關(guān)于歌爾股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況
匯總表的專項(xiàng)審核報告
瑞華核字[2018]96010003 號
目 錄
1、 專項(xiàng)審核報告 2
2、 附表 4
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關(guān)于歌爾股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
的專項(xiàng)審核報告
瑞華核字[2018]96010003 號
歌爾股份有限公司全體股東：
我們接受委托，在審計了歌爾股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司
的資產(chǎn)負(fù)債表，2017 年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合
并及公司的股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注的基礎(chǔ)上，對后附的《上市公司
2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表》（以下簡稱“匯總表”）
進(jìn)行了專項(xiàng)審核。按照中國證券監(jiān)督管理委員會、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員
會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的
通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）的規(guī)定，編制和披露匯總表、提供真實(shí)、合法、完
整的審核證據(jù)是歌爾股份有限公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在執(zhí)行審核工作
的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項(xiàng)審核意見。
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行了審核工作。中國注冊會
計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審核工作
以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。在審核過程中，我們實(shí)施了包括
檢查會計記錄、重新計算相關(guān)項(xiàng)目金額等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們
的審核工作為發(fā)表審核意見提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，后附匯總表所載資料與我們審計歌爾股份有限公司 2017 年度財
務(wù)報表時所復(fù)核的會計資料和經(jīng)審計的財務(wù)報表的相關(guān)內(nèi)容，在所有重大方面沒
有發(fā)現(xiàn)不一致。
為了更好地理解歌爾股份有限公司 2017 年度關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金情
況，后附匯總表應(yīng)當(dāng)與已審的財務(wù)報表一并閱讀。
本審核報告僅供歌爾股份有限公司 2017 年度年報披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：秦懷武
中國北京 中國注冊會計師：牟會玲
2018 年 3 月 29 日
附表：
上市公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：歌爾股份有限公司 金額單位：人民幣萬元
占用方與上市公 上市公司核算 2017 年年初占 2017 年度占用累 2017 年度償還 2017 年年末占
資金占用方類別 資金占用方名稱 占用形成原因 占用性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計科目 用資金余額 計發(fā)生金額 累計發(fā)生額 用資金余額
控股股東、實(shí)際
控制人及其附
屬企業(yè)
小 計 —— —— —— - - - - —— ——
關(guān)聯(lián)自然人及
其控制的法人
小 計 —— —— —— - - - - —— ——
其他關(guān)聯(lián)人及
其附屬企業(yè)
小 計 —— —— —— - - - - —— ——
濰坊歌爾精密制造有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 48,361.21 93,429.94 4,900.00 6,891.15 資金往來 非經(jīng)營性占用
歌爾科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 13,200.00 16,212.00 13,200.00 16,212.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
沂水歌爾電子有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 6,377.45 74,400.00 77,177.45 3,600.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
北京歌爾泰克科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 5,605.00 8,758.00 5,605.00 8,758.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
上市公司的子 深圳市歌爾泰克科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 5,559.58 10,162.00 5,850.00 9,871.58 資金往來 非經(jīng)營性占用
公司及其附屬 濰坊歌爾光學(xué)科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 5,500.00 869.11 6,369.11 - 資金往來 非經(jīng)營性占用
企業(yè) 濰坊歌爾通訊技術(shù)有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
青島歌爾聲學(xué)科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 2,641.30 2,600.00 2,708.00 2,533.30 資金往來 非經(jīng)營性占用
上海歌爾聲學(xué)電子有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 1,750.00 3,695.00 1,920.00 3,525.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
南京歌爾聲學(xué)科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 1,043.00 1,904.00 1,550.00 1,397.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
深圳市馬太智能科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 572.95 580.00 580.00 572.95 資金往來 非經(jīng)營性占用
濰坊路加精工有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 505.00 505.00 - 資金往來 非經(jīng)營性占用
東莞歌爾電子科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 - 1,690.00 1,690.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
上海歌爾泰克機(jī)器人有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 - 1,235.00 1,235.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
濰坊歌爾電子有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 - 20,000.00 20,000.00 資金往來 非經(jīng)營性占用
歌爾丹拿音響有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 960.00 4.82 955.18 資金往來 非經(jīng)營性占用
小 計 —— —— —— 95,915.49 241,295.05 195,169.38 42,041.16 —— ——
總 計 —— —— —— 95,915.49 241,295.05 195,169.38 142,041.16 —— ——
法定代表人： 姜濱 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 段會祿 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：李永志