江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)
部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司
（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督
和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制
評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部
控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會
的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)
責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、
監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性
陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安
全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)
現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述
目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得
不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價
結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制
評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，
公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大
方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制
評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間
未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和
事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：江門市科恒
實(shí)業(yè)股份有限公司總部及下屬子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額
占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財
務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、工程管理、
資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、資金活動、生產(chǎn)管理、技術(shù)研發(fā)、
財務(wù)管理、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部制度管理。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)
險領(lǐng)域主要包括:工程、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了
公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控
制規(guī)范》、深圳證券交易所發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部
控制指引》和《內(nèi)控手冊》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，
組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)
險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，
研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前
年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入和資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷
導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與利潤表相關(guān)的,以營業(yè)收入指標(biāo)衡量;內(nèi)
部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的,以資產(chǎn)總額
指標(biāo)衡量。
缺陷 定義 定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 指 一 個 或 多 個 財務(wù)報表的錯報金額落在如下區(qū)間：
控制缺陷的組
合，可能導(dǎo)致企 A:錯報≥營業(yè)收入總額的 1%；
業(yè)嚴(yán)重偏離控
制目標(biāo) B:錯報≥資產(chǎn)總額的 3%；
重要缺陷 指一個或多個 財務(wù)報表的錯報金額落在如下區(qū)間：
控制缺陷的組
合，其嚴(yán)重程度 A: 營業(yè)收入總額的 0.5%≤錯報