蘇州東山精密制造股份有限公司
外匯套期保值管理制度
第一章 總則
第一條為規(guī)范蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”、 公司”）
外匯套期保值業(yè)務(wù)，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，保證匯率風(fēng)險(xiǎn)的可控性，根據(jù)《中華人民共
和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市
規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《公司章程》、
《蘇州東山精密制造股份有限公司衍生金融工具控制制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公
司具體實(shí)際，特制定本制度。
第二條 本制度下的外匯套期保值業(yè)務(wù)主要包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、外匯互換、
利率互換、外匯期貨等品種。
遠(yuǎn)期結(jié)售匯是指銀行與客戶簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，約定將來辦理結(jié)匯或售匯
的外匯幣種、金額、匯率和期限，在到期日外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，再按照該遠(yuǎn)
期結(jié)售匯合同約定的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。“遠(yuǎn)期結(jié)匯+NDF”
組合交易產(chǎn)品是指針對(duì)境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)人民幣匯率升值預(yù)期的不同，利用
兩個(gè)市場(chǎng)的匯率買賣差價(jià)，在國(guó)內(nèi)和國(guó)外同時(shí)做反方向相同金額的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)
務(wù)，實(shí)現(xiàn)固定的無風(fēng)險(xiǎn)收益。該產(chǎn)品的實(shí)質(zhì)是對(duì)沖境內(nèi)公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，
并通過風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖獲取固定的無風(fēng)險(xiǎn)收益。
第三條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)行為除遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的
規(guī)定外，還需遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。
公司控股子公司亦適用本制度的規(guī)定，其外匯套期保值業(yè)務(wù)的權(quán)限由公司統(tǒng)
一管理。
第二章 外匯套期保值業(yè)務(wù)操作原則
第四條 公司不進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯交易，所有外匯交易行為均以
正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防
范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。NDF 業(yè)務(wù)只能用于對(duì)外幣應(yīng)收款的套期保值或?qū)_遠(yuǎn)期結(jié)售
匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
第五條 公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人民
銀行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金
融機(jī)構(gòu)之外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。
第六條 公司進(jìn)行外匯套期保值交易必須基于公司的外幣收款及進(jìn)口付款預(yù)
測(cè)，遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約的外幣金額不得超過外幣收款或進(jìn)口付款預(yù)測(cè)量，遠(yuǎn)期結(jié)售
匯業(yè)務(wù)的交割期間需與公司預(yù)測(cè)的外幣回款或進(jìn)口付款時(shí)間相匹配。
同時(shí)，針對(duì)公司發(fā)生的外幣融資，公司參照上述原則，合理安排套期保值的
額度、品種和時(shí)間，以保障套期保值的有效率。
第七條 公司必須以其自身名義設(shè)立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人
賬戶進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)。
第八條 公司需具有與外匯套期保值業(yè)務(wù)保證金相匹配的資金來源，不得使
用募集資金直接或間接進(jìn)行外匯套期保值交易，且嚴(yán)格按照審議批準(zhǔn)的外匯套期
保值額度，控制資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。
第三章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限
第九條 全年累計(jì)金額折合人民幣不超過公司年度預(yù)計(jì)外銷收入或進(jìn)口付款
75%的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，由遠(yuǎn)期結(jié)售匯領(lǐng)導(dǎo)小組審批。為外幣融資進(jìn)行套期保值，
原則上不超過外幣融資規(guī)模。
第十條 全年累計(jì)金額折合人民幣超過年度預(yù)計(jì)外銷收入 75%的遠(yuǎn)期結(jié)售匯
業(yè)務(wù)由董事會(huì)審批。
第四章 組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
第十一條 公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)組織建立外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組行使外匯
套期保值業(yè)務(wù)管理職責(zé)；小組成員包括：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總
監(jiān)、內(nèi)審負(fù)責(zé)人、與外匯套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的其他人員。該小組的人員組成及職
責(zé)權(quán)限須報(bào)董事會(huì)備案。
第十二條 外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)為：
1、負(fù)責(zé)對(duì)公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。
2、負(fù)責(zé)召開外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，制訂年度外匯套期保值計(jì)劃，并
提交董事會(huì)審議。
3、聽取小組下設(shè)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告，批準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)的交易方案。
4、負(fù)責(zé)審定公司外匯套期保值管理工作的各項(xiàng)具體規(guī)章制度，決定工作原
則和方針。
5、負(fù)責(zé)交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理。
6、負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交年度報(bào)告和下年度工作計(jì)劃。
第十三條 公司財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)外匯套期保值的日常業(yè)務(wù)辦理，其職責(zé)包括：
1、制訂、調(diào)整外匯套期保值交易方案，并報(bào)外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組審批。
2、執(zhí)行具體的外匯套期保值交易。
3、向外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)并提交書面工作報(bào)告。
4、其他日常聯(lián)系和管理工作。
第十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)安排具體人員擔(dān)任交易員、檔案管理員、會(huì)計(jì)核算員、
資金調(diào)撥員和風(fēng)險(xiǎn)控制員崗位（均為兼職）。各崗位職責(zé)權(quán)限如下：
1、交易員：負(fù)責(zé)監(jiān)控市場(chǎng)行情、識(shí)別和評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、制訂外匯套期保值
交易方案、執(zhí)行交易指令、對(duì)已成交的交易進(jìn)行跟蹤和管理等。
2、檔案管理員：負(fù)責(zé)外匯套期保值資料管理，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯計(jì)劃、交易
方案、交易原始資料、結(jié)算資料等。
3、會(huì)計(jì)核算員：進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)結(jié)算工作。
4、資金調(diào)撥員：根據(jù)外匯套期保值合約，在交割期屆滿前調(diào)撥外幣資金到
相應(yīng)賬戶，并提出外匯套期保值交割申請(qǐng)。
5、風(fēng)險(xiǎn)控制員：負(fù)責(zé)監(jiān)督和跟蹤每筆交易的執(zhí)行情況，并可直接向外匯套
期保值領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
第五章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策程序
第十五條 財(cái)務(wù)部以銀行每天發(fā)布的外匯套期保值匯率（與預(yù)計(jì)收款時(shí)間相
匹配的遠(yuǎn)期匯率報(bào)價(jià)），作為報(bào)價(jià)所采用匯率的主要依據(jù)。
第十六條 業(yè)務(wù)部根據(jù)客戶訂單及訂單預(yù)測(cè)，進(jìn)行外幣回款預(yù)測(cè)；資材部根
據(jù)進(jìn)口采購(gòu)訂單及訂單預(yù)測(cè)，進(jìn)行外幣付款預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果提出進(jìn)行
外匯套期保值交易的申請(qǐng)以鎖定匯率。
第十七條 交易員通過外匯市場(chǎng)調(diào)查、對(duì)外匯匯率的走勢(shì)進(jìn)行研究和判斷，
對(duì)擬進(jìn)行的外匯套期保值交易的匯率水平、外匯金額、交割期限等進(jìn)行分析，提
出外匯套期保值操作方案，風(fēng)險(xiǎn)控制員對(duì)其方案的合規(guī)性，以及匯率水平、外匯
金額、交割期限的合理性提出意見。
第十八條 外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)外匯套期保值交易方案進(jìn)行審核，并在
權(quán)限范圍內(nèi)做出審批決定。
第十九條 對(duì)于超過外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組權(quán)限的外匯業(yè)務(wù)，由外匯套期保
值領(lǐng)導(dǎo)小組提交給公司董事會(huì)審議決定。
第二十條 交易員根據(jù)外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組或董事會(huì)的決議向銀行提交外
匯套期保值申請(qǐng)書。
第二十一條 銀行根據(jù)公司申請(qǐng)，確定遠(yuǎn)期結(jié)匯價(jià)格，并與公司確認(rèn)。
第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)控制員收到銀行發(fā)來的外匯套期保值成交通知書后，核查
是否與申請(qǐng)書一致，若出現(xiàn)異常，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)核算員、交易員共同核查原
因，并將有關(guān)情況報(bào)外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十三條 外匯套期保值合約交割期內(nèi)，資金調(diào)撥員根據(jù)合約在交割期屆
滿前調(diào)撥資金到相應(yīng)帳號(hào)，并提出交割申請(qǐng)，交割申請(qǐng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)審
批后執(zhí)行。
第二十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)于季度終了之日起 15 日內(nèi)出具損益報(bào)告，報(bào)外匯套
期保值領(lǐng)導(dǎo)小組審批，同時(shí)提交公司審計(jì)部。
第二十五條 審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督外匯套期保值交易損益情況和會(huì)計(jì)核算情況，
每季度或不定期地對(duì)外匯套期保值交易情況進(jìn)行審計(jì)，稽核交易及信息披露是否
依據(jù)相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。
第六章 信息隔離措施
第二十六條 參與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，
未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等
與公司外匯套期保值有關(guān)的信息。
第二十七條 公司外匯套期保值操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，并
由公司內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第七章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序
第二十八條 在外匯套期保值業(yè)務(wù)操作過程中，資金調(diào)撥員應(yīng)根據(jù)與銀行簽
署的外匯套期保值合約中約定的外匯金額、匯率及交割期間，及時(shí)與銀行進(jìn)行結(jié)
算。
第二十九條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，交易員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，并將有關(guān)信
息及時(shí)上報(bào)外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)人員，由外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組判斷后
下達(dá)操作指令。
第三十條 當(dāng)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，外
匯套期保值業(yè)務(wù)虧損或潛虧金額占公司前一年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn) 10％以上，或虧
損金額超過 1,000 萬元人民幣的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提交分析報(bào)告和解決方案，由
公司外匯套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組做出決策，并同時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。
第八章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的信息披露
第三十一條 公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)在經(jīng)董事會(huì)審議之后需以董事會(huì)決
議公告形式披露，同時(shí)以專項(xiàng)公告的形式詳細(xì)說明外匯套期保值具體情況以及必
要性和合理性。
第三十二條 公司披露外匯套期保值業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所提交以
下文件：
1、董事會(huì)決議及公告；
2、外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)公告，公司披露的外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)至少應(yīng)
當(dāng)包括：外匯套期保值的目的、外匯業(yè)務(wù)品種、擬投入資金及業(yè)務(wù)期間、外匯套
期保值的風(fēng)險(xiǎn)分析及公司擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；
3、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就外匯套期保值業(yè)務(wù)的必要性、公司外匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)控
制度是否合理完善、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效等事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表意見（如有）；
4、深圳證券交易所要求的其他文件。
第三十三條 當(dāng)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，
外匯套期保值業(yè)務(wù)虧損或者潛虧占公司前一年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn) 10%以上，且虧損
金額超過 1,000 萬元人民幣的，公司應(yīng)在 2 個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告
并公告。
第九章 其他事項(xiàng)
第三十四條 有關(guān)外匯交易決策記錄、決議事項(xiàng)等文件，由檔案管理員負(fù)責(zé)
保管，保管期限至少 15 年。
第三十五條 本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件
的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸
的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會(huì)及時(shí)修訂。
第三十六條 本制度自公司董事會(huì)審議通過后施行，修訂時(shí)亦同。
第三十七條 本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
蘇州東山精密制造股份有公司董事會(huì)
2018 年 6 月 11 日