太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司 關(guān)于內(nèi)部控制有效性的自我評(píng)價(jià)報(bào)告
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太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于內(nèi)部控制有效性的自我評(píng)價(jià)報(bào)告
一、 董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明
太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）
董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺
漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。本公司
內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且內(nèi)
部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司
內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。
二、 公司的基本情況
太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司是由太龍（漳州）照明工業(yè)有限公司
整體變更設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資本為人民幣4,736.10萬元。截止2016年
12月31日，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
序號(hào) 股東名稱 股份數(shù)（股） 持股比例
1 莊占龍 19,440,000.00 41.046%
2 蘇芳 7,695,000.00 16.248%
3 黃國榮 7,695,000.00 16.248%
4 向潛 5,670,000.00 11.972%
5 孫潔曉 3,150,000.00 6.651%
6 蘭小華 900,000.00 1.900%
7 莊躍龍 450,000.00 0.950%
8 上海乾霨投資合伙企業(yè)（有限合伙） 2,361,000.00 4.985%
總 計(jì) 47,361,000.00 100.00%
公司主要經(jīng)營范圍為：商用高效節(jié)能環(huán)保照明光源、LED顯示屏、數(shù)控三
面翻廣告牌、LED光源、燈具及配套電器制造；自動(dòng)控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)制造及軟件
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開發(fā)；金屬制品、塑料制品、模具制造；合同能源管理節(jié)能服務(wù)；廣告設(shè)計(jì)、
制作、安裝、代理、發(fā)布（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展
經(jīng)營活動(dòng)）。
三、 公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則
(一) 公司建立內(nèi)部控制制度遵循的目標(biāo)
1、建立和完善內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，
保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)以及經(jīng)營活動(dòng)的有序進(jìn)行，提高經(jīng)營效率和效果，
促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活
動(dòng)的健康運(yùn)行。
3、規(guī)范公司經(jīng)營行為，保證會(huì)計(jì)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息的真實(shí)、準(zhǔn)
確和完整。
4、建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾
正錯(cuò)誤、違規(guī)及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。
5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司內(nèi)部規(guī)章制度
的貫徹實(shí)施。
(二) 公司建立內(nèi)部控制制度遵循的基本原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及
子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和
高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流
程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的作用，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率
4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)
險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整
5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀?br/>實(shí)現(xiàn)有效控制
四、 公司內(nèi)部控制基本情況
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為保證公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整和經(jīng)營目標(biāo)
的實(shí)現(xiàn)，公司根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營方式、結(jié)合控股子公司具體情況、依據(jù)《公
司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《上市公司
內(nèi)部控制指引》等有關(guān)規(guī)定及其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定了原料采購、倉儲(chǔ)物
料管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、固定資產(chǎn)投資、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理運(yùn)作、子
公司管理等一整套較為完整、科學(xué)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r
和經(jīng)營環(huán)境的變化不斷補(bǔ)充、完善。公司 2016 年 12 月 31 日內(nèi)部控制制度建
設(shè)情況及實(shí)施情況如下：
（一） 公司內(nèi)部控制環(huán)境
1、公司的治理結(jié)構(gòu)
（1）股東大會(huì)：為維護(hù)公司股東的合法權(quán)益，明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限，
保證股東大會(huì)依法行使職權(quán)，根據(jù)《公司法》、《證券法》及《上市公司股東
大會(huì)規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》有關(guān)規(guī)定，公司制定了
《股東大會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)股東大會(huì)的性質(zhì)和職權(quán)、召集、通知、會(huì)議的提案、
股東大會(huì)的議事程序和決議等作了明確的規(guī)定，保證了公司股東大會(huì)的規(guī)范運(yùn)
作。公司重大決策事項(xiàng)，如批準(zhǔn)公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃，選舉和更換董事、
監(jiān)事，修改公司章程等，須由股東大會(huì)審議通過。
（2）董事會(huì)：按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和《公司法》以及其他相關(guān)
的法律、法規(guī)、《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《董事會(huì)議事規(guī)則》，明確
了公司董事會(huì)的性質(zhì)和職權(quán)、董事會(huì)的產(chǎn)生、董事（包括獨(dú)立董事）的權(quán)力和
義務(wù)、董事長的產(chǎn)生及其職權(quán)、董事會(huì)的組織機(jī)構(gòu)、董事會(huì)工作程序等，保證
了董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作，提高了董事會(huì)決策行為的合規(guī)性、合法性和合理性。
（3）監(jiān)事會(huì)：根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于加強(qiáng)社
會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《監(jiān)
事會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事會(huì)職權(quán)、監(jiān)事會(huì)召集與通知、監(jiān)事會(huì)會(huì)議
的表決與決議等作了明確的規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了監(jiān)事會(huì)內(nèi)
部機(jī)構(gòu)的設(shè)置及議事程序，明確了監(jiān)事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，保證了監(jiān)事會(huì)職權(quán)的依
法獨(dú)立行使，提高了監(jiān)事會(huì)的工作效率和決策的科學(xué)性水平。
（4）總經(jīng)理：為了進(jìn)一步規(guī)范公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的職責(zé)權(quán)限，提高
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工作效率，規(guī)范公司經(jīng)營運(yùn)作和管理，公司根據(jù)《公司法》和《公司章程》等
有關(guān)規(guī)定制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，對(duì)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的權(quán)限、義務(wù)、
責(zé)任以及總經(jīng)理辦公會(huì)的運(yùn)作管理程序等做了明確的規(guī)定，保證總經(jīng)理、副總
經(jīng)理依法行使管理職權(quán)，促進(jìn)公司提高經(jīng)營管理水平，保障股東權(quán)益、公司利
益和員工的合法權(quán)益不受侵犯。
2、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系
公司監(jiān)事會(huì)依據(jù)《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》行使職權(quán)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)董事、
經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)進(jìn)行監(jiān)督。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定和股份公司規(guī)
范化的要求，公司在董事會(huì)下設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，制定了《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
工作制度》，明確審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查
工作，強(qiáng)化了董事會(huì)的決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保了董事會(huì)對(duì)
經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善了公司內(nèi)部控制。
公司審計(jì)委員會(huì)下設(shè)內(nèi)部審計(jì)部，公司內(nèi)部審計(jì)部直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)
責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)、督查公司，行使審
計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。審計(jì)部配備了專職審計(jì)人員，對(duì)公司及
下屬子公司的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況負(fù)責(zé)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其
經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性作出合理評(píng)價(jià)。各相關(guān)部門及下屬子公司
對(duì)內(nèi)部審計(jì)部的工作均必須進(jìn)行支持和配合。
3、公司組織結(jié)構(gòu)
本公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的
形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單
位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，為公司組織生產(chǎn)、擴(kuò)大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保
安全等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。具體的組織結(jié)構(gòu)圖如下：
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股東大會(huì)
監(jiān)事會(huì) 戰(zhàn)略委員會(huì)
提名委員會(huì)
董事會(huì)秘書 董事會(huì)
審計(jì)委員會(huì)
薪酬與考核委員會(huì)
總經(jīng)理
營 客 技 物 生 品 綜 財(cái)
銷 服 研 控 產(chǎn) 管 管 務(wù)
中 中 中 中 中 中 中 中
心 心 心 心 心 心 心 心
訂 物 售 技
證 市 銷 設(shè) 單 流 后 術(shù) 計(jì) 采 倉 照 光 燈 品 行 人 財(cái) 內(nèi)
券 場(chǎng) 售 計(jì) 服 服 服 研 劃 購 儲(chǔ) 明 電 具 管 政 事 務(wù) 審
部 部 部 部 務(wù) 務(wù) 務(wù) 發(fā) 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
部 部 部 部
4、人力資源管理
公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的招聘、培訓(xùn)、薪酬、績效、獎(jiǎng)懲、晉升和淘
汰等人事管理制度，招聘適當(dāng)?shù)娜藛T，使其能完成所分配的任務(wù)。每年人事部
根據(jù)公司發(fā)展及各部門的人才需求計(jì)劃，擬定公司的人才需求計(jì)劃，注明所需
人員的職位、數(shù)量、能力、時(shí)間及特別說明，以保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營計(jì)劃
的實(shí)現(xiàn)。通過崗位職責(zé)說明書明確每個(gè)崗位的職責(zé)和考核要求。在人員選聘和
提拔時(shí)，不僅重視專業(yè)能力，而且關(guān)注品德修養(yǎng)。對(duì)于技術(shù)和業(yè)務(wù)人員，組織
定期培訓(xùn)和交流，加強(qiáng)技術(shù)和業(yè)務(wù)人員的專業(yè)水平。制訂了一套科學(xué)合理的考
核制度，對(duì)員工的職責(zé)履行情況、工作能力、對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)可等方面進(jìn)行全
面、分級(jí)考核制度。
同時(shí)，公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制,依法與員工簽訂勞動(dòng)合同,明確勞動(dòng)關(guān)系;
與公司員工簽訂保密協(xié)議，防止公司商業(yè)機(jī)密泄露；公司嚴(yán)格執(zhí)行國家社會(huì)保
障制度的各項(xiàng)政策，依法為員工購買了社保和住房公積金，這些制度的制訂和
執(zhí)行極大調(diào)動(dòng)了員工的勞動(dòng)積極性和主觀能動(dòng)性，為公司今后的發(fā)展提供了人
力資源保障。
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公司目前正處于迅速發(fā)展階段，在業(yè)務(wù)擴(kuò)張整合過程中需要進(jìn)一步加強(qiáng)人
力資源管理與人才儲(chǔ)備的工作。
5、企業(yè)文化
公司建立以“探索光明，點(diǎn)亮心靈”為核心的企業(yè)文化理念，以成為“國
際領(lǐng)先的商業(yè)照明服務(wù)商”為使命，以“忠誠、執(zhí)著、敬業(yè)”為核心價(jià)值觀，
樹立了“業(yè)精于專，行誠于心”的誠信理念和“永遠(yuǎn)戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠(yuǎn)如履薄冰”
的風(fēng)險(xiǎn)理念。
秉承“安全、創(chuàng)新、共贏、滿意”的質(zhì)量方針，面向市場(chǎng)，服務(wù)社會(huì)。公
司追求四大宗旨：維護(hù)崇高的道德標(biāo)準(zhǔn)，樹立杰出的品牌信譽(yù)，專業(yè)、敬業(yè)的
企業(yè)精神，贏得客戶滿意與社會(huì)的尊敬，成為員工享受工作的好地方。我們塑
造以誠信為基石、以人為本、努力創(chuàng)新、樂于奉獻(xiàn)的價(jià)值觀。在為顧客創(chuàng)造價(jià)
值、為員工創(chuàng)造機(jī)會(huì)、為社會(huì)創(chuàng)造效益的同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)自身素質(zhì)提煉與升華，
藏器于身，締造成太龍的文化與思想，引導(dǎo)我們求實(shí)進(jìn)取、共同發(fā)展。
（二） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程
公司以“合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信
息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”為內(nèi)部控制的目
標(biāo)，并在此前提下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。公司在實(shí)施充分的調(diào)
研和科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確識(shí)別影響公司內(nèi)部控制目標(biāo)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)
險(xiǎn)。
1、識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)
公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，所關(guān)注的外部風(fēng)險(xiǎn)影響因素包括：宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市
場(chǎng)競爭風(fēng)險(xiǎn)。
（1）宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
作為商業(yè)照明系統(tǒng)解決方案的提供商，公司專注于商業(yè)照明，產(chǎn)品應(yīng)用于
品牌服裝、家居、商超和餐飲等商業(yè)領(lǐng)域，如果發(fā)生宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，影響了社
會(huì)消費(fèi)需求的增長和消費(fèi)類企業(yè)的投資規(guī)模，將減少對(duì)商業(yè)照明的需求，從而
給公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利影響。
應(yīng)對(duì)措施：公司在服務(wù)老客戶的同時(shí)，大力發(fā)展新客戶，開拓其他行業(yè)的
客戶，擴(kuò)大客戶群體，以降低因市場(chǎng)變化對(duì)公司產(chǎn)生的不利影響。
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（2）市場(chǎng)競爭風(fēng)險(xiǎn)：國內(nèi)商業(yè)照明市場(chǎng)處于快速成長階段，競爭較為激
烈，其中，雷士、歐普等一批綜合實(shí)力較強(qiáng)的競爭對(duì)手，發(fā)揮品牌優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品
優(yōu)勢(shì)和渠道優(yōu)勢(shì)，占領(lǐng)較大市場(chǎng)份額。
應(yīng)對(duì)措施：公司縮短生產(chǎn)周期，加快交貨速度，并加強(qiáng)產(chǎn)品品質(zhì)，確保產(chǎn)
品的品質(zhì)滿足客戶的需要，同時(shí)提高售后服務(wù)水平，全方面服務(wù)客戶，穩(wěn)定現(xiàn)
有客戶。
2、識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，所關(guān)注的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)影響因素包括：主要客戶相對(duì)集中
風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)解決方案風(fēng)險(xiǎn)。
（1）主要客戶相對(duì)集中風(fēng)險(xiǎn)
公司專注于商業(yè)照明市場(chǎng)，主要客戶為阿迪達(dá)斯、綾致、利郎、特步和安
踏等知名企業(yè)，如果公司與主要客戶合作發(fā)生變化，或客戶自身經(jīng)營發(fā)生重大
不利變化，將對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展帶來不利影響。
應(yīng)對(duì)措施：公司在服務(wù)老客戶的同時(shí)，大力發(fā)展新客戶，尤其是開發(fā)新的
行業(yè)領(lǐng)先品牌客戶，以及開拓其他行業(yè)的客戶，擴(kuò)大客戶群體。
（2）系統(tǒng)解決方案存在瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)
通過在客戶的照明應(yīng)用中承擔(dān)系統(tǒng)解決義務(wù)，公司在創(chuàng)造更高價(jià)值的同
時(shí)，客戶也在產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)效果上提出了更高層級(jí)的要求。如果單件產(chǎn)品質(zhì)
量或單店服務(wù)效果存在瑕疵，或系統(tǒng)解決方案中的部分環(huán)節(jié)不能達(dá)到客戶預(yù)
期，或整體解決的效果不理想，都不能完全滿足客戶的“商業(yè)照明整體外包”
的需求，可能導(dǎo)致公司單個(gè)客戶的流失和整體市場(chǎng)規(guī)模的下降。
應(yīng)對(duì)措施：公司積極引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)人才，不斷加大研發(fā)投入，提升綜合
服務(wù)能力，同時(shí)通過加強(qiáng)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制建設(shè)，實(shí)行定期加薪、提升
員工福利等多種激勵(lì)措施挽留人才，使公司始終保持領(lǐng)先的技術(shù)和服務(wù)實(shí)力。
（三） 主要控制活動(dòng)
公司成立以來，一直致力于內(nèi)部控制制度的制定和完善，建立了一套完整、
合法、有效的內(nèi)部控制制度，基本涵蓋了公司研發(fā)、運(yùn)營維護(hù)、市場(chǎng)、投資、
財(cái)務(wù)、人力資源、文件檔案、信息等各個(gè)管理環(huán)節(jié)，目前已基本形成規(guī)范的管
理體系。
1、日常經(jīng)營活動(dòng)
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（1）采購控制制度
公司制定了《采購管理制度》、《外協(xié)加工管理程序》和《采購人員的道德
及行為操守規(guī)范》等一系列控制制度，在編制采購計(jì)劃、提出采購申請(qǐng)、采購
計(jì)劃的執(zhí)行及反饋、緊急采購計(jì)劃的執(zhí)行、供應(yīng)商的考核與管理、物資供應(yīng)過
程管理、驗(yàn)收入庫、付款和應(yīng)付賬款處理、采購業(yè)務(wù)后評(píng)估等環(huán)節(jié)都制定了嚴(yán)
格的流程及操作細(xì)則，對(duì)于大宗原輔材料、固定資產(chǎn)及零星材料的采購，公司
則實(shí)行統(tǒng)一詢價(jià)、統(tǒng)一采購管理的比質(zhì)比價(jià)采購程序。
從采購到付款內(nèi)部控制制度的制定并有效執(zhí)行，控制了采購環(huán)節(jié)中可能出
現(xiàn)的漏洞。有效地防范了采購與付款過程中的舞弊與差錯(cuò)，使之流轉(zhuǎn)有序、付
款有度，有效地保證了生產(chǎn)成本的準(zhǔn)確性和公司資產(chǎn)的安全、完整。
（2）生產(chǎn)控制制度
針對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，公司制定了《生產(chǎn)計(jì)劃管理規(guī)定》、《生產(chǎn)設(shè)備管
理程序》、《關(guān)鍵元器件定期驗(yàn)證確認(rèn)控制程序》、《生產(chǎn)管理程序》、《認(rèn)證產(chǎn)品
一致性和變更控制程序》、《檢測(cè)設(shè)備控制程序、《不合格品控制程序》、《糾正
措施和預(yù)防措施控制程序》、《認(rèn)證標(biāo)志使用管理控制程序》、《例行檢驗(yàn)與確認(rèn)
檢驗(yàn)控制程序》、《產(chǎn)品包裝管理規(guī)定》、《產(chǎn)品標(biāo)識(shí)與可追溯性管理規(guī)定》、《模
具管理規(guī)定》、《安全生產(chǎn)管理制度》、《6S管理規(guī)定》等一系列生產(chǎn)經(jīng)營管理制
度，明確了生產(chǎn)、倉儲(chǔ)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序和措施，通過以上管理制度
的建立健全和有效實(shí)施，基本實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，保障
了生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的合規(guī)性和效率性。
（3）銷售控制制度
公司制定了《訂單管理規(guī)定》、《客戶分級(jí)管理辦法》、《物流管理規(guī)定》、
《客服手冊(cè)》、《售后服務(wù)管理規(guī)定》、《銷售結(jié)算管理制度》、《開具增值稅發(fā)票
工作流程》等一系列制度，規(guī)范公司的銷售制度，確保了高水平的客戶服務(wù)。
通過對(duì)職務(wù)分離、業(yè)務(wù)流程控制、財(cái)務(wù)結(jié)算控制等關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控
制措施，實(shí)現(xiàn)銷售與收款不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，并最終促成公司
銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；財(cái)務(wù)部配備專門會(huì)計(jì)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行明細(xì)核算和開具發(fā)票，
與客戶定期對(duì)賬、定期提示催收貨款。
（4）存貨控制制度
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公司制定了《生產(chǎn)與倉儲(chǔ)控制》、《倉庫管理規(guī)定》、《成品入庫及出貨檢驗(yàn)
規(guī)范》、《顧客財(cái)產(chǎn)管理制度》等一系列的管理制度，規(guī)定了存貨的驗(yàn)收、入庫、
管理、盤點(diǎn)的相關(guān)程序和制度。
采購的存貨必須先經(jīng)過品管部檢驗(yàn)合格以后方能辦理入庫手續(xù)，如果某種
原材料庫存不足，計(jì)劃部及時(shí)編制待購材料明細(xì)表并通知采購部，倉庫保管員
按照經(jīng)過審批后的領(lǐng)料單發(fā)出原材料，倉庫保管員每一筆業(yè)務(wù)都必須及時(shí)登記
到公司的存貨臺(tái)賬，公司定期對(duì)倉庫組織盤點(diǎn)，并制作盤點(diǎn)報(bào)告和分析報(bào)告報(bào)
總經(jīng)理審批，并按照審批的結(jié)果進(jìn)行處理。
（5）貨幣資金控制制度
為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，公司建立了《現(xiàn)金管理制度》、《網(wǎng)銀管理
規(guī)定》，規(guī)定了出納人員崗位職責(zé)，對(duì)貨幣資金收支業(yè)務(wù)建立了授權(quán)批準(zhǔn)程序，
對(duì)貨幣資金的入賬、劃出、記錄作出了規(guī)定。貨幣資金不相容崗位相互分離，
相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約，加強(qiáng)了資金收付稽核。上述制度的建立實(shí)施確保了
貨幣資金的安全。
（6）財(cái)務(wù)管理控制制度
公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定，制定了《財(cái)務(wù)
部管理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷審批制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《網(wǎng)銀管理規(guī)定》、《采
購結(jié)算管理制度》、《銷售結(jié)算管理制度》、《財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定》以及《預(yù)算管
理制度》等專門的會(huì)計(jì)核算和管理制度，會(huì)計(jì)核算和管理的內(nèi)部控制具備完整
性、合理性、有效性。公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，建有獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和
財(cái)務(wù)管理體系。財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)編制公司年度計(jì)劃預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)
督、資金管理等工作。財(cái)務(wù)人員均具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)，崗位設(shè)置貫徹了“責(zé)任
分離、相互制約”的原則。各崗位按規(guī)章制度分工協(xié)作，有效的保證了財(cái)務(wù)管
理工作的順利開展，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獨(dú)立性、真實(shí)性和完整性，為公司投資經(jīng)
營決策提供了有力的數(shù)據(jù)支持。
（7）人力資源控制制度
通過多年的積累，公司制定和完善了《人力資源管理制度》、《人員招聘管
理規(guī)定》、《培訓(xùn)管理辦法》、《薪資管理制度》等制度，并根據(jù)各崗位特點(diǎn)，制
訂了每個(gè)崗位的崗位職責(zé)說明書和考核制度，建立了一套較為科學(xué)的招聘錄
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用、勞動(dòng)合同、員工培訓(xùn)、績效考核、工資福利等管理辦法。為了進(jìn)一步穩(wěn)定
員工隊(duì)伍，激勵(lì)員工追求卓越的態(tài)度，公司還制定了《員工手冊(cè)》、《考勤制度》、
《獎(jiǎng)懲管理制度》等一系列人事管理內(nèi)控制度，既完善了優(yōu)勝劣汰機(jī)制，提高
了員工的競爭意識(shí)，同時(shí)也保障了員工的合法權(quán)益，通過建立科學(xué)、合理、優(yōu)
良的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，保證公司快速、健康發(fā)展。
（8）投資、籌資控制制度
根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，公司制定了《對(duì)外投資管
理制度》與《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，分別對(duì)投資和擔(dān)保的程序、決策、審批、
實(shí)施、管理、評(píng)價(jià)等作出詳細(xì)而明確的規(guī)定，為規(guī)范公司的投資、擔(dān)保行為提
供了制度保障。
（9）信息管理控制制度
為保護(hù)計(jì)算機(jī)電子儲(chǔ)存數(shù)據(jù)及檢測(cè)和校準(zhǔn)用計(jì)算機(jī)軟件的安全、準(zhǔn)確及可
靠運(yùn)行，公司制定了《公司電腦使用管理規(guī)定》、 計(jì)算機(jī)病毒防治作業(yè)指導(dǎo)書》、
《網(wǎng)線測(cè)試儀測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)》、《電腦設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)指導(dǎo)書》、《機(jī)房管理規(guī)定》、《筆
記本電腦使用管理制度》、《有害信息處理管理規(guī)定》、《反垃圾郵件管理辦法》、
《網(wǎng)絡(luò)信息網(wǎng)絡(luò)安全管理制度》，涵蓋了信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)，程序及資料的
存取，數(shù)據(jù)處理，信息扭轉(zhuǎn)，檔案、設(shè)備、信息的安全等方面的控制和管理。
公司信息系統(tǒng)的日常維護(hù)及數(shù)據(jù)備份由專人負(fù)責(zé)，并規(guī)定了各部門和個(gè)人
使用計(jì)算機(jī)的權(quán)限，有效保證了數(shù)據(jù)傳遞的安全，降低了機(jī)密數(shù)據(jù)流失的風(fēng)險(xiǎn)。
（10）研發(fā)管理控制制度
為了規(guī)范產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)的策劃、輸入、輸出、評(píng)審、驗(yàn)證、確認(rèn)等研發(fā)過
程的控制，公司制定了《技研中心管理制度》、《產(chǎn)品開發(fā)和設(shè)計(jì)控制程序》、
《樣品管理規(guī)定》、《新材料樣品確認(rèn)管理規(guī)定》、《技術(shù)文件管理規(guī)定》等流程
制度。公司重視對(duì)研究成果的保護(hù)，對(duì)商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密
圖紙、程序、資料，嚴(yán)格按照制度規(guī)定借閱和使用，禁止無關(guān)人員接觸研究成
果。
（11）其他控制制度
公司依照質(zhì)量管理體系的要求進(jìn)行管理與執(zhí)行，制定了《公司印章使用管
理規(guī)定》、《文件控制程序》、《質(zhì)量記錄控制程序》、《內(nèi)部質(zhì)量審核程序》、《管
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理評(píng)審程序》、《客戶滿意度管理程序》等制度，由品管部對(duì)公司 ISO 質(zhì)量管理
體系進(jìn)行維護(hù)與管理，保證了公司日常運(yùn)轉(zhuǎn)中各環(huán)節(jié)的有效控制和管理
2、采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?br/> 公司在不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控
制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。
（1）不相容職務(wù)分離控制。公司在全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所
涉及的不相容職務(wù)后，制定了各部門崗位工作職責(zé)，采取了相應(yīng)的分離措施，
形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
（2）授權(quán)審批控制。根據(jù)授權(quán)的要求，公司明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事
項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，要求公司各級(jí)管理人員在授權(quán)范圍內(nèi)行
使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)
基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資
料真實(shí)完整。公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人
員，均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
（4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。公司建立了財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采
取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。
（5）運(yùn)營分析控制。公司建立運(yùn)營情況分析制度，綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、
投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過采用因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等
方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
（6）績效考評(píng)控制。公司在董事下設(shè)薪酬與考核委員會(huì)，建立和實(shí)施績
效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)
績進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)
優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗等的依據(jù)。
（7）公司建立并逐步完善重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，
明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確
責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
（四） 信息系統(tǒng)與溝通
為保障信息得到正常有效地溝通，公司制定了《董事會(huì)秘書工作細(xì)則》、
《信息披露管理制度》等制度，明確了董事會(huì)秘書的工作職責(zé)，為公司治理層、
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管理層與股東大會(huì)之間信息傳遞與溝通提供了保證。規(guī)定了各部門在信息收集
處理中的職責(zé)，明確了信息的收集、處理、傳遞程序和傳遞范圍，保證了信息
得到系統(tǒng)的管理。管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、
有效運(yùn)行，使公司與員工、股東、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士能夠
及時(shí)、有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。
（五） 對(duì)控制的監(jiān)督
為了保證內(nèi)部控制制度的充分、有效執(zhí)行，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正制度中存在
的缺陷，公司建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企
業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和股份公司規(guī)范化運(yùn)作的要求，
結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，明確了內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)和履
行職責(zé)所應(yīng)具備的專業(yè)素養(yǎng)及職權(quán)，從制度的角度為防范內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)和提升
管理效能奠定了基礎(chǔ)。通過內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)公司的內(nèi)
部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，并通過審計(jì)會(huì)議定期召集相關(guān)
中高層管理人員解決落實(shí)內(nèi)審報(bào)告所提出的控制偏離問題及管理建議，有效降
低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高管理效能及營運(yùn)效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費(fèi)
和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提供有力的保障。
五、 內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)措施
公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完整、
公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國家有
關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的
安全、完整。
為了滿足公司快速發(fā)展的需求，保證經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，防范、糾正錯(cuò)誤與舞
弊發(fā)生，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度有效性檢查監(jiān)督情況，公司計(jì)劃采取以下措施
持續(xù)完善內(nèi)部控制。
1、隨著公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營規(guī)模不斷壯大，現(xiàn)有內(nèi)部控制制度體系
中可能存在與公司發(fā)展內(nèi)外部環(huán)境相脫節(jié)的情況，公司計(jì)劃組織專門人員對(duì)公
司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理，查找不能完全適應(yīng)公司管理要求的內(nèi)部控制制
度，并進(jìn)行修訂、完善，以保證內(nèi)部控制制度框架體系更有效地適應(yīng)公司整體
發(fā)展規(guī)劃。
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2、隨著公司經(jīng)營規(guī)模的發(fā)展，對(duì)人才的需求也在不斷增加，人才的培養(yǎng)、
引進(jìn)與公司業(yè)務(wù)擴(kuò)張尚不能形成良好的匹配，人力資源的不足將很有可能在一
定程度上制約公司發(fā)展。隨著人員的不斷增加，人員在素質(zhì)、文化方面的差異
將更為突出，公司計(jì)劃加強(qiáng)人力資源方面培訓(xùn)，加強(qiáng)各項(xiàng)制度的學(xué)習(xí)，并不斷
完善薪酬考核體系。
3、進(jìn)一步健全預(yù)算管理制度，通過預(yù)算制度更好地落實(shí)成本費(fèi)用控制，
并及時(shí)做好預(yù)算實(shí)施情況的分析、檢查、考核工作。
4、擴(kuò)充內(nèi)審人員，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。適當(dāng)增加內(nèi)部審計(jì)人員，
強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，逐步擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)范圍和力度，提高內(nèi)部審計(jì)人員的
素質(zhì)，切實(shí)解決內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，保障公司按經(jīng)營管理層的決策運(yùn)營，
防止企業(yè)資產(chǎn)流失，切實(shí)保障股東權(quán)益。
六、 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
(一) 本公司已按照既定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的計(jì)劃完成工作，內(nèi)部控制檢查
監(jiān)督的工作計(jì)劃涵蓋了內(nèi)部控制的主要方面和全部過程，為內(nèi)部控制制度執(zhí)
行、反饋、完善提供了合理的保證。
(二) 本公司按照逐步完善和滿足公司持續(xù)發(fā)展需要的要求判斷公司的內(nèi)
部控制制度的設(shè)計(jì)是否完整和合理，內(nèi)部控制的執(zhí)行是否有效。判斷分別按照
內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行。
(三) 本公司在內(nèi)部控制建立過程中，充分考慮了行業(yè)特點(diǎn)和公司多年的管
理經(jīng)驗(yàn)，保證了內(nèi)部控制符合公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)起到了有效控制
作用；公司制訂內(nèi)部控制制度以來，各項(xiàng)制度均得到有效執(zhí)行，對(duì)公司加強(qiáng)管
理、規(guī)范動(dòng)作、提高經(jīng)濟(jì)效益以及公司長遠(yuǎn)發(fā)展起到了積極有效的作用。
(四) 公司董事會(huì)認(rèn)為公司已按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求在所有重
大方面有效保持了與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制。
(五) 本自我評(píng)價(jià)報(bào)告業(yè)經(jīng)全體董事審核并同意。
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太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司 關(guān)于內(nèi)部控制有效性的自我評(píng)價(jià)報(bào)告
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太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司董事會(huì)
二〇一七年二月一十三日
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