《對外投資管理制度》及《證券投資內(nèi)控制度》，采
用不同的投資額分別由公司不同層次的權力機構(gòu)決策的機制，對對外投資的審批權限、組織
管理機構(gòu)、決策程序、對外投資的日常管理、財務管理及審計等進行了規(guī)定。同時，公司制
定了《財務巡檢制度》、《外派財務總監(jiān)管理辦法》及《子公司管理部管理辦法（試行）》
等制度，對子公司的內(nèi)部控制制度、財務核算、財務風險及經(jīng)營風險控制等進行檢查，以促
使子公司不斷加強管理，完善相關制度和流程，控制企業(yè)經(jīng)營風險；公司還對控股子公司進
行年度業(yè)績考核，確保了子公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。公司對與投資相關的內(nèi)部控制制度的制定
和執(zhí)行方面會定期檢討和完善，以期降低投資風險。
12、籌、融資管理
公司已形成了籌、融資業(yè)務的管理流程，能較合理的確定籌、融資規(guī)模和籌、融資結(jié)構(gòu)，
選擇恰當?shù)幕I、融資方式，較嚴格的控制財務風險，以降低企業(yè)成本。公司制定有《募集資
金管理和使用辦法》和《融資管理制度》，以加強和規(guī)范募集和融資資金的使用和管理。公
司籌集的資金沒有背離原計劃使用的情況。
13、對外擔保
對外擔保方面，公司制定了《對外擔保決策制度》及《對外擔保實施細則》，對擔保投
資的決策審批權限、擔保合同的日常管理權限等進行了嚴格規(guī)定，有效控制了擔保風險，公
司對外的擔保事項均履行了相應的審批和信息披露程序。
14、關聯(lián)交易
公司制定了《關聯(lián)交易決策制度》，對關聯(lián)方和關聯(lián)交易的確認、關聯(lián)交易價格的確定
和管理、審批權限、審核程序及信息披露等作了明確規(guī)定。公司修訂了《關聯(lián)交易管理辦法》，
保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公正、公開的原則，公司在業(yè)務、
資產(chǎn)、人員、機構(gòu)、財務等方面已實現(xiàn)獨立。
15、財務管理
公司依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定了《大
族激光會計系統(tǒng)控制制度》、《財務決算管理辦法》、《資金管理制度》、《費用歸集和核
算管理辦法》、《成本核算管理制度》、《存貨盤點管理制度》、《財務收支管理及授權審
批制度》、《財務信息系統(tǒng)權限控制相關規(guī)定》、《出口退稅操作流程管理規(guī)定》、《國際
差旅費制度》、《信用及催收管理規(guī)定》等一系列財務管理制度。2017年公司制定了《對外
付款規(guī)范要求》等，規(guī)范和完善對外付款業(yè)務流程。到目前為止公司已經(jīng)建立起完善的會計
工作操作流程以及嚴格的財務管理制度，提高了會計信息質(zhì)量，加強了資產(chǎn)管理，有效地防
范并化解了財務風險。同時上述措施也保證交易和事項記錄及時和準確，使財務報表的編制
符合企業(yè)會計準則的相關要求。
16、預算管理
公司2009年開始建立預算制度，定期討論預算執(zhí)行情況，并分析預算與實際偏差的原因。
從2011年開始，公司對各業(yè)務部門進行預算管理及績效考核，全面制定各業(yè)務部門的收入、
費用控制目標，采用產(chǎn)品價值鏈考核方式，引入內(nèi)部模擬市場化定價的原則，分段核算利潤，
以期提高全員的成本意識。通過事前預算、事中控制和事后差異分析，達到不斷壓縮成本費
用、提高產(chǎn)品競爭力、穩(wěn)定擴大經(jīng)營利潤的目標。
17、信息披露
在信息披露的內(nèi)部控制方面，公司制定并完善了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知
情人登記和備案制度》及《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，對信息披露工作的管理
部門、責任人及責任劃分、信息披露的內(nèi)容及標準、報告流轉(zhuǎn)過程、審核披露程序、保密制
度、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。報告期內(nèi)各項制度能得到有效執(zhí)行，披露的信息真實、
準確、完整、及時。公司的信息披露管理制度還特別對定期報告、臨時報告的流轉(zhuǎn)程序作了
規(guī)定并嚴格按制度執(zhí)行。
18、人力資源管理
公司制定了《人力資源管理控制程序》及《培訓控制程序》，規(guī)范員工錄用和培訓工作。
《考勤及休假制度》則對員工的考勤、加班、休假等事項進行管理。在勞動保護、員工獎懲、
保險及福利待遇以及勞動合同方面，分別由《安全管理制度匯編》、《大族員工手冊》第六
章的“獎勵與處罰”、《薪酬管理制度》及《勞動合同管理制度》等制度進行規(guī)范管理。公
司對以前年度制定的《考勤管理制度》作出補充和修改，使公司對員工的考勤、加班、休假
等事項的管理更加完善。2017年公司修訂了《人力資源管理控制程序》及《培訓控制程序》，
使人力資源可持續(xù)發(fā)展，確保培訓管理過程處于受控狀態(tài)下，從而確保培訓的有效性。同年
公司制訂了《干部人員管理制度（試行）》，對干部實施過程考核和科學管理，促進公司干部
績效持續(xù)改進和管理能力持續(xù)提升。
2012年公司實行了股票期權及股票增值權激勵計劃，對公司董事（不包括獨立董事）、
高級管理人員、中層管理人員、核心技術人員、核心業(yè)務人員、子公司主要管理人員及董事
會認為對公司有特殊貢獻的其他人員授予股票期權及股票增值權，于2016年10月28日已完成
此次行權。行權方式符合中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》、《股
權激勵有關事項備忘錄1號》、《股權激勵有關事項備忘錄2號》、《股權激勵有關事項備忘
錄3號》以及公司《股票期權及股票增值權激勵計劃（草案修訂稿）》《股權激勵計劃實施考
核辦法》的有關規(guī)定。
公司實行股票期權及股票增值權激勵計劃，目的是為進一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，
促進公司建立、健全激勵約束機制，充分調(diào)動公司高層管理人員及員工的積極性，有效地將
股東利益、公司利益和經(jīng)營者個人利益結(jié)合在一起，使各方共同關注公司的長遠發(fā)展。目前
公司已建立科學的激勵和約束機制，對吸引并留住人才發(fā)揮了重要作用。
19、信息技術控制
公司制定了《信息安全策略總綱》、《信息安全總體方針》、《信息安全保密規(guī)定》、
《信息安全管理手冊》等制度，對硬件、操作系統(tǒng)、應用程序和操作環(huán)境實施控制，從系統(tǒng)
的角度規(guī)范公司信息安全管理體系，確保信息的完整性、安全性和可用性。公司還對以前年
度制定的《信息溝通控制程序》、《信息安全風險管理控制程序》及《信息資產(chǎn)密級管理規(guī)
定》等制度作出補充和修改，對網(wǎng)絡的安全、故障、性能、配置等進行有效管理。2017年公
司修訂了《信息安全獎懲管理規(guī)定》、《計算機機房安全管理規(guī)定》等，樹立了信息安全管
理規(guī)定的權威性和嚴肅性，保證公司計算機機房安全、規(guī)范運行，保障公司信息安全。
20、內(nèi)部監(jiān)督
公司設立了審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會領導下對全公司及下屬各企
業(yè)、部門的財務收支及經(jīng)濟活動進行審查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分
析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并且在工作中能處理好控制和發(fā)展
的關系，盡可能在二者之間選取最佳平衡點，在控制上市公司面臨的各種風險，維護企業(yè)社
會聲譽, 增加投資者信心的同時，又不妨礙公司業(yè)務的發(fā)展，使股東及員工利益最大化能得
到有效保障。
重點關注的高風險領域主要包括：資金風險、存貨風險、成本費用風險、市場風險、客
戶風險、供應商風險、投資風險、財務會計報告風險等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，
不存在重大遺漏。
（二)、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易
所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評價工
作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務
報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持
一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
營業(yè)收入 錯報≥2% 2%>錯報≥1% 錯報錯報≥3% 錯報錯報≥1% 錯報