深圳雷曼光電科技股份有限公司
關(guān)于 2016 年度業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明
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關(guān)于深圳市拓享科技有限公司 2016 年實(shí)際盈利數(shù)與承諾
盈利數(shù)差異情況的說(shuō)明
根據(jù) 2015 年 11 月 9 日中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳雷曼光電科技股份有限公
司向柯志鵬等發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2015]2465）
的核準(zhǔn)，深圳雷曼光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）以發(fā)行股份及支付
現(xiàn)金相結(jié)合的方式向柯志鵬、洪茂良、孫晉雄發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買其持有的
深圳市拓享科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱拓享科技或標(biāo)的公司）公司 100%股份。
關(guān)于深圳市拓享科技有限公司 2016 年實(shí)際盈利數(shù)與承諾盈利數(shù)差異情況的說(shuō)
明的具體情況如下：
一、拓享科技業(yè)績(jī)承諾情況：
根據(jù)本公司與柯志鵬、洪茂良、孫晉雄（以下簡(jiǎn)稱交易對(duì)方）簽訂的《盈利
預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》，拓享科技業(yè)績(jī)承諾期為 2015 年度、2016 年度及 2017 年度。交易
對(duì)方共同承諾，拓享科技 2015 年度、2016 年度、2017 年度扣除非經(jīng)常性損益后歸
屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別不低于 2,000 萬(wàn)元、2,500 萬(wàn)元、3,125 萬(wàn)元。
（1）業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)，如拓享科技截至當(dāng)期期末累積實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)低于截至
當(dāng)期期末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)，則交易對(duì)方應(yīng)對(duì)雷曼股份進(jìn)行補(bǔ)償。交易對(duì)方內(nèi)部
各自應(yīng)承擔(dān)的補(bǔ)償金額按其各自轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的股權(quán)比例確定。交易對(duì)方應(yīng)先以
股份補(bǔ)償方式補(bǔ)償雷曼股份，股份補(bǔ)償按逐年計(jì)算、由雷曼股份逐年回購(gòu)應(yīng)補(bǔ)償
股份并注銷的原則執(zhí)行，股份補(bǔ)償方式不足以補(bǔ)償雷曼股份的，交易對(duì)方應(yīng)以現(xiàn)
金方式補(bǔ)足。
（2）雷曼股份于業(yè)績(jī)承諾期各年度標(biāo)的公司專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具后的 30 日內(nèi)
確認(rèn)并通知交易對(duì)方當(dāng)年是否需要進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償以及需要補(bǔ)償?shù)慕痤~，交易對(duì)方
應(yīng)在接到雷曼股份通知后 30 日內(nèi)履行相應(yīng)的補(bǔ)償義務(wù)。
（3）業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)交易對(duì)方發(fā)生補(bǔ)償義務(wù)的，交易對(duì)方應(yīng)首先以持有的雷
曼股份進(jìn)行補(bǔ)償：
① 股份補(bǔ)償?shù)挠?jì)算方式為：當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)＝（截至當(dāng)期期末累積承諾
凈利潤(rùn)－截至當(dāng)期期末累積實(shí)際凈利潤(rùn)）÷業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)各年的承諾凈利潤(rùn)總和
×標(biāo)的資產(chǎn)總對(duì)價(jià)÷本次發(fā)行價(jià)格－已補(bǔ)償股份數(shù)量。
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② 如雷曼股份在業(yè)績(jī)承諾期實(shí)施轉(zhuǎn)增或送股分配的，則補(bǔ)償股份數(shù)相應(yīng)調(diào)
整為：按照上述公式計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)量×（1＋轉(zhuǎn)增或送股比例）。
③ 如雷曼股份在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)實(shí)施現(xiàn)金分配，現(xiàn)金分配的部分應(yīng)相應(yīng)返還
至雷曼股份指定賬戶內(nèi)。計(jì)算公式為：返還金額＝每股已分配現(xiàn)金股利×按照上
述公式計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)量。
④ 在各年計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)小于或等于 0 時(shí)，按 0 取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)?br/>股份不沖回。
⑤ 以上所補(bǔ)償?shù)墓煞萦衫茁煞菀?1 元總價(jià)回購(gòu)并予以注銷。若雷曼股份
上述應(yīng)補(bǔ)償股份回購(gòu)并注銷事宜未獲得股東大會(huì)審議通過(guò)或因未獲得相關(guān)債權(quán)
人同意等原因而無(wú)法實(shí)施的，則交易對(duì)方應(yīng)在上述情形發(fā)生后的 2 個(gè)月內(nèi)，將該
等股份按照該次補(bǔ)償?shù)墓蓹?quán)登記日登記在冊(cè)的雷曼股份其他股東各自所持雷曼
光電股份占雷曼股份其他股東所持全部雷曼股份股份的比例贈(zèng)送給雷曼股份其
他股東。
（4）在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)，若交易對(duì)方截至當(dāng)年剩余的雷曼股份股份數(shù)不足以
用于補(bǔ)償?shù)?，則當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)為交易對(duì)方剩余的雷曼股份股份數(shù)，當(dāng)年應(yīng)
補(bǔ)償金額的差額部分由交易對(duì)方以現(xiàn)金進(jìn)行補(bǔ)償。
① 現(xiàn)金補(bǔ)償金額的計(jì)算方式為：當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金金額＝（截至當(dāng)期期末累
計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)額-截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)額）÷補(bǔ)償期限內(nèi)的承諾凈
利潤(rùn)總額×標(biāo)的股權(quán)交易對(duì)價(jià)-交易對(duì)方補(bǔ)償期限內(nèi)已補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量×本次發(fā)
行價(jià)格。
② 各年計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)小于或等于 0 時(shí)，按 0 計(jì)算，即已補(bǔ)償?shù)慕痤~
不沖回。
（5）在業(yè)績(jī)承諾期最后年度標(biāo)的公司專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具后 30 日內(nèi)，由雷曼
股份聘請(qǐng)的具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具減值測(cè)試報(bào)告，對(duì)
標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。
雷曼股份于標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告出具日后 30 日內(nèi)確認(rèn)并通知交易對(duì)方是
否需要進(jìn)行資產(chǎn)減值補(bǔ)償及需要補(bǔ)償?shù)慕痤~，交易對(duì)方應(yīng)在接到通知后 30 日內(nèi)
履行相應(yīng)的補(bǔ)償義務(wù)。
經(jīng)減值測(cè)試，若標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額＞已補(bǔ)償金額（包括已補(bǔ)償股份金額和
現(xiàn)金金額），則交易對(duì)方應(yīng)另行對(duì)上市公司進(jìn)行補(bǔ)償，應(yīng)補(bǔ)償金額＝期末減值額
－在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)因?qū)嶋H凈利潤(rùn)不足承諾凈利潤(rùn)已支付的補(bǔ)償額。
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交易對(duì)方應(yīng)首先以股份方式向上市公司補(bǔ)償期末減值額與已補(bǔ)償金額之間
的差額部分。
① 補(bǔ)償股份數(shù)的計(jì)算方式為：補(bǔ)償股份數(shù)＝應(yīng)補(bǔ)償金額÷本次發(fā)行價(jià)格。
②如上市公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)實(shí)施轉(zhuǎn)增或送股分配的，則補(bǔ)償股份數(shù)相應(yīng)調(diào)
整為：按前項(xiàng)所述公式計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)×（1＋轉(zhuǎn)增或送股比例）。
③如上市公司在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)實(shí)施現(xiàn)金分配，則現(xiàn)金分配的部分應(yīng)返還至上
市公司指定賬戶內(nèi)。計(jì)算公式為：返還金額＝每股已分配現(xiàn)金股利×按照上述公
式計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)。
④以上所補(bǔ)償?shù)墓煞萦缮鲜泄疽?1 元總價(jià)回購(gòu)并予以注銷。若上市公司上
述應(yīng)補(bǔ)償股份回購(gòu)并注銷事宜未獲得股東大會(huì)審議通過(guò)或因未獲得相關(guān)債權(quán)人
同意等原因而無(wú)法實(shí)施的，則交易對(duì)方應(yīng)在上述情形發(fā)生后的 2 個(gè)月內(nèi)，將該等
股份按照該次補(bǔ)償?shù)墓蓹?quán)登記日登記在冊(cè)的上市公司其他股東各自所持上市公
司股份占上市公司其他股東所持全部上市公司股份的比例贈(zèng)送給上市公司其他
股東。
如交易對(duì)方剩余的上市公司股份數(shù)不足以補(bǔ)償?shù)?，則應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)為交易
對(duì)方剩余的上市公司股份數(shù)，應(yīng)補(bǔ)償金額的差額部分由交易對(duì)方以現(xiàn)金補(bǔ)償。應(yīng)
補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)＝應(yīng)補(bǔ)償金額－交易對(duì)方剩余的上市公司股份數(shù)×本次發(fā)行價(jià)格。
（6）在任何情況下，因標(biāo)的資產(chǎn)減值而發(fā)生的補(bǔ)償及因?qū)嶋H凈利潤(rùn)數(shù)不足
承諾凈利潤(rùn)數(shù)而發(fā)生的補(bǔ)償數(shù)額之和不得超過(guò)交易對(duì)方通過(guò)本次交易獲得的現(xiàn)金
及股份對(duì)價(jià)總額。
二、拓享科技業(yè)績(jī)承諾完成情況
拓享科技 2016 年財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，經(jīng)審計(jì)的拓享科技 2016
年度凈利潤(rùn)為 23,308,649.01 元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為 22,960,748.36 元。
標(biāo)的公司 2016 年度業(yè)績(jī)承諾 2,500 萬(wàn)元，扣除非經(jīng)常性損益后實(shí)際盈利與業(yè)績(jī)
承諾差異 204.00 萬(wàn)元，達(dá)成率為 91.8%，未能完成業(yè)績(jī)承諾。
根據(jù)本公司與柯志鵬、洪茂良、孫晉雄（以下簡(jiǎn)稱交易對(duì)方）簽訂的《盈利
預(yù) 測(cè) 補(bǔ) 償 協(xié) 議 》 截 止 2016 年 12 月 31 日 未 完 成 業(yè) 績(jī) 承 諾 須 補(bǔ) 償 股 份 數(shù) =
（ 45,000,000.00 - 43,247,081.83 ） ÷ 76,250,000.00 × 230,000,000.00 ÷ 19.08 - 0 =
277,123.00 股 ，雷曼股份將于 2016 年度拓享公司專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具后的 30 日內(nèi)
確認(rèn)并通知交易對(duì)方進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償，交易對(duì)方應(yīng)在接到雷曼股份通知后 30 日內(nèi)
履行相應(yīng)的補(bǔ)償義務(wù)。
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三、拓享科技 2016 年度承諾業(yè)績(jī)未實(shí)現(xiàn)的主要原因
拓享科技 2016 年全年業(yè)績(jī)未達(dá)到預(yù)期的主要原因是：
1、拓享科技的照明產(chǎn)品以出口為主，由于 2016 年歐洲經(jīng)濟(jì)不景氣，導(dǎo)致歐洲
客戶的采購(gòu)量下降，拓享科技將市場(chǎng)重心逐步轉(zhuǎn)向美國(guó)，為積極培育并開拓美國(guó)
市場(chǎng)，公司投入大量人力和物力開發(fā)新產(chǎn)品，圍繞美國(guó)市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)推廣和產(chǎn)品
認(rèn)證，但投放美國(guó)的產(chǎn)品開發(fā)周期較長(zhǎng)，前期投入成本較高，導(dǎo)致新研發(fā)照明產(chǎn)
品的市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)滯后至下半年才得以體現(xiàn)。
2、盡管公司 2016 年下半年訂單充足，但受國(guó)內(nèi)原物料物價(jià)上漲及供應(yīng)不穩(wěn)定
等因素影響，有色金屬、金屬表面處理及包材等供貨緊張，導(dǎo)致訂單延期交貨，
銷售收入未達(dá)預(yù)期。
四、未達(dá)到業(yè)績(jī)承諾擬采取的措施
根據(jù)《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，公司于 2017 年 4 月 26 日召開的第三
屆董事會(huì)第十八次會(huì)議已審議本次業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)的具體補(bǔ)償方案，詳見刊載于
同日巨潮資訊網(wǎng)（http://www.cninfo.com.cn）的《關(guān)關(guān)于定向回購(gòu)深圳市拓享科技有
限公司原股東柯志鵬、洪茂良、孫晉雄 2016 年度應(yīng)補(bǔ)償股份的公告》。該方案還將
提交公司 2016 年度股東大會(huì)審議，經(jīng)審議通過(guò)并授權(quán)后，公司董事會(huì)將盡快辦理
相關(guān)股份回購(gòu)及注銷事宜。公司將持續(xù)關(guān)注拓享科技后續(xù)經(jīng)營(yíng)情況及拓享科技原
股東按照相關(guān)規(guī)定和程序履行《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》的具體進(jìn)展。加大對(duì)拓享科
技整合力度，發(fā)揮雙方優(yōu)勢(shì)資源，促進(jìn)拓享科技業(yè)務(wù)拓展，以助推拓享科技 2017
年業(yè)績(jī)承諾的完成。
特此說(shuō)明。
深圳雷曼光電科技股份有限公司
2017 年 4 月 26 日
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