東方花旗證券有限公司
關(guān)于深圳市洲明科技股份有限公司
開(kāi)展外匯衍生品交易的核查意見(jiàn)
東方花旗證券有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東方花旗”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為深圳市洲
明科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“洲明科技”、“公司”或“發(fā)行人”）2015 年非公開(kāi)
發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)
作指引》等相關(guān)規(guī)定，就發(fā)行人擬開(kāi)展外匯衍生品交易事項(xiàng)進(jìn)行了審慎核查，核
查情況及核查意見(jiàn)如下：
一、開(kāi)展外匯衍生品交易的目的
隨著公司進(jìn)行全球化的業(yè)務(wù)布局，外貿(mào)銷售占比不斷攀升，公司及其控股子
公司持有大量的外匯資產(chǎn)，為有效規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公
司造成不良影響，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司及其控股子公司擬使用與國(guó)際業(yè)務(wù)收
入規(guī)模相匹配的資金開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。
二、外匯衍生品交易品種
外匯遠(yuǎn)期交易、外匯掉期交易、外匯期權(quán)交易、人民幣外匯遠(yuǎn)期交易、人民
幣外匯掉期、人民幣外匯貨幣掉期、人民幣外匯期權(quán)交易、人民幣對(duì)外匯期權(quán)組
合等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。
三、外匯金融衍生品投資的額度、期限
公司及其控股子公司擬使用自有資金開(kāi)展總額度不超過(guò)6,000萬(wàn)美元的外匯
衍生品投資，自董事會(huì)批準(zhǔn)之日起12個(gè)月內(nèi)有效，上述投資額度自董事會(huì)審批通
過(guò)后12個(gè)月內(nèi)靈活滾動(dòng)使用，不存在直接或間接使用募集資金從事該投資的情況。
四、開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因外匯行情變動(dòng)較大，可能產(chǎn)生因標(biāo)的利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)
格波動(dòng)引起外匯金融衍生品價(jià)格變動(dòng)，造成虧損的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能
會(huì)由于內(nèi)部控制機(jī)制不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。
3、回款預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)：公司通常根據(jù)采購(gòu)訂單、客戶訂單和預(yù)計(jì)訂單進(jìn)行付款、
回款預(yù)測(cè)，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，客戶可能會(huì)調(diào)整自身訂單和預(yù)測(cè)，造成公司回
款預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，導(dǎo)致已操作的外匯衍生品延期交割風(fēng)險(xiǎn)。
五、開(kāi)展外匯衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1、根據(jù)公司《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定，公司不進(jìn)行以
投機(jī)為目的的外匯衍生品交易，所有外匯衍生品交易業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基
礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的。該制度就公
司業(yè)務(wù)操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部審核流程、責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人、信息隔離措施、
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序等做出了明確規(guī)定，符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)要求，
滿足實(shí)際操作的需要，所制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)有效。
2、公司財(cái)務(wù)部及審計(jì)部作為相關(guān)責(zé)任部門(mén)均有清晰的管理定位和職責(zé)，并
且責(zé)任落實(shí)到人，通過(guò)分級(jí)管理，從根本上杜絕了單人或單獨(dú)部門(mén)操作的風(fēng)險(xiǎn)，
在有效地控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下也提高了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)速度。
3、公司與具有合法資質(zhì)的大型商業(yè)銀行開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，密切跟
蹤相關(guān)領(lǐng)域的法律法規(guī)，規(guī)避可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、公司內(nèi)外部審計(jì)部門(mén)定期或不定期對(duì)業(yè)務(wù)相關(guān)交易流程、審批手續(xù)、辦
理記錄及賬務(wù)信息進(jìn)行核查。
5、嚴(yán)格按照深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定要求及時(shí)完成信息披露工作。
六、審批程序
2018年6月29日，公司召開(kāi)第三屆董事會(huì)第五十一次會(huì)議及第三屆監(jiān)事會(huì)第
三十八次會(huì)議，董事會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的議案》，本
議案在董事會(huì)審批權(quán)限內(nèi)，無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議。獨(dú)立董事發(fā)表了一致同
意的意見(jiàn)，并獲得了監(jiān)事會(huì)的審議同意，履行了必要的審批程序。
七、會(huì)計(jì)政策及核算原則
公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》相
關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)擬開(kāi)展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資
產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。
八、獨(dú)立董事關(guān)于公司開(kāi)展外匯衍生品交易的獨(dú)立意見(jiàn)
根據(jù)公司《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定，公司完善了相關(guān)業(yè)務(wù)審
批流程，制訂了有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，公司開(kāi)展外匯衍生品交易不以投機(jī)為
目的，是為了有效規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司造成不良影響，
鎖定匯兌成本，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。本次議案的審議、表決程序符合有關(guān)法律、
法規(guī)的規(guī)定，不存在損害公司及全體股東，特別是中小股東利益的情形。因此，
我們一致同意公司在董事會(huì)批準(zhǔn)額度范圍內(nèi)開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，有效期自
董事會(huì)審批通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)有效。
九、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：
1、洲明科技開(kāi)展外匯衍生品交易事項(xiàng)已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第五十一次會(huì)
議審議通過(guò)，獨(dú)立董事發(fā)表了同意意見(jiàn)，履行了必要的法律程序，議案在董事會(huì)
審批權(quán)限內(nèi)，無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議。
2、洲明科技開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的目的是為了有效規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)
險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司造成不良影響，鎖定匯兌成本，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，
具有一定的必要性。同時(shí)，公司已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求制定了《外匯衍生品
交易業(yè)務(wù)管理制度》并采取了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
綜上，東方花旗對(duì)洲明科技開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項(xiàng)無(wú)異議。
（此頁(yè)無(wú)正文，為東方花旗證券有限公司關(guān)于深圳市洲明科技股份有限公司
開(kāi)展外匯衍生品交易的核查意見(jiàn)之簽字蓋章頁(yè)）
保薦代表人簽名：
鄭 睿 郝智明
東方花旗證券有限公司
2018 年 6 月 日