南陽森霸光電股份有限公司
年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度
第一章 總 則
第一條 為提高南陽森霸光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）的規(guī)范運(yùn)作
水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高公司年度報(bào)告（以
下簡稱“年報(bào)”）信息披露的質(zhì)量和透明度，強(qiáng)化信息披露責(zé)任意識(shí)，加大對(duì)年
報(bào)信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、中國證券監(jiān)督
管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）發(fā)布的《上市公司信息披露管理辦法》
等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《南陽森霸光電股份有限公司章程》（以下簡
稱“《公司章程》”）、《南陽森霸光電股份有限公司信息披露制度》（以下簡稱“《信
息披露制度》”）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則》及其他相關(guān)規(guī)定，遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)
告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
公司任何人員不得干擾、阻礙公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)
立、客觀地進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。
第三條 本制度所稱責(zé)任追究，是指由于有關(guān)人員不履行或不正確履行職責(zé)
或由于其他個(gè)人原因發(fā)生失職、瀆職、失誤等行為，造成年報(bào)信息披露發(fā)生重大
差錯(cuò)或其他不良影響的，公司應(yīng)當(dāng)追究其行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第四條 本制度所稱年報(bào)信息披露的重大差錯(cuò)，是指在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會(huì)
計(jì)差錯(cuò)更正、重大遺漏信息補(bǔ)充、業(yè)績預(yù)告修正、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報(bào)中的財(cái)務(wù)
數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告中的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異、年報(bào)信息披露存
在其他重大錯(cuò)誤等情況，或出現(xiàn)被證券監(jiān)管部門認(rèn)定為重大差錯(cuò)的其他情形。具
體包括：
（一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告違反《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)規(guī)定，存
在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，足以影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量做
出正確判斷的；
（二）其他年報(bào)信息披露不符合中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，
存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的；
（三）業(yè)績預(yù)告與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績存在重大差異且不能提供合理解釋的；
（四）業(yè)績快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與年報(bào)中的數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異且
不能提供合理解釋的；
（五）證券監(jiān)管部門、深圳證券交易所認(rèn)定為其他年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的。
第五條 本制度適用于公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司各部門、分
公司的負(fù)責(zé)人，下屬全資、控股子公司的負(fù)責(zé)人，控股股東、實(shí)際控制人及其負(fù)
責(zé)人，公司財(cái)務(wù)、內(nèi)審部門的工作人員以及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員。
第六條 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）實(shí)事求是的原則；
（二）公開、公平、公正的原則；
（三）懲前毖后、有錯(cuò)必究的原則；
（四）責(zé)任、義務(wù)與權(quán)利對(duì)等的原則；
（五）責(zé)任輕重與主觀過錯(cuò)程度相適應(yīng)的原則；
（六）教育與懲處相結(jié)合的原則。
第七條 年報(bào)信息披露出現(xiàn)重大差錯(cuò)，追究責(zé)任時(shí)由公司董事會(huì)辦公室會(huì)同
財(cái)務(wù)管理中心、內(nèi)審部在董事會(huì)秘書領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資
料，認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，并提出相關(guān)處理方案，逐級(jí)上報(bào)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
被調(diào)查人及公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司各有關(guān)部門、分公司、
子公司、控股股東、實(shí)際控制人以及其他相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合調(diào)查工作，不得阻撓、
推諉或干預(yù)調(diào)查工作。
第八條 公司在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、重大遺漏信息補(bǔ)充以及業(yè)
績預(yù)告修正等情況的，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所關(guān)于上市公司年報(bào)
內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的要求，逐項(xiàng)如實(shí)披露更正、補(bǔ)充或修正的原因及影響，并披露
董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問責(zé)措施及處理結(jié)果。
第二章 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究
第九條 年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的，公司應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
在年報(bào)編制過程中，公司各部門、分公司、子公司的工作人員應(yīng)當(dāng)按其職責(zé)
對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任；各部門、分公
司、子公司的負(fù)責(zé)人對(duì)其分管范圍內(nèi)提供的資料進(jìn)行審核，并承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)
任。
第十條 年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的，除直接責(zé)任人外，董事長、總經(jīng)理、
董事會(huì)秘書，對(duì)公司年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性
承擔(dān)主要責(zé)任；董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真
實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
第十一條 有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
（一）違反《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的規(guī)定，造成年報(bào)信息披露發(fā)生重大
差錯(cuò)或其他不良影響的；
（二）違反中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所發(fā)布的上市公司年報(bào)內(nèi)容與格式準(zhǔn)
則、臨時(shí)報(bào)告內(nèi)容與格式指引、信息披露業(yè)務(wù)備忘錄等規(guī)范性文件，造成年報(bào)信
息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或其他不良影響的；
（三）違反《公司章程》、《信息披露制度》及公司內(nèi)部控制的其他相關(guān)規(guī)章
制度，造成年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或其他不良影響的；
（四）不按照公司年報(bào)信息披露工作的規(guī)程辦事，造成年報(bào)信息披露發(fā)生重
大差錯(cuò)或其他不良影響的；
（五）在年報(bào)信息披露工作過程中不及時(shí)溝通、匯報(bào)，造成年報(bào)信息披露發(fā)
生重大差錯(cuò)或其他不良影響的；
（六）由于其他個(gè)人原因，造成年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或其他不良影響
的。
第十二條 有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)責(zé)任人從重或者加重處罰：
（一）違法違規(guī)的情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大的，且事故原因確系個(gè)人
主觀因素所致的；
（二）打擊、報(bào)復(fù)、陷害舉報(bào)人或調(diào)查人的；
（三）阻撓、干擾責(zé)任追究調(diào)查的；
（四）拒不按照公司董事會(huì)的要求糾正錯(cuò)誤的；
（五）拒不執(zhí)行公司董事會(huì)按規(guī)定程序作出的處理決定的；
（六）董事會(huì)認(rèn)為有其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處罰的情形的。
第十三條 有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)責(zé)任人從輕、減輕或者免于處罰：
（一）責(zé)任人有效阻止不良后果發(fā)生的；
（二）責(zé)任人主動(dòng)糾正錯(cuò)誤，并且挽回全部或者大部分損失的；
（三）確因意外、不可抗力等非主觀因素造成年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的；
（四）董事會(huì)認(rèn)為有其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處罰的情形的。
第十四條 公司董事會(huì)在對(duì)責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)當(dāng)聽取責(zé)任人的意見，
保障其陳述和申辯的權(quán)利。
公司董事與責(zé)任人之間有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，在董事會(huì)對(duì)相關(guān)處理意見進(jìn)行表決
時(shí)，有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決，同時(shí)，有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事也不得接受其他
董事的委托代為表決。
第三章 追究責(zé)任的形式及種類
第十五條 追究責(zé)任的形式包括：
（一）行政責(zé)任：責(zé)令改正、責(zé)令作出書面檢討、通報(bào)批評(píng)、警告、嚴(yán)重警
告、記過、記大過、調(diào)離工作崗位、停職、降職、降級(jí)、撤職、解除勞動(dòng)合同（辭
退、開除）等。
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任：降薪、一次性經(jīng)濟(jì)處罰（罰款）、沒收違法違規(guī)所得、責(zé)
令賠償給公司造成的部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。
責(zé)任人的違法違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重，涉嫌構(gòu)成犯罪的，公司還應(yīng)當(dāng)依法移交司
法機(jī)關(guān)處理。
第十六條 公司董事會(huì)在作出處理決定時(shí)，可視情節(jié)決定采取上述一種或同
時(shí)采取數(shù)種形式追究責(zé)任人的責(zé)任。
第十七條 公司董事會(huì)決定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行一次性經(jīng)濟(jì)處罰的，具體處罰金額
由董事會(huì)視情節(jié)確定。
第十八條 被追究責(zé)任者對(duì)董事會(huì)的處理決定有不同意見的，可以在董事會(huì)
作出決定后30日內(nèi)提出書面申訴意見并上報(bào)公司董事會(huì)復(fù)議一次。
申訴、復(fù)議期間不影響處理決定的執(zhí)行。
經(jīng)調(diào)查確屬處理錯(cuò)誤、失當(dāng)?shù)?，公司董事?huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正。
第四章 附 則
第十九條 季度報(bào)告、半年度報(bào)告的信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定和責(zé)任追究參
照本制度規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 本制度未盡事宜，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公
司章程》、《信息披露制度》等規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過后生效，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修
訂。
南陽森霸光電股份有限公司
2017年10月25日