股票簡稱：佛山照明（A 股） 粵照明 B（B 股）
股票代碼：0 0 0 5 4 1 （A 股） 2 0 0 5 4 1 （B 股）
公告編號：2018-017
佛山電器照明股份有限公司
關(guān)于開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》的有關(guān)規(guī)定，
結(jié)合公司資金管理模式要求和日常業(yè)務(wù)需要，公司將開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)
務(wù)，現(xiàn)將相關(guān)情況公告如下：
一、審批程序
公司于 2018 年 5 月 22 日召開第八屆董事會第二十二次會議，會
議審議通過了《關(guān)于開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的議案》，根據(jù)《深圳證券交
易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》
和《公司章程》的規(guī)定，本議案在董事會審議權(quán)限范圍內(nèi)，無需提交
股東大會審議，該次業(yè)務(wù)亦不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
二、遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)概述
公司開展的遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營緊密聯(lián)系，以真實的出口業(yè)
務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的。
1、遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的品種
公司開展的遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)為針對出口業(yè)務(wù)。交易原理是：與銀行
協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯合同，約定未來辦理結(jié)匯的人民幣兌外匯幣種、金
額、匯率及期限，到期時按照該協(xié)議所確定的幣種、金額、匯率向銀
行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，從而鎖定當(dāng)期結(jié)匯成本。
2、本著審慎的原則，公司自本議案經(jīng)董事會審議通過之日起每
年內(nèi)開展金額不超過 7,000 萬美元的遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)，本議案決議有效
期為兩年。
三、開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的必要性
2017 年度公司出口業(yè)務(wù)的銷售收入占公司總收入的 39.18%，主
要以美元結(jié)算，且公司從報價、簽訂合同到交貨、收款之間存在一定
的時間差，因此當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動時，匯兌損益將對公司利潤產(chǎn)生
較大的影響。為了降低匯率波動對公司利潤的影響，鎖定成本，公司
有必要開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)來規(guī)避匯率風(fēng)險。
四、管理制度
為規(guī)范公司遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)，有效防范和控制外幣匯率風(fēng)險，加強(qiáng)
對遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)《公司法》、《證券法》、中國人民銀行
《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等
法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實
際情況，公司制訂了《遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度》。該制度明確了相關(guān)組
織機(jī)構(gòu)、人員職責(zé)與分工、審批權(quán)限、操作流程及資金交割等相關(guān)內(nèi)
容。
五、遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析
1、匯率波動風(fēng)險
在匯率行情變動較大的情況下，銀行遠(yuǎn)期結(jié)匯匯率報價可能低于
公司對客戶報價匯率，使公司無法按照對客戶報價匯率進(jìn)行鎖定，或
者銀行遠(yuǎn)期結(jié)匯匯率報價可能偏離公司實際收付時的匯率，造成匯兌
損失。
2、客戶違約風(fēng)險
客戶應(yīng)收賬款可能發(fā)生逾期，貨款無法在預(yù)測的回款期內(nèi)收回，
會造成遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割導(dǎo)致公司損失。
3、回款預(yù)測風(fēng)險
營銷部門根據(jù)客戶訂單和預(yù)計訂單進(jìn)行回款預(yù)測，實際執(zhí)行過程
中客戶可能會調(diào)整自身訂單和預(yù)測，造成公司回款預(yù)測不準(zhǔn)，導(dǎo)致遠(yuǎn)
期結(jié)匯延期交割風(fēng)險。
六、風(fēng)險管理策略及采取的風(fēng)險控制措施
1、風(fēng)險管理策略
公司秉承“資金安全、適度合理”的原則，所有遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)均以
公司實際業(yè)務(wù)為背景，杜絕投機(jī)行為；同時公司外匯資金交易實行分
級管理制度，各級均有清晰的管理定位和職責(zé)，外匯資金業(yè)務(wù)申請、
監(jiān)控和實際操作的功能分別由不同層級和部門負(fù)責(zé)，責(zé)任落實到人，
通過分級管理，從根本上杜絕單人或單獨部門操作的風(fēng)險，有效控制
和防范了風(fēng)險。
2、采取的風(fēng)險控制措施
（1）公司將加強(qiáng)對匯率的研究分析，在匯率波動較大的情況下，
適時調(diào)整經(jīng)營策略，以穩(wěn)定出口業(yè)務(wù)和最大限度避免匯兌損失。
2、公司董事會審議并通過的《遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度》，規(guī)定公
司所有遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，
以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的，不得進(jìn)行投機(jī)和套利交易。同時，該制度
對遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的操作原則、審批權(quán)限、責(zé)任部門及責(zé)任人、內(nèi)部操
作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序、信息披
露等做出明確規(guī)定。該制度有利于加強(qiáng)對遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的管理，防范
投資風(fēng)險。
3、為防止遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割，公司將加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，積
極催收應(yīng)收賬款，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象；同時公司擬加大出
口貨款購買信用保險的力度，從而降低客戶拖欠、違約風(fēng)險。
4、公司進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)匯交易須基于公司的外匯收入預(yù)測，嚴(yán)格控
制遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)交易規(guī)模，將公司可能面臨的風(fēng)險控制在可承受的范
圍內(nèi)。
5、公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期、不定期對實際交易合約簽署及執(zhí)
行情況進(jìn)行核查。
七、公允價值分析
公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 條—金融工具確認(rèn)和計量》第七
章“公允價值確定”進(jìn)行確認(rèn)計量，公允價值基本按照銀行等定價服務(wù)
機(jī)構(gòu)等提供或獲得的價格確定，公司每月均進(jìn)行公允價值計量與確認(rèn)。
八、會計政策及核算原則
公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計
量》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 24 號——套期保值》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 37 號
——金融工具列報》相關(guān)規(guī)定及其指南，對開展的遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行
相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項目。
九、獨立董事意見
獨立董事認(rèn)為：公司開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)的目的是為了規(guī)避出口業(yè)
務(wù)匯率風(fēng)險，降低匯率波動對公司經(jīng)營效益的影響，不存在投機(jī)性操
作。業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，其決策程序合法、
有效，不會對公司的正常運作和業(yè)務(wù)發(fā)展造成不良影響，不會損害公
司及股東的利益，同意公司開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)。
十、備查文件
1、第八屆董事會第二十二次會議決議；
2、獨立董事意見。
佛山電器照明股份有限公司
董 事 會
2018 年 5 月 22 日