蘇州東山精密制造股份有限公司
關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡稱“東山精密”或“公司”）2018
年 6 月 11 日召開第四屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于開展外匯套
期保值業(yè)務(wù)的議案》。為降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司及子公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，
董事會(huì)同意公司及子公司使用自有資金開展總額不超過 10 億美元的外匯套期保
值業(yè)務(wù)交易，上述交易額度在股東大會(huì)審議通過之日起 18 個(gè)月內(nèi)可滾動(dòng)使用，
并授權(quán)管理層在額度范圍內(nèi)根據(jù)公司的《蘇州東山精密制造股份有限公司外匯套
期保值業(yè)務(wù)管理制度》具體實(shí)施上述外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)事宜。
一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的
隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，日常經(jīng)營中的外幣結(jié)算需求不斷上升。同時(shí)，
公司通過外延式并購積極開拓市場涉及外幣融資，當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，匯兌
損益將對(duì)公司的經(jīng)營業(yè)績會(huì)造成一定影響。為有效管理外幣資產(chǎn)、負(fù)債及現(xiàn)金流
的匯率風(fēng)險(xiǎn)，公司及其子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。
二、外匯套期保值業(yè)務(wù)開展的必要性
當(dāng)前國際外匯市場的波動(dòng)劇烈，匯率和利率起伏不定，給公司的經(jīng)營帶來了
較大的不確定性。因此，開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，加強(qiáng)公司的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，降
低企業(yè)在外幣經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露，成為企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營的迫切和內(nèi)在需求。
基于此，公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，以規(guī)避外匯市場風(fēng)險(xiǎn)，最大限度鎖定匯
兌成本，防范匯率波動(dòng)對(duì)公司造成的潛在不良影響。
三、開展套期保值業(yè)務(wù)的情況
由公司董事會(huì)授權(quán)公司管理層開展期貨套期保值業(yè)務(wù)，并按照公司制定的
《蘇州東山精密制造股份有限公司外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》相關(guān)規(guī)定及流程，
由公司管理層指定公司或子公司作為交易主體，進(jìn)行外匯套期保值操作及管理。
（一）外匯套期保值的總規(guī)模和交易品種
根據(jù)本次交易融資的具體情況，為選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方式，外匯套期保值
總規(guī)模不超過 10 億美元，業(yè)務(wù)品種不超過遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯互換、外匯期貨、
外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等。
（二）動(dòng)用的保證金的規(guī)模
公司外匯套期保值業(yè)務(wù)期間占用保證金余額不超過人民幣 50,000 萬元（含
50,000 萬元，但不包括交割當(dāng)期頭寸而支付的全額保證金在內(nèi)）。
（三）資金來源
公司自有資金，但不包括任何直接或間接來自募集資金的資金。
（四）授權(quán)及業(yè)務(wù)期間
鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的日常經(jīng)營密切相關(guān)，公司董事會(huì)授權(quán)公司管
理層審批日常外匯套期保值業(yè)務(wù)方案及簽署外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)合同，并由外
匯套期保值業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組作為日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)，行使外匯套期保值業(yè)務(wù)管理職責(zé)。
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的授權(quán)期間自股東大會(huì)審議通過之日起 18 個(gè)月
內(nèi)有效。
（五）交易對(duì)手方
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的對(duì)手方為銀行等金融機(jī)構(gòu)。
（六）流動(dòng)性安排
所有外匯資金業(yè)務(wù)均對(duì)應(yīng)正常合理的經(jīng)營業(yè)務(wù)背景，與收付款時(shí)間相匹配，
不會(huì)對(duì)公司的流動(dòng)性造成影響。
四、外匯套期保值風(fēng)險(xiǎn)分析
公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不進(jìn)行以
投機(jī)為目的的外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以規(guī)
避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。外匯套期保值業(yè)務(wù)可以在匯率發(fā)生大幅波動(dòng)時(shí)，降低
匯率波動(dòng)對(duì)公司的影響。同時(shí)，外匯套期保值業(yè)務(wù)也會(huì)存在一定風(fēng)險(xiǎn)：
1、匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：在匯率行情變動(dòng)較大的情況下，銀行結(jié)售匯匯率報(bào)價(jià)可
能與公司預(yù)期報(bào)價(jià)匯率存在較大差異，使公司無法按照?qǐng)?bào)價(jià)匯率進(jìn)行鎖定，造成
匯兌損失。
2、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能會(huì)
由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。
3、法律風(fēng)險(xiǎn)：因相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化或交易對(duì)手違反相關(guān)法律法規(guī)可能
造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。
五、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
1、公司及公司子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，將遵循以鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)目的
進(jìn)行套期保值的原則，不進(jìn)行投機(jī)和套利交易，所有外匯交易行為均以正常生產(chǎn)
經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)
險(xiǎn)為目的。
2、根據(jù)《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)規(guī)定，
公司制定了《蘇州東山精密制造股份有限公司外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對(duì)
公司外匯套期保值業(yè)務(wù)操作原則、審批權(quán)限、組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、決策程序、信
息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序等做出了明確規(guī)定，該制度符合
監(jiān)管部門的有關(guān)要求，滿足實(shí)際操作的需要，所制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)有效。
3、為避免匯率大幅波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司會(huì)加強(qiáng)對(duì)匯率的研究分析，實(shí)時(shí)關(guān)注國
際市場環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，最大限度的避免匯兌損失。
4、公司內(nèi)部審計(jì)部門將會(huì)定期、不定期對(duì)實(shí)際交易合約簽署及執(zhí)行情況進(jìn)
行核查。
六、會(huì)計(jì)政策及核算原則
公司將根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期保值》、 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》
相關(guān)規(guī)定及指南，對(duì)已開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，并在財(cái)務(wù)
報(bào)告中正確列報(bào)。
七、公司獨(dú)立董事意見
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，是為了有效防范和化解由于匯率變動(dòng)帶來的市
場風(fēng)險(xiǎn)，減少因匯率價(jià)格波動(dòng)造成的公司風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司正常經(jīng)營的
影響，這是保護(hù)正常經(jīng)營利潤的必要手段，不是單純以盈利為目的的投機(jī)、套利
交易，具有必要性。公司已制定了《蘇州東山精密制造股份有限公司外匯套期保
值管理制度》并完善了相關(guān)內(nèi)控流程，公司采取的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施可行有效；
同時(shí)，公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)的保證金將使用自有資金，不使用募集資
金。公司開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)將遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范性文件規(guī)定以及公司
相關(guān)制度的規(guī)定。我們同意公司開展總額不超過 10 億美元的外匯套期保值業(yè)務(wù)。
八、保薦機(jī)構(gòu)核查意見
保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：
1、公司使用自有資金開展外匯套期保值事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，獨(dú)立董
事發(fā)表了同意意見，履行了必要的法律程序，符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不存在損
害公司股東利益的情形；
2、公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)符合公司實(shí)際經(jīng)營的需要，開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)有
利于規(guī)避外匯市場風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營、成本控制造成不良
影響，具備一定的必要性；
3、公司已根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實(shí)際情況制定了《蘇州東山精密制造股份有限公
司外匯套期保值管理制度》，針對(duì)套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部管理的制度較為完備，具有
相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
綜上所述，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司在股東大會(huì)審議通過后開展總額不超過 10 億美
元的外匯套期保值業(yè)務(wù)無異議。
九、備查文件
1、《蘇州東山精密制造股份有限公司第四屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議決議》；
2、《天風(fēng)證券股份有限公司關(guān)于蘇州東山精密制造股份有限公司開展外匯
套期保值業(yè)務(wù)的核查意見》。
特此公告。
蘇州東山精密制造股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 6 月 11 日