江門市科恒實業(yè)股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
江門市科恒實業(yè)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)
部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合本公司
（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督
和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制
評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部
控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會
的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負
責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、
監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性
陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安
全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實
現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述
目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得
不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價
結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制
評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，
公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大
方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制
評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間
未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和
事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：江門市科恒
實業(yè)股份有限公司總部及下屬子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額
占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財
務報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:
治理結構、組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、工程管理、
資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、資金活動、生產(chǎn)管理、技術研發(fā)、
財務管理、全面預算、合同管理、內(nèi)部制度管理。重點關注的高風
險領域主要包括:工程、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了
公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控
制規(guī)范》、深圳證券交易所發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部
控制指引》和《內(nèi)控手冊》等相關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，
組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風
險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，
研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前
年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業(yè)收入和資產(chǎn)總額作為衡量指標。內(nèi)部控制缺陷
導致或可能導致的損失與利潤表相關的,以營業(yè)收入指標衡量;內(nèi)
部控制缺陷導致或可能導致的損失與資產(chǎn)管理相關的,以資產(chǎn)總額
指標衡量。
缺陷 定義 定量標準
重大缺陷 指 一 個 或 多 個 財務報表的錯報金額落在如下區(qū)間：
控制缺陷的組
合，可能導致企 A:錯報≥營業(yè)收入總額的 1%；
業(yè)嚴重偏離控
制目標 B:錯報≥資產(chǎn)總額的 3%；
重要缺陷 指一個或多個 財務報表的錯報金額落在如下區(qū)間：
控制缺陷的組
合，其嚴重程度 A: 營業(yè)收入總額的 0.5%≤錯報