東旭光電科技股份有限公司
2017年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合東旭光電科技股份有限公司（以下
簡(jiǎn)稱(chēng)“東旭光電”或“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
-1-
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，確定納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要公司包括：東旭光電科技股份有限公司、下屬子公司蕪
湖東旭光電科技有限公司、蕪湖東旭光電裝備技術(shù)有限公司、東旭建設(shè)集團(tuán)有限
公司、石家莊旭新光電科技有限公司、鄭州旭飛光電科技有限公司、江蘇吉星新
材料有限公司、東旭昆山顯示材料有限公司、上海申龍客車(chē)有限公司、四川旭虹
光電科技有限公司、福州東旭光電科技有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額超
過(guò)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的90%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)超過(guò)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)
收入總額的90%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝
通、內(nèi)部監(jiān)督。納入評(píng)價(jià)范圍的主要控制活動(dòng)包括:全面預(yù)算、資金管理、融資
管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易規(guī)范、采購(gòu)與付款、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售與收款、研究與
開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)報(bào)告。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主
要方面，不存在重大遺漏。
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）組織架構(gòu)
公司建立完善治理結(jié)構(gòu)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)及其專(zhuān)業(yè)委員會(huì)（下設(shè)戰(zhàn)略
委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)4個(gè)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)和管
理層的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成
制衡。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；
監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控
制的日常運(yùn)行。公司建立完善的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，按照不相容職務(wù)相分離的原則，制定
各部門(mén)及崗位職責(zé)說(shuō)明，明確各部門(mén)的職責(zé)劃分，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展及管理要求，
合理調(diào)整公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，以適應(yīng)公司整體發(fā)展需求。
（2）發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行
研究并提出建議。公司建立戰(zhàn)略發(fā)展部作為戰(zhàn)略實(shí)施的監(jiān)督評(píng)價(jià)組織部門(mén)，制定
《戰(zhàn)略管理制度》，對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、分解、實(shí)施、評(píng)價(jià)、調(diào)整等工作進(jìn)
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行了詳細(xì)規(guī)定。公司根據(jù)市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)、公司生產(chǎn)能力、其他資源能力等信息，
確定公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，再通過(guò)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定各業(yè)務(wù)板塊的業(yè)務(wù)目標(biāo)及職能管理部門(mén)
的職能目標(biāo)，最終提交公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。
（3）人力資源
公司制定《人力資源管理制度》、《部門(mén)職責(zé)說(shuō)明書(shū)》、《崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)》，
明確各崗位的職責(zé)和任職資格；結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，制定年度人力資源規(guī)劃，
以職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)；每年制定相關(guān)培訓(xùn)計(jì)
劃，組織專(zhuān)題培訓(xùn)，培養(yǎng)員工全面知識(shí)與技能；落實(shí)員工績(jī)效管理，實(shí)施與業(yè)績(jī)
考核掛鉤的薪酬管理體系，制定年度人力資源考核方案，全面落實(shí)考核體系，通
過(guò)內(nèi)部培養(yǎng)，選拔優(yōu)秀人才。
（4）企業(yè)文化
公司以“感恩做人，敬業(yè)做事”的核心價(jià)值觀為指導(dǎo)，秉承“打造中國(guó)光電
產(chǎn)業(yè)旗艦”的企業(yè)使命，發(fā)揚(yáng)“創(chuàng)新開(kāi)拓，勇往直前，所向披靡，戰(zhàn)無(wú)不勝”的
企業(yè)精神，為振興中國(guó)民族光電產(chǎn)業(yè)而奮斗。
（5）社會(huì)責(zé)任
公司致力于履行社會(huì)責(zé)任，在保證產(chǎn)品質(zhì)量、功能成本的前提下，綜合考慮
環(huán)境影響和資源效率的制造模式節(jié)能減排，開(kāi)展環(huán)境友好型技術(shù)攻關(guān)工作。同時(shí)
在公益慈善、安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能環(huán)保和員工權(quán)益保護(hù)方面制
定了完善的管理制度，有效履行各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任。
2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
為促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，制定《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，
針對(duì)宏觀形勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，致
力于提升專(zhuān)業(yè)能力和管理效率。公司根據(jù)自身發(fā)展需要，嚴(yán)控成本，加強(qiáng)項(xiàng)目管
理，保證產(chǎn)品品質(zhì)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
3、控制活動(dòng)
（1）全面預(yù)算
公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)及預(yù)算管理辦公室，預(yù)算管理辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)管理
部。公司制定《全面預(yù)算管理辦法》，明確全面預(yù)算管理目標(biāo)和主要任務(wù)，通過(guò)
目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算管理模式、銷(xiāo)售為主預(yù)算管理模式、成本控制預(yù)算管理模式、現(xiàn)金
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流量預(yù)算管理模式和資本支出預(yù)算管理模式等五種預(yù)算管理模式推行全面預(yù)算
管理工作。每年年底匯總各預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算，并根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)環(huán)境等因素，編制公司下一年
度的全面預(yù)算，對(duì)全面預(yù)算方案進(jìn)行有效分解和下達(dá)，嚴(yán)格控制全面預(yù)算的執(zhí)行，
定期進(jìn)行全面預(yù)算執(zhí)行情況的分析和評(píng)價(jià)，建立全面預(yù)算考核機(jī)制，考核結(jié)果納
入績(jī)效考核體系。
（2）資金管理
為實(shí)現(xiàn)對(duì)資金營(yíng)運(yùn)全過(guò)程管控，公司制定《資金計(jì)劃管理辦法》、《貨幣資金
管理辦法》及《募集資金使用管理制度》，明確各項(xiàng)資金管理工作職責(zé)分工、工
作流程及審批權(quán)限。定期由財(cái)務(wù)管理部匯總各部門(mén)及子公司年度資金預(yù)算及募集
資金使用情況，形成東旭光電整體年度資金預(yù)算，分解至月度計(jì)劃，每月對(duì)資金
預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析并及時(shí)掌握募集資金使用進(jìn)度，合理調(diào)度資金，監(jiān)督
募集資金存放及支出；由財(cái)務(wù)管理部根據(jù)資金管理規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理資
金收支，及現(xiàn)金、銀行存款賬戶(hù)、票據(jù)、銀行印鑒等的管理。公司審計(jì)部門(mén)定期
檢查貨幣資金業(yè)務(wù)，包括崗位人員設(shè)置、賬戶(hù)開(kāi)立及使用、授權(quán)審批制度執(zhí)行、
印章票據(jù)保管等內(nèi)容；公司證券部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)定期會(huì)同持續(xù)督導(dǎo)券商對(duì)公司募
集資金使用情況進(jìn)行核查并出具相關(guān)報(bào)告，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)薄弱控制環(huán)節(jié)及時(shí)采取措
施，加以糾正和完善。
（3）融資管理
公司設(shè)立融資管理部門(mén)，制定《融資管理制度》，明確融資管理工作職責(zé)劃
分、工作流程及審批權(quán)限。融資管理部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合年度資金預(yù)算，提
出融資計(jì)劃，擬訂融資方案，明確融資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等內(nèi)容，充分分
析融資成本及風(fēng)險(xiǎn)，按規(guī)定決策程序進(jìn)行審批。規(guī)范融資活動(dòng)日常管理工作，嚴(yán)
格遵守和執(zhí)行融資協(xié)議，按時(shí)歸還本金、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用；實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)督融資資金
使用情況，確保資金用途規(guī)范，防范資金挪用濫用風(fēng)險(xiǎn)。
（4）擔(dān)保業(yè)務(wù)
為規(guī)范公司擔(dān)保行為，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保
公司的資產(chǎn)安全，公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》，
明確了對(duì)外擔(dān)保的職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)、擔(dān)保評(píng)估與審批控制、擔(dān)保執(zhí)行控制、
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擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制、擔(dān)保信息披露、監(jiān)督檢查等管理、審批程序。
（5）關(guān)聯(lián)交易規(guī)范
為了規(guī)范和明確公司的關(guān)聯(lián)交易行為，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，
特別是中小投資者的合法權(quán)益，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合
公平、公開(kāi)、公正的原則，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》。制度規(guī)定各項(xiàng)關(guān)
聯(lián)交易均需履行法定的批準(zhǔn)程序，股東大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東
需要進(jìn)行回避。
（6）采購(gòu)與付款
公司設(shè)立采購(gòu)部門(mén)，制定《采購(gòu)管理辦法》、《供應(yīng)商管理辦法》，明確采購(gòu)
管理職責(zé)劃分、工作流程、權(quán)限劃分及各環(huán)節(jié)控制，對(duì)供應(yīng)商執(zhí)行嚴(yán)格資質(zhì)預(yù)審、
評(píng)審，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，提升效率和透明度，保質(zhì)前提下保證采購(gòu)成本的合理性；
公司將根據(jù)發(fā)展需要逐步推行集中采購(gòu)，力求整合內(nèi)部需求和外部資源以實(shí)現(xiàn)規(guī)
模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)；公司建立完整嚴(yán)格的供應(yīng)商審查體系，建立健全供應(yīng)商檔案，定期
評(píng)估更新合格供應(yīng)商名錄。
（7）資產(chǎn)管理
為保證資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，公司制定《固定資產(chǎn)管理辦法》、《無(wú)
形資產(chǎn)管理辦法》等制度，明確職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)的采購(gòu)、入庫(kù)、付款、記賬、
領(lǐng)用等流程，加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理。公司定期盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異查明原因，及時(shí)進(jìn)
行賬務(wù)處理，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。公司著重加強(qiáng)存量資產(chǎn)管理，保護(hù)大宗存
貨資產(chǎn)安全。
（8）銷(xiāo)售與收款
公司制定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，規(guī)范營(yíng)銷(xiāo)策劃、推廣、現(xiàn)場(chǎng)管理、銷(xiāo)售價(jià)
格等管理流程，強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)管理。生產(chǎn)及研發(fā)人員負(fù)責(zé)產(chǎn)成品按時(shí)完工交付，產(chǎn)品
質(zhì)量合格；銷(xiāo)售人員按照制度規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售合同審批簽訂流程，跟蹤合同執(zhí)
行情況，避免合同糾紛事項(xiàng)；財(cái)務(wù)及銷(xiāo)售人員共同管理事前客戶(hù)信用調(diào)查，事后
應(yīng)收款管理，有效防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
（9）研究與開(kāi)發(fā)
東旭光電作為國(guó)內(nèi)唯一一家擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的玻璃基板和玻璃基板成套
裝備生產(chǎn)企業(yè)，十分重視業(yè)務(wù)的研究與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，規(guī)范研發(fā)流程操作和職責(zé)權(quán)限，
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保證研發(fā)項(xiàng)目的效率和效果。根據(jù)實(shí)際需要，結(jié)合研發(fā)計(jì)劃，開(kāi)展可行性研究；
嚴(yán)格對(duì)研究過(guò)程的管理，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，確保研究過(guò)程高效、可控；對(duì)研
發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)行合理管控，確保研發(fā)費(fèi)用合理支配，節(jié)約使用；積極拓展
創(chuàng)新性科研項(xiàng)目，重視產(chǎn)品技術(shù)升級(jí)改造，擁有多項(xiàng)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的技術(shù)和產(chǎn)品，積
極推廣研究成果的市場(chǎng)化轉(zhuǎn)化，確保研究成果達(dá)到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
2017年公司持續(xù)推進(jìn)石墨烯相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)，公司石墨烯產(chǎn)品已涵蓋各類(lèi)石墨烯
制備品、石墨烯基鋰離子電池及相關(guān)產(chǎn)品、石墨烯大功率LED系列照明燈、石墨
烯智能電采暖等產(chǎn)品，上述產(chǎn)品均已實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售。
（10）生產(chǎn)管理
公司規(guī)范生產(chǎn)管理、有效控制生產(chǎn)成本、嚴(yán)格把控產(chǎn)品質(zhì)量、認(rèn)真防范生產(chǎn)
事故，明確生產(chǎn)部門(mén)職責(zé)權(quán)限、生產(chǎn)計(jì)劃編制及應(yīng)用管理程序、生產(chǎn)過(guò)程管理及
控制，防范生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)，重視安全生產(chǎn)管理，合理控制各環(huán)節(jié)工作，確保
生產(chǎn)有序開(kāi)展，產(chǎn)成品按時(shí)交付，產(chǎn)成品良品率達(dá)標(biāo)。
（11）工程項(xiàng)目管理
公司規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)管理，按要求實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)度分層、動(dòng)態(tài)管理，對(duì)工程
施工質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)各工程項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行考核，跟蹤反饋，及時(shí)糾偏，有
效地強(qiáng)化工程建設(shè)全過(guò)程監(jiān)控，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度。
（12）財(cái)務(wù)報(bào)告
公司規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告管理工作，確保財(cái)報(bào)信息的準(zhǔn)確真實(shí)，明確財(cái)務(wù)報(bào)告構(gòu)成、
分類(lèi)、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序、合并報(bào)表編制方法、財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送披露要
求和程序等。公司財(cái)務(wù)管理部制訂統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)告編制模板，明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制重
點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算。公司嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)告審議程序，切實(shí)保證財(cái)
務(wù)報(bào)告披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。同時(shí)，公司注重對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告信息的分析利用，
于半年度、年度末出具財(cái)務(wù)報(bào)告后，撰寫(xiě)《財(cái)務(wù)分析報(bào)告》供公司管理層經(jīng)營(yíng)參
考。
4、信息與溝通
公司規(guī)范對(duì)OL辦公系統(tǒng)、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)硬件設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)防火墻、系統(tǒng)
變更、用戶(hù)管理、定期備份等環(huán)節(jié)的管理。公司及各子公司使用了OL辦公系統(tǒng)及
用友等財(cái)務(wù)系統(tǒng)及內(nèi)控管理系統(tǒng)，有關(guān)信息系統(tǒng)的一般控制和應(yīng)用控制符合內(nèi)控
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要求。
公司嚴(yán)格執(zhí)行收文發(fā)文規(guī)范程序，確保內(nèi)外部信息在各種有效渠道能夠及時(shí)
準(zhǔn)確流轉(zhuǎn)。公司切實(shí)嚴(yán)格控制信息保密性，通過(guò)多重手段及審查機(jī)制防范關(guān)鍵信
息的泄露。設(shè)置信息泄露應(yīng)急補(bǔ)救措施，及時(shí)報(bào)告、澄清、備案重大信息。
公司嚴(yán)格執(zhí)行投資者關(guān)系管理相關(guān)規(guī)定，秉持公平、公正、公開(kāi)原則，平等
對(duì)待全體投資者,按照證監(jiān)會(huì)要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)信息的對(duì)外披露工作，確保對(duì)
外披露信息的及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司建立監(jiān)督檢查體系，制定《內(nèi)部控制運(yùn)行管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)
定》，明確各部門(mén)及崗位職責(zé)，規(guī)范內(nèi)控評(píng)價(jià)及內(nèi)部審計(jì)工作，通過(guò)半年度、年
度內(nèi)控測(cè)試和常規(guī)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)對(duì)各子公司制度執(zhí)行情況及各部門(mén)履職情況進(jìn)行監(jiān)
督檢查，定期向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及管理層溝通、反饋內(nèi)控執(zhí)行情況，監(jiān)事會(huì)對(duì)
財(cái)報(bào)審核、對(duì)董事和高管履職及股東大會(huì)決議執(zhí)行等情況進(jìn)行監(jiān)督。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、深圳證券交易所《上
市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況，組織開(kāi)展
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作并對(duì)公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)及優(yōu)化，以適應(yīng)不斷
變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，采用定量和定性相結(jié)合的方法研究確定了
適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）盈利情況下：
①單項(xiàng)缺陷
a 影響水平達(dá)到或超過(guò)評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表稅前利潤(rùn)的 3％，認(rèn)定為
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重大缺陷；
b 影響水平低于評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表稅前利潤(rùn)的 3％，但是達(dá)到或超
過(guò) 0.3％，認(rèn)定為重要缺陷；
c 不屬于重大缺陷和重要缺陷的，認(rèn)定為一般缺陷。
②影響同一個(gè)重要會(huì)計(jì)科目或披露事項(xiàng)的多個(gè)缺陷的匯總
a 匯總后的影響水平達(dá)到或超過(guò)評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表稅前利潤(rùn)的
3％，認(rèn)定為重大缺陷；
b 匯總后的影響水平低于評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表稅前利潤(rùn)的 3％，但是
達(dá)到或超過(guò) 0.3％，認(rèn)定為重要缺陷；
c 不屬于重大缺陷和重要缺陷的，認(rèn)定為一般缺陷。
（2）虧損情況下：
①單項(xiàng)缺陷
a 影響水平達(dá)到或超過(guò)評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的 0.3％，認(rèn)定為
重大缺陷；
b 影響水平低于評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的 0.3％，但是達(dá)到或超
過(guò) 0.03％，認(rèn)定為重要缺陷；
c 不屬于重大缺陷和重要缺陷的，認(rèn)定為一般缺陷。
②影響同一個(gè)重要會(huì)計(jì)科目或披露事項(xiàng)的多個(gè)缺陷的匯總
如果多項(xiàng)控制缺陷影響財(cái)務(wù)報(bào)表的同一賬戶(hù)或列報(bào)，錯(cuò)報(bào)發(fā)生的概率會(huì)增
加。在存在多項(xiàng)控制缺陷時(shí)，即使這些缺陷從單項(xiàng)看不重要，但組合起來(lái)也可能
構(gòu)成重大缺陷。因此，對(duì)同一重要賬戶(hù)、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定或內(nèi)部控制要素產(chǎn)生
影響的各種控制缺陷，要考慮匯總起來(lái)是否構(gòu)成重大缺陷。
a 匯總后的影響水平達(dá)到或超過(guò)評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的
0.3％，認(rèn)定為重大缺陷；
b 匯總后的影響水平低于評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的 0.3％，但是
達(dá)到或超過(guò) 0.03％，認(rèn)定為重要缺陷；
c 不屬于重大缺陷和重要缺陷的，認(rèn)定為一般缺陷。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能
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導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度，這種重要程度主要取決于以下因素：
（1）相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性：控制缺陷的嚴(yán)重程度
取決于控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶(hù)或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性的大??；
（2）所涉及的賬戶(hù)、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)：是否與一個(gè)或多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)
表認(rèn)定直接相關(guān)；
（3）評(píng)價(jià)補(bǔ)償性控制是否能夠彌補(bǔ)控制缺陷，考慮補(bǔ)償性控制是否能夠有
足夠的精確度以防止或發(fā)現(xiàn)并糾正可能發(fā)生的重大錯(cuò)報(bào)；
（4）是否足以引起負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的人員的關(guān)注：
a.控制缺陷在去年已存在并被確認(rèn)為重要缺陷或重大缺陷；
b.控制缺陷存在于企業(yè)新興業(yè)務(wù)或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中；
c.控制缺陷存在于董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)高度關(guān)注的領(lǐng)域中，如特殊組成部分
或敏感業(yè)務(wù)；
（5）控制缺陷之間的相互作用：對(duì)同一重要賬戶(hù)、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定或內(nèi)
部控制要素產(chǎn)生影響的各項(xiàng)控制缺陷，組合起來(lái)是否構(gòu)成重大缺陷；
（6）控制缺陷在未來(lái)可能產(chǎn)生的影響。
如果一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合將導(dǎo)致審慎的管理人員在執(zhí)行工
作時(shí)，認(rèn)為自身無(wú)法合理保證按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)記錄交易，應(yīng)當(dāng)將這
一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合視為存在重大缺陷的跡象。下列跡象表明財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：
（1）企業(yè)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任何程度的舞弊；
（2）企業(yè)重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)
報(bào)；
（3）企業(yè)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而企業(yè)內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能
發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
（4）企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；
（5）企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境無(wú)效；
（6）對(duì)預(yù)算的重大偏離；
（7）被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰造成較大的負(fù)面影響；
（8）企業(yè)出現(xiàn)重大損失；
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（9）關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)了股東大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度上限；
（10）影響收益趨勢(shì)的缺陷，比如影響了盈虧結(jié)果；
（11）其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）公司內(nèi)部控制缺陷問(wèn)題
①單項(xiàng)缺陷
a 影響水平達(dá)到或超過(guò)評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的 0.3％，認(rèn)定為
重大缺陷；
b 影響水平低于評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的 0.3％，但是達(dá)到或超
過(guò) 0.03％，認(rèn)定為重要缺陷；
c 不屬于重大缺陷和重要缺陷的，認(rèn)定為一般缺陷。
②影響同一個(gè)重要會(huì)計(jì)科目或披露事項(xiàng)的多個(gè)缺陷的匯總
a 匯總后的影響水平達(dá)到或超過(guò)評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的
0.3％，認(rèn)定為重大缺陷；
b 匯總后的影響水平低于評(píng)價(jià)年度東旭光電合并報(bào)表銷(xiāo)售收入的 0.3％，但是
達(dá)到或超過(guò) 0.03％，認(rèn)定為重要缺陷；
c 不屬于重大缺陷和重要缺陷的，認(rèn)定為一般缺陷。
（2）個(gè)人舞弊等內(nèi)部控制缺陷問(wèn)題
參照公司廉潔管理相關(guān)規(guī)定，個(gè)人舞弊等內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下表：
缺陷認(rèn)定等級(jí) 涉及金額 重大負(fù)面影響
或受到省級(jí)（含省級(jí)）以下政府部門(mén)處罰但未對(duì)東旭光電
一般缺陷 100 萬(wàn)元以下
定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響
100 萬(wàn)元（含 100 萬(wàn)元） 或受到國(guó)家政府部門(mén)處罰但未對(duì)東旭光電定期報(bào)告披露造
重要缺陷
－1000 萬(wàn)元 成負(fù)面影響
或已經(jīng)對(duì)外正式披露并對(duì)東旭光電定期報(bào)告披露造成負(fù)面
重大缺陷 1000 萬(wàn)元及以上
影響
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
定性標(biāo)準(zhǔn)，即涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度，可根據(jù)其直接或潛在負(fù)面影響的性
質(zhì)、影響的范圍等因素確定。以下跡象表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺
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陷：
（1）企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；
（2）缺乏民主決策程序，比如“三重一大”決策程序；
（3）違反國(guó)家法律法規(guī)，如環(huán)境污染；
（4）管理人員和技術(shù)人員紛紛流失；
（5）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；
（6）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，由評(píng)價(jià)工作組牽頭相關(guān)職能部門(mén)，采取
相應(yīng)的整改措施，屬于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方面有缺陷的，限時(shí)修訂完善業(yè)務(wù)流程和制
度；屬于內(nèi)部控制執(zhí)行方面有缺陷的，針對(duì)涉及的部門(mén)和責(zé)任人明確整改措施并
限時(shí)落實(shí)到位。通過(guò)整改措施，內(nèi)部控制缺陷得到解決，截至報(bào)告期末，公司不
存在重大和重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。
東旭光電科技股份有限公司
2018年4月19日
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