關(guān)于對茂碩電源科技股份有限公司
年報問詢函的核查說明
大華核字[2018]003492 號
大 華 會 計 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
關(guān)于對茂碩電源科技股份有限公司
年報問詢函的核查說明
大華核字[2018]003492 號
深圳證券交易所：
我所收到茂碩電源科技股份有限公司（以下簡稱“茂碩電源公司”或“公司”）轉(zhuǎn)來的
《關(guān)于對茂碩電源科技股份有限公司的年報問詢函》（中小板年報問詢函【2018】第 437 號，
以下簡稱“問詢函”），我們對問詢函中提出的需我們回復(fù)的事項進行了審慎核查，現(xiàn)回復(fù)如
下：
一、問題 6、你公司合并現(xiàn)金流量表顯示，報告期內(nèi)“收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”
本期發(fā)生額為 2,477.41 萬元，其中“往來款及其他” 1,563.63 萬元；“支付其他與經(jīng)營
活動有關(guān)的現(xiàn)金”本期發(fā)生額為 9,730.84 萬元，其中“付現(xiàn)銷售費用” 3,630.26 萬元，
“付現(xiàn)管理費用” 4,719.28 萬元，“其他往來款”1,093.15 萬元。
（1）請詳細說明形成上述往來款的具體原因、明細情況、涉及事項、款項性質(zhì)等；自
查是否存在《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定的對外提供財務(wù)資助、非經(jīng)營性資
金占用的情形，以及是否履行了相關(guān)審議程序及信息披露義務(wù)。
（2）請詳細說明形成“付現(xiàn)銷售費用”、“付現(xiàn)管理費用”的具體原因、期間具體發(fā)
生額、款項性質(zhì)等情況。
請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。
回復(fù)：
1、基本情況概述
（1）關(guān)于形成上述往來款的具體原因、明細情況、涉及事項、款項性質(zhì)等
A、現(xiàn)金流量表中“收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”中往來款及其他形成的具體原因、
明細情況、涉及事項、款項性質(zhì)
第1頁
大華核字[2018]003492 號核查說明
款項性質(zhì) 涉及事項 金額 形成原因
公司售后服務(wù)、業(yè)務(wù)招待 收回費用預(yù)支款及備用
費用預(yù)支款及備用金 8,703,076.42
等費用的預(yù)支款 金
從供應(yīng)商收取投標保證
供應(yīng)商投標保證金 采購招標 2,834,888.12
金
投標保證金 銷售投標 1,775,000.00 從客戶收回投標保證金
代付款及其他 代付款、墊付款及其他 2,323,417.63 收回代墊款及其他
合計 15,636,382.17
B、現(xiàn)金流量表中“支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”中往來款及其他形成的具體原因、
明細情況、涉及事項、款項性質(zhì)
款項性質(zhì) 涉及事項 金額 形成原因
公司售后服務(wù)、業(yè)務(wù)招待
費用預(yù)支款及備用金 6,302,646.14 預(yù)支有關(guān)費用
等費用的預(yù)支款
供應(yīng)商投標保證金 采購招標 2,450,000.00 歸還供應(yīng)商保證金
投標保證金 銷售投標 1,425,000.00 支付業(yè)務(wù)投標保證金
代付款及其他 代付款、墊付款及其他 753,927.18 支付代墊款及其他
合計 10,931,573.32
備注：公司向員工預(yù)支費用款及備用金的流程為：員工根據(jù)費用預(yù)算情況向公司申請費
用預(yù)支款，待項目完結(jié)后，員工據(jù)實向公司報銷有關(guān)費用，之后歸還之前向公司借支的費用
預(yù)支款及備用金。
（2）關(guān)于形成“付現(xiàn)銷售費用”、“付現(xiàn)管理費用”的具體原因、期間具體發(fā)生額、
款項性質(zhì)等情況
A、付現(xiàn)銷售費用明細如下
款項性質(zhì) 金額 形成原因
運輸費 13,194,841.33 公司銷售過程中實際已支付的運輸費用
銷售服務(wù)費 10,001,344.10 銷售產(chǎn)品過程實際已支付的相關(guān)安裝及其他費用
業(yè)務(wù)招待費 2,364,704.82 拓展客戶、銷售渠道產(chǎn)生實際已支付的業(yè)務(wù)招待費
售后品質(zhì)費用 3,670,077.15 銷售產(chǎn)品發(fā)生的已支付的維修維護費用
為拓展客戶、產(chǎn)品售后維修等原因已支付的相關(guān)差
差旅費 3,580,895.35
旅費
廣告宣傳費及其他 3,490,820.53 已支付的推廣展覽費用及其他
合計 36,302,683.28
B、付現(xiàn)管理費用明細如下
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大華核字[2018]003492 號核查說明
款項性質(zhì) 金額 形成原因
研發(fā)材料 8,842,669.70 支付的研發(fā)材料款
房屋租金 4,232,213.10 支付的辦公租賃費用
支付的中國馳名商標申請代理費、顧問費、管理咨
咨詢費 7,313,100.90
詢費、財務(wù)系統(tǒng)咨詢費等
差旅費 3,337,479.57 支付的管理及研發(fā)人員差旅費
招待費 3,037,244.35 業(yè)務(wù)經(jīng)營需要而實際支付的招待費用
辦公費 2,822,899.79 管理、研發(fā)部門發(fā)生的辦公費用
裝修費 2,320,883.67 支付的辦公場所裝修費用
廣告宣傳費 2,218,004.86 支付的推廣服務(wù)費
認證費 1,584,890.61 支付的產(chǎn)品質(zhì)量認證費用
管理及研發(fā)部門領(lǐng)用的五金配件、辦公家具等低值
低值易耗品 1,506,843.69
易耗品而支付的款項
審計評估費 1,276,512.90 支付的財報審計、稅審等支出
技術(shù)服務(wù)費 1,203,921.99 支付的項目研發(fā)費用
律師訴訟費 1,333,269.79 支付的律師顧問費及訴訟服務(wù)費
水電費及其他 6,162,881.52 支付的水電費及其他
合計 47,192,816.44
2、會計師的核查過程及結(jié)論
（1）關(guān)于是否存在對外提供財務(wù)資助、非經(jīng)營性資金占用的情形，以及是否履行了相
關(guān)審議程序及信息披露義務(wù)，我們核查如下：
A、檢查與上述往來款相關(guān)的合同或協(xié)議，了解其業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定是否與經(jīng)營性活動相
關(guān)；
B、檢查與上述往來款相關(guān)的記賬憑證及付款單據(jù)，確定付款金額與記賬憑證及合同或
協(xié)議是否一致；
C、根據(jù)公司付款授權(quán)審批體系的規(guī)定，確定有關(guān)款項的支付是否履行相應(yīng)層次的審批
手續(xù)；
D、選取期末余額較大的往來款進行函證，獲得對方單位的確認。
綜上，我們認為，公司不存在《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定的對外提供財
務(wù)資助、非經(jīng)營性資金占用的情形，已履行了相關(guān)審議程序及信息披露義務(wù)。
（2）關(guān)于形成“付現(xiàn)銷售費用”、“付現(xiàn)管理費用”的具體原因、期間具體發(fā)生額、
款項性質(zhì)等情況，我們核查如下：
A、了解、評價及測試與費用報銷相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性；
B、了解形成“付現(xiàn)銷售費用”、“付現(xiàn)管理費用”的具體原因、期間具體發(fā)生額、款
項性質(zhì)等情況；
第3頁
大華核字[2018]003492 號核查說明
C、檢查與形成上述費用相關(guān)的合同或協(xié)議、付款單據(jù)、會計憑證等資料，確定上述費
用的真實準確性；
D、選取金額較大的費用進行變動分析。
綜上，我們認為，公司“付現(xiàn)銷售費用”、“付現(xiàn)管理費用”的列示在所有重大方面是
恰當(dāng)?shù)摹?br/>大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：
（合伙人）
中國北京 中國注冊會計師：
二〇一八年六月二十日
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