江門市科恒實業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金
情況的專項審計說明
信會師報字[2017]第 ZI10182 號
江門市科恒實業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金
情況的專項審計說明
目 錄 頁 碼
一 、 專項審計說明 1-2
二 、 關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
三、 事務(wù)所執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明
關(guān)于對江門市科恒實業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項 審 計 說 明
信會師報字[2017]第 ZI10182 號
江門市科恒實業(yè)股份有限公司董事會：
我們審計了后附的江門市科恒實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“貴
公司”）2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下
簡稱“匯總表”）和大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用及清償情況
表。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足
監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項審計
意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中
國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，
計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊
或錯誤導(dǎo)致的匯總表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊
會計師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?br/>但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表
的總體列報。
專項審計說明 第 1 頁
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項審
計意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項審計意見
我們認(rèn)為，貴公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表和大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用及清償情況表的
財務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管
要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是江門市科恒實業(yè)股份有限
公司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供江門市科恒實
業(yè)股份有限公司 2016 年年度報告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國注冊會計師：
中國上海 二 O 一七年三月二十九日
專項審計說明 第 2 頁
附件
江門市科恒實業(yè)股份有限公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：江門市科恒實業(yè)股份有限公司 單位：元
占用方與上市
上市公司核算的 2016 年期初占用資 2016 年 度 占 用 累 2016 年度償還累計 2016 年期末占
資金占用類別 資金占用方名稱 公司的關(guān)聯(lián)關(guān) 占用形成原因 占用性質(zhì)
會計科目 金余額 計發(fā)生金額 發(fā)生金額 用資金余額
系
控股股東、實際控
制人及其附屬企
業(yè)
小計
關(guān)聯(lián)自然人及其 股東承擔(dān)公司
程建軍 股東 其他應(yīng)收款 8,165,170.20 8,165,170.20 經(jīng)營性占用
控制的法人 債務(wù)形成
小計 8,165,170.20 8,165,170.20
上市公司的子公
司及其附屬企業(yè)
小計
其他關(guān)聯(lián)人及其深圳市聯(lián)騰科技 流動資金借款
聯(lián)營企業(yè) 其他應(yīng)收款 43,936,279.97 19,318,679.97 24,617,600.00 經(jīng)營性占用
附屬企業(yè) 有限公司 及利息
小計 43,936,279.97 19,318,679.97 24,617,600.00
總計 43,936,279.97 8,165,170.20 19,318,679.97 32,782,770.20
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）：