深圳雷曼光電科技股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
深圳雷曼光電科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部
控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合深圳雷曼
光電科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）內(nèi)部控制
制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對
公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有
效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控
制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)
任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重
大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、
財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展
戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或
對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來
內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評
價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認(rèn)為，公
司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面
保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評
價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未
發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事
項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（一）內(nèi)部控制評價(jià)范圍
納入評價(jià)范圍的單位包括股份公司總部及公司下屬全資子公司，
具體為：惠州雷曼光電科技有限公司、深圳雷曼文化傳媒投資有限公
司、深圳雷曼節(jié)能發(fā)展有限公司、廣東雷曼照明科技有限公司、深圳
市拓享科技有限公司、深圳市康碩展電子有限公司等單位。
納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的
100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的100%。
（二）納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
1、組織架構(gòu)
根據(jù)《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，公司建立了股東大
會、董事會、監(jiān)事會為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu)，并結(jié)合公司實(shí)際，制定
了《公司章程》、《公司股東大會議事規(guī)則》、《公司董事會議事規(guī)則》、
《公司監(jiān)事會議事規(guī)則》、《公司總經(jīng)理工作細(xì)則》等制度，對公司的
權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理層進(jìn)行了規(guī)范。
公司根據(jù)發(fā)展需要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬分支機(jī)構(gòu)，各部門和
分支機(jī)構(gòu)職責(zé)明確，制定了完備的工作制度，形成了一整套完整、合
規(guī)、有效運(yùn)行的制度體系。
2、人力資源
公司奉行“誠信、敬業(yè)、協(xié)作、創(chuàng)新”的精神，和“關(guān)心人、尊重
人、培養(yǎng)人、服務(wù)顧客、奉獻(xiàn)社會”的價(jià)值觀，并建立了全面的人力
資源管理制度，涵蓋了人員招聘、人員培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、
績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等多方面，規(guī)范了公司的人力資源管
理。
3、企業(yè)文化
通過多年的文化沉淀，公司構(gòu)建了一套涵蓋企業(yè)愿景、企業(yè)精神、
行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范等的企業(yè)文化體系，并有效傳達(dá)給所有員工。公
司積極開展各種文化娛樂活動，每年舉辦春節(jié)晚會、中秋游園會、不
定期生日會、團(tuán)隊(duì)拓展活動等，在公司中形成了積極向上的價(jià)值觀和
勇于承擔(dān)的社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)
合作的精神。公司通過內(nèi)刊《雷曼風(fēng)》、不定期的《總裁開講》以及
OA 資訊平臺等形式宣揚(yáng)企業(yè)文化，深度宣貫公司核心價(jià)值觀，塑造
公司軟文化實(shí)力。
4、資金活動
針對資金管理工作，公司及各重要業(yè)務(wù)子公司均建立了完善的管
理制度，包括:《公司資金付款審批權(quán)限規(guī)定》、《公司費(fèi)用報(bào)銷與付
款分層審批權(quán)限規(guī)定》、《公司采購與付款管理辦法》、《公司募集資金
管理辦法》等管理辦法。
對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的整個(gè)流程進(jìn)行梳理，運(yùn)用不相容職務(wù)分離
和授權(quán)審批等控制措施，明確資金業(yè)務(wù)各級崗位的職責(zé)權(quán)限，相互制
約和監(jiān)督，有效的防范了資金活動風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范了資金管理行為。
5、采購業(yè)務(wù)
公司制定了《公司供應(yīng)商評價(jià)和選擇指引》、《公司供應(yīng)商績效評
價(jià)指引》、《公司物料采購和控制程序》、《公司現(xiàn)金采購管理制度》、
《公司采購招標(biāo)管理制度》、《公司采購部工作管理制度》等制度，對
供應(yīng)商的選擇、考評、采購計(jì)劃、物料申購、采購方式選擇、采購價(jià)
格確定、采購合同簽訂、驗(yàn)收、付款等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，堵塞
采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)。
6、資產(chǎn)管理
公司建立了完善的存貨管理體系，對存貨驗(yàn)收入庫、出庫、保管、
盤點(diǎn)、不相容崗位分離、授權(quán)審批進(jìn)行明確規(guī)范，保證賬賬、賬證、
賬實(shí)相符。
公司建立了固定資產(chǎn)購置、折舊、保管、處置、盤點(diǎn)等相關(guān)控制
流程，各控制流程建立了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。
7、銷售與收款業(yè)務(wù)
公司結(jié)合實(shí)際情況，不斷完善銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)的管理制度和
流程，制訂可行的銷售政策和策略，明確銷售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的
職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的程序辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。公司非常注
重應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的控制，建立了《公司應(yīng)收賬款管理辦法》、《公司風(fēng)
險(xiǎn)及信用管控制度》嚴(yán)格賒銷管理，緊抓回款管理等控制措施，確保
企業(yè)銷售及收款目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
8、工程項(xiàng)目
公司建立了項(xiàng)目投資立項(xiàng)與審批、初步設(shè)計(jì)、造價(jià)控制、工程管
理、工程成本和竣工驗(yàn)收等主要控制流程，合理設(shè)置了工程項(xiàng)目相關(guān)
的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程
序。
9、擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事
項(xiàng)的審批權(quán)限。公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原
則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
10、財(cái)務(wù)報(bào)告
為規(guī)范公司會計(jì)核算與信息披露，提高會計(jì)信息質(zhì)量，確保財(cái)務(wù)
報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的
合法權(quán)益，公司按照《公司法》、《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部
會計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求，制
定了《公司財(cái)務(wù)管理制度》對會計(jì)業(yè)務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核進(jìn)
行規(guī)范，確保會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
11、募集資金管理
公司對募集資金的管理嚴(yán)格按照《公司募集資金管理辦法》及有
關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。 公司募集資金管理辦法》對募集資金的存放、
使用、項(xiàng)目實(shí)施管理、投資項(xiàng)目的變更、使用情況的監(jiān)督、信息披露
等做了明確規(guī)定，保證了資金使用的規(guī)范、公開、透明。
12、預(yù)算管理
公司建立了完善的預(yù)算管理體系，明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、
分析、考核等各部門、各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)以及工作程序和具體要求，
定期對各項(xiàng)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算偏離情況進(jìn)行分析，保證了資金高
效、規(guī)范地利用。
13、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《公司股東大會議事規(guī)則》、《公司董
事會議事規(guī)則》、《公司監(jiān)事會議事規(guī)則》、《公司防范大股東及其關(guān)聯(lián)
方資金占用制度》以及《公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》等公司治理制度，
規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易審核、決策程序以及信息披露等相關(guān)流程。公司獨(dú)
立董事均需對相關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)出具事前認(rèn)可意見及獨(dú)立董事意見。
14、重大投資的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于重大投資的
審批權(quán)限，對重大投資的對象、決策權(quán)限及審議程序等做出了具體規(guī)
定，規(guī)范了公司的投資行為。短期投資、長期股權(quán)投資等對外投資項(xiàng)
目由相關(guān)部門根據(jù)公司發(fā)展計(jì)劃，經(jīng)過對投資項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)和
效益、資金籌措等進(jìn)行科學(xué)論證后，按照管理流程逐級報(bào)批，以確保
公司投資決策科學(xué)，防范了投資風(fēng)險(xiǎn)。
15、內(nèi)部信息傳遞
公司通過《公司重大信息內(nèi)部報(bào)告和保密制度》、《公司子公司重
大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《公司內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《公司外部
信息使用人管理制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司員工投訴管
理辦法》等制度，建立起了完整的信息溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)
信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對信息的合理篩選、
核對、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資金活動、
資產(chǎn)管理、投資與籌資管理、工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)報(bào)告和預(yù)算管理等。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公
司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（三）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
1、內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)
內(nèi)部控制評價(jià)指引》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，結(jié)合公司
內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對
公司2016年1月1日至2016年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效
性進(jìn)行評價(jià)。
2、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承
受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺
陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
a、定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司層面缺陷認(rèn)定時(shí)，以公司稅前利潤和資產(chǎn)總額為基數(shù)進(jìn)行定
量判斷，具體缺陷定量指標(biāo)如下：
重大缺陷：稅前利潤的10%≤錯(cuò)報(bào)重要缺陷；資產(chǎn)總額的1%≤錯(cuò)
報(bào)
重要缺陷：稅前利潤的5%≤錯(cuò)報(bào)≤稅前利潤的10% ；資產(chǎn)總額
的0.5%≤ 錯(cuò)報(bào)≤資產(chǎn)總額的1%
一般缺陷：錯(cuò)報(bào)≤稅前利潤的5%；錯(cuò)報(bào)≤資產(chǎn)總額的0.5%
b、定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
以下跡象通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告可能存在重大缺陷：
①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；
③注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告
中的重大錯(cuò)報(bào)；
④審計(jì)委員會和審計(jì)部對公司的對外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制監(jiān)督無效；
以下跡象通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告可能存在重要缺陷：
①公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更或會計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)未按規(guī)
定披露的；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露的；
④對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合
理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
a、定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司層面缺陷認(rèn)定時(shí)，以公司稅前利潤和資產(chǎn)總額為基數(shù)進(jìn)行定
量判斷，具體缺陷定量指標(biāo)如下：
重大缺陷：稅前利潤的10%≤錯(cuò)報(bào)重要缺陷；資產(chǎn)總額的1%≤錯(cuò)
報(bào)
重要缺陷：稅前利潤的5%≤錯(cuò)報(bào)≤稅前利潤的10% ；資產(chǎn)總額
的0.5%≤ 錯(cuò)報(bào)≤資產(chǎn)總額的1%
一般缺陷：錯(cuò)報(bào)≤稅前利潤的5%；錯(cuò)報(bào)≤資產(chǎn)總額的0.5%
b、定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷：
①公司經(jīng)營活動嚴(yán)重違反國家相關(guān)法律法規(guī)；
②重大經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)行，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生重大經(jīng)
濟(jì)損失；
③公司重要技術(shù)資料、機(jī)密內(nèi)幕信息泄密導(dǎo)致公司重大損失或不
良社會影響；
④資產(chǎn)保管存在重大缺失，導(dǎo)致資產(chǎn)被遺失、貪污、挪用，損失
金額巨大；
⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，以及內(nèi)部控制評價(jià)
的結(jié)果為重大缺陷未得到整改；
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重要缺陷：
①公司經(jīng)營活動監(jiān)管不全面存在違反國家相關(guān)法律法規(guī)的可能；
②經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)行，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生較大經(jīng)濟(jì)損
失；
③公司重要技術(shù)資料保管不善丟失、及關(guān)鍵崗位技術(shù)人員流動較
大；
④資產(chǎn)保管存在缺失，導(dǎo)致資產(chǎn)被遺失、貪污、挪用，損失金額
較大；
⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制，以及內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果為較大缺陷
未得到整改；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
四、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)確定的標(biāo)準(zhǔn)，公司2016年度內(nèi)部控制評價(jià)中，未發(fā)現(xiàn)重大、
重要內(nèi)部控制缺陷。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平
等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來，公司將根據(jù)外部
經(jīng)營環(huán)境和自身業(yè)務(wù)變化，持續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制
度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展，保障
股東利益。
深圳雷曼光電科技股份有限公司
董 事 會
2017年4月26日