寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
2017 年 08 月
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 133,885,044.47 157,739,958.68
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 132,099,086.96 100,307,489.68
應(yīng)收賬款 325,840,135.93 285,576,527.12
預(yù)付款項(xiàng) 30,911,428.28 23,023,718.20
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 8,952,206.16 10,438,920.66
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 276,544,771.72 223,837,473.01
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 8,849,942.40 17,971,097.40
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 917,082,615.92 818,895,184.75
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非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn) 8,515,044.59 8,800,639.01
固定資產(chǎn) 572,628,198.17 583,350,272.83
在建工程 42,341,369.76 31,953,439.92
工程物資 79,453.30 87,145.60
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 103,486,579.86 104,507,788.45
開發(fā)支出
商譽(yù) 1,293,870.09 1,293,870.09
長期待攤費(fèi)用 9,171,891.49 10,201,245.63
遞延所得稅資產(chǎn) 27,527,249.34 29,168,787.91
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 765,043,656.60 769,363,189.44
資產(chǎn)總計(jì) 1,682,126,272.52 1,588,258,374.19
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 540,744,040.00 474,648,810.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
84,560.00 285,850.00
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 164,636,558.04 128,909,139.20
應(yīng)付賬款 109,181,377.30 111,331,739.20
預(yù)收款項(xiàng) 5,286,521.00 2,834,527.66
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
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應(yīng)付職工薪酬 6,599,533.66 18,264,518.24
應(yīng)交稅費(fèi) 7,607,614.57 9,293,123.83
應(yīng)付利息 1,158,242.68 3,076,235.69
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 7,646,741.64 6,797,618.61
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 19,770,742.09 19,712,419.96
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 862,715,930.98 775,153,982.39
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 5,118,900.21 14,985,413.53
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 41,225,246.56 43,673,986.18
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 46,344,146.77 58,659,399.71
負(fù)債合計(jì) 909,060,077.75 833,813,382.10
所有者權(quán)益：
股本 206,200,000.00 206,200,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 244,446,371.35 244,446,371.35
減：庫存股
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其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 42,618,926.26 42,618,926.26
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 215,828,763.02 203,093,912.37
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 709,094,060.63 696,359,209.98
少數(shù)股東權(quán)益 63,972,134.14 58,085,782.11
所有者權(quán)益合計(jì) 773,066,194.77 754,444,992.09
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,682,126,272.52 1,588,258,374.19
法定代表人：鄭康定 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：殷夏容 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：殷夏容
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 53,215,732.32 75,324,132.56
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 120,670,761.27 87,987,275.27
應(yīng)收賬款 237,147,824.83 207,122,270.52
預(yù)付款項(xiàng) 24,674,913.42 21,512,535.76
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 15,085,241.86 17,255,025.45
存貨 171,245,865.26 127,216,891.84
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 2,210,522.75 326,391.42
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 624,250,861.71 536,744,522.82
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
長期股權(quán)投資 220,100,000.00 220,100,000.00
投資性房地產(chǎn) 34,975,368.22 35,648,295.66
固定資產(chǎn) 374,369,992.80 383,427,442.54
在建工程 36,507,382.66 29,344,742.21
工程物資 79,453.30 87,145.60
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 69,298,120.01 69,833,501.74
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 2,898,744.88 3,102,594.85
遞延所得稅資產(chǎn) 22,272,496.30 24,711,145.19
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 760,501,558.17 766,254,867.79
資產(chǎn)總計(jì) 1,384,752,419.88 1,302,999,390.61
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 460,744,040.00 402,648,810.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
14,360.00 285,850.00
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 93,514,034.25 64,001,594.66
應(yīng)付賬款 98,465,641.34 89,448,746.86
預(yù)收款項(xiàng) 1,968,554.64 2,021,457.25
應(yīng)付職工薪酬 1,375,783.45 9,763,188.31
應(yīng)交稅費(fèi) 238,723.20 5,810,363.43
應(yīng)付利息 1,045,659.35 2,966,769.30
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 22,878,593.05 1,666,544.63
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 19,770,742.09 19,712,419.96
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 700,016,131.37 598,325,744.40
非流動(dòng)負(fù)債：
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 5,118,900.21 14,985,413.53
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 39,067,703.23 42,296,749.51
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 44,186,603.44 57,282,163.04
負(fù)債合計(jì) 744,202,734.81 655,607,907.44
所有者權(quán)益：
股本 206,200,000.00 206,200,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 244,235,060.70 244,235,060.70
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 42,618,926.26 42,618,926.26
未分配利潤 147,495,698.11 154,337,496.21
所有者權(quán)益合計(jì) 640,549,685.07 647,391,483.17
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,384,752,419.88 1,302,999,390.61
3、合并利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 587,768,766.31 563,223,948.93
其中：營業(yè)收入 587,768,766.31 563,223,948.93
利息收入
已賺保費(fèi)
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手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 544,829,786.06 533,309,624.16
其中：營業(yè)成本 458,016,165.87 459,017,078.73
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,918,868.33 2,719,682.84
銷售費(fèi)用 6,526,438.85 5,384,366.75
管理費(fèi)用 55,060,302.98 48,464,626.66
財(cái)務(wù)費(fèi)用 16,895,621.62 13,954,469.44
資產(chǎn)減值損失 3,412,388.41 3,769,399.74
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
201,290.00 1,857,950.00
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
179,557.46 5,764.47
列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 4,474,794.28
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 47,794,621.99 31,778,039.24
加：營業(yè)外收入 335,994.34 5,329,710.72
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 310,924.21 559,553.26
減：營業(yè)外支出 503,211.56 10,906,474.84
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 54,202.58 10,412,417.58
四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 47,627,404.77 26,201,275.12
減：所得稅費(fèi)用 8,386,286.07 4,572,104.48
五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 39,241,118.70 21,629,170.64
歸屬于母公司所有者的凈利潤 33,354,766.67 17,579,143.36
少數(shù)股東損益 5,886,352.03 4,050,027.28
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
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的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 39,241,118.70 21,629,170.64
歸屬于母公司所有者的綜合收益
33,354,766.67 17,579,143.36
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 5,886,352.03 4,050,027.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.09
（二）稀釋每股收益 0.16 0.09
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元。
法定代表人：鄭康定 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：殷夏容 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：殷夏容
4、母公司利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
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一、營業(yè)收入 411,335,836.84 425,911,848.15
減：營業(yè)成本 347,459,710.63 374,436,783.57
稅金及附加 3,272,077.06 1,466,692.54
銷售費(fèi)用 2,425,537.68 2,086,730.37
管理費(fèi)用 31,433,400.86 26,807,535.30
財(cái)務(wù)費(fèi)用 12,632,844.86 10,851,601.65
資產(chǎn)減值損失 2,316,531.22 2,573,207.06
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
271,490.00 1,476,000.00
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益 4,197,840.16
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 16,265,064.69 9,165,297.66
加：營業(yè)外收入 86,549.15 4,768,498.50
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 67,799.03 202,369.24
減：營業(yè)外支出 134,847.03 10,819,154.13
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 54,202.58 10,412,417.58
三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填
16,216,766.81 3,114,642.03
列）
減：所得稅費(fèi)用 2,438,648.89 618,517.41
四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 13,778,117.92 2,496,124.62
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
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價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 13,778,117.92 2,496,124.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.01
（二）稀釋每股收益 0.07 0.01
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 629,303,351.45 537,059,891.60
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 8,074,417.58 2,006,968.77
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,056,094.70 6,556,298.23
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 641,433,863.73 545,623,158.60
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 565,557,478.22 396,743,006.64
客戶貸款及墊款凈增加額
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存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
56,334,470.27 43,660,320.71
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 23,921,585.47 21,651,059.75
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 27,233,734.62 23,892,134.37
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 673,047,268.58 485,946,521.47
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -31,613,404.85 59,676,637.13
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 167,210.83 64,610.94
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
1,660,330.01 1,711,681.28
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 24,931,800.00 8,322,600.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 26,759,340.84 10,098,892.22
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
33,618,820.86 55,218,484.33
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 16,010,000.00 5,058,846.49
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 49,628,820.86 60,277,330.82
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -22,869,480.02 -50,178,438.60
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 345,680,000.00 288,719,090.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 345,680,000.00 288,719,090.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 279,584,770.00 280,028,900.00
分配股利、利潤或償付利息支付
31,921,887.17 10,502,090.24
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,619,450.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 322,126,107.17 290,530,990.24
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 23,553,892.83 -1,811,900.24
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
295,568.80 75,445.11
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -30,633,423.24 7,761,743.40
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 94,025,487.14 45,517,262.96
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 63,392,063.90 53,279,006.36
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 422,168,885.88 375,715,932.80
收到的稅費(fèi)返還 6,194,066.41 664,549.22
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 25,987,782.16 5,441,537.88
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 454,350,734.45 381,822,019.90
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 415,068,310.38 297,786,743.60
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
30,446,497.08 21,642,198.77
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 13,123,538.62 7,365,649.39
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 18,205,126.89 10,921,585.13
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 476,843,472.97 337,716,176.89
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -22,492,738.52 44,105,843.01
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
7,050,007.88 815,747.62
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,300,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 7,050,007.88 3,115,747.62
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
29,259,697.52 44,944,098.00
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 29,259,697.52 44,944,098.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -22,209,689.64 -41,828,350.38
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 315,680,000.00 247,719,090.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 315,680,000.00 247,719,090.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 257,584,770.00 239,028,900.00
分配股利、利潤或償付利息支付
29,236,593.84 8,018,615.71
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,619,450.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 297,440,813.84 247,047,515.71
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 18,239,186.16 671,574.29
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
46,102.52 31,879.53
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -26,417,139.48 2,980,946.45
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 48,434,938.01 29,912,096.95
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 22,017,798.53 32,893,043.40
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
其他權(quán)益工具 東權(quán)益 權(quán)益合
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 計(jì)
股本 優(yōu)先 永續(xù)
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤
股 債
206,20
244,446 42,618, 203,093 58,085, 754,444
一、上年期末余額 0,000.
,371.35 926.26 ,912.37 782.11 ,992.09
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
206,20
244,446 42,618, 203,093 58,085, 754,444
二、本年期初余額 0,000.
,371.35 926.26 ,912.37 782.11 ,992.09
三、本期增減變動(dòng)
12,734, 5,886,3 18,621,
金額（減少以“－”
850.65 52.03 202.68
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 33,354, 5,886,3 39,241,
額 766.67 52.03 118.70
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-20,619, -20,619,
（三）利潤分配
916.02 916.02
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -20,619, -20,619,
股東）的分配 916.02 916.02
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,20
244,446 42,618, 215,828 63,972, 773,066
四、本期期末余額 0,000.
,371.35 926.26 ,763.02 134.14 ,194.77
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 東權(quán)益
優(yōu)先 永續(xù) 計(jì)
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤
股 債
206,20
244,446 41,824, 160,270 50,690, 703,431
一、上年期末余額 0,000.
,371.35 896.00 ,044.29 513.27 ,824.91
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
206,20
244,446 41,824, 160,270 50,690, 703,431
二、本年期初余額 0,000.
,371.35 896.00 ,044.29 513.27 ,824.91
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
三、本期增減變動(dòng)
17,579, 4,050,0 21,629,
金額（減少以“－”
143.36 27.28 170.64
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 17,579, 4,050,0 21,629,
額 143.36 27.28 170.64
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,20
244,446 41,824, 177,849 54,740, 725,060
四、本期期末余額 0,000.
,371.35 896.00 ,187.65 540.55 ,995.55
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計(jì)
206,200, 244,235,0 42,618,92 154,337 647,391,4
一、上年期末余額
000.00 60.70 6.26 ,496.21 83.17
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
206,200, 244,235,0 42,618,92 154,337 647,391,4
二、本年期初余額
000.00 60.70 6.26 ,496.21 83.17
三、本期增減變動(dòng)
-6,841,7 -6,841,79
金額（減少以“－”
98.10 8.10
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 13,778, 13,778,11
額 117.92 7.92
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-20,619, -20,619,9
（三）利潤分配
916.02 16.02
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或 -20,619, -20,619,9
股東）的分配 916.02 16.02
3．其他
（四）所有者權(quán)益
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,200, 244,235,0 42,618,92 147,495 640,549,6
四、本期期末余額
000.00 60.70 6.26 ,698.11 85.07
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計(jì)
206,200, 244,235,0 41,824,89 147,191 639,451,1
一、上年期末余額
000.00 60.70 6.00 ,223.92 80.62
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
206,200, 244,235,0 41,824,89 147,191 639,451,1
二、本年期初余額
000.00 60.70 6.00 ,223.92 80.62
三、本期增減變動(dòng)
2,496,1 2,496,124
金額（減少以“－”
24.62 .62
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 2,496,1 2,496,124
額 24.62 .62
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,200, 244,235,0 41,824,89 149,687 641,947,3
四、本期期末余額
000.00 60.70 6.00 ,348.54 05.24
三、公司基本情況
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系經(jīng)中華人民共和國對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部《關(guān)于同意寧波康強(qiáng)電
子有限公司轉(zhuǎn)制為寧波康強(qiáng)電子股份有限公司的批復(fù)》（外經(jīng)貿(mào)資二函〔2002〕1000號(hào)）批準(zhǔn)，在原中外合資經(jīng)營企業(yè)寧波
康強(qiáng)電子有限公司基礎(chǔ)上，整體變更設(shè)立的外商投資股份有限公司。公司于2002年9月12日取得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書（外
經(jīng)貿(mào)資審〔2002〕0192號(hào)），并于2002年10月28日在寧波市工商行政管理局登記注冊(cè)，總部位于浙江省寧波市。公司現(xiàn)持有
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330200610260897L的營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本20,620萬元，股份總數(shù)20,620萬股（每股面值1元）。其中，
有限售條件的流通股份：A股427.50萬股；無限售條件的流通股份A股20,192.50萬股。公司股票已于2007年3月2日在深圳證
券交易所掛牌上市。
本公司屬電子元器件制造行業(yè)。經(jīng)營范圍：制造和銷售各種引線框架及半導(dǎo)體元器件，半導(dǎo)體元器件鍵合金絲和蒸發(fā)用
金絲，鍵合銅絲，合金銅絲，智能卡載帶，提供售后服務(wù)；自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口。主要產(chǎn)品：引線框架、鍵
合金絲、鍵合銅絲、合金銅絲等。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2017年8月18日第五屆十六次董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
本公司將北京康迪普瑞模具技術(shù)有限公司、寧波康強(qiáng)微電子技術(shù)有限公司、寧波米斯克精密機(jī)械工程技術(shù)有限公司、江
陰康強(qiáng)電子有限公司、寧波康強(qiáng)勝唐國際貿(mào)易有限公司和寧波立德千合貿(mào)易有限公司等6家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范
圍，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制
定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有
關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照
被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，
調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本
小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)
值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)
入當(dāng)期損益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，
根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
1. 合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
2. 當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
(1) 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2) 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3) 確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4) 按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性
強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)
債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌
差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
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10、金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和
在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金
融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和
在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)
量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：
(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能
可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、
公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定為以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將
以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
13號(hào)——或有事項(xiàng)》確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的原則確定的累積攤銷額后
的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所
取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)
整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入
投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與
賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該
金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)
上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保
留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；
(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因
轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)
移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金
額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變
動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)
值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；
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(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或
負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察
的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股
票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀
證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不
重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)
生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值
測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投
資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益工具投資，若其于資
產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月（含12個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減
值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過6個(gè)月（含
6個(gè)月）但未超過12個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)
于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，
判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)
出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的
事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升
直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)
未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額 100 萬元以上（含）的款項(xiàng)
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
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（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性與具有相同賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合存
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
在明顯差異
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1. 存貨的分類
存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用
的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈
值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的
銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合
同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
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4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)（不包含金融資產(chǎn)）劃分為持有待售的資產(chǎn)：1. 該組成部分必須在其當(dāng)前狀況
下僅根據(jù)出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；2. 已經(jīng)就處置該組成部分作出決議；3. 與受讓方簽訂了不可
撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4. 該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓很可能在一年內(nèi)完成。
14、長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，
認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策
的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，
在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資
初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留
存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”
的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方
凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合
并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)
會(huì)計(jì)處理：
1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成
本。
2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)
量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益
等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而
產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取
得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重
組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資
成本。
3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
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對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
(1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大影
響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金
融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之
間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與
剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差
額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)
轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置
投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)
當(dāng)期的損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提
折舊或進(jìn)行攤銷。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)
滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 10 9-3
生產(chǎn)設(shè)備 年限平均法 5-10 10 18-9
運(yùn)輸工具 年限平均法 5 10
電子設(shè)備 年限平均法 5-10 10 18-9
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測(cè)試設(shè)備 年限平均法 5-10 10 18-9
其他設(shè)備 年限平均法 5-10 10 18-9
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：(1) 在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；(2) 承租人有購買
租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定
承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)；(3) 即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分 [ 通常占租賃資產(chǎn)使用
壽命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值
[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值 [ 90%以上
（含 90%）]；(5) 租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租
賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊。
17、在建工程
1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，
先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
18、借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其
他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)
定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的
資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
3. 借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率
法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的
金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門
借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
19、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無
法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
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項(xiàng) 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán) 47-50
外購軟件
使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，公司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間均對(duì)該無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確
認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的
意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無
形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有
能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
20、長期資產(chǎn)減值
對(duì)長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在
資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論
是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
21、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益
期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部
轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
22、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)
成本。
(2) 對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定
受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃
義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一
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項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益
計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)
量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許
轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 公司不能單方面
撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其
他長期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、
其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的
總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
23、預(yù)計(jì)負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義
務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面
價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留
通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)
利益很可能流入；5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、
交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，
并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估
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計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成
本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息
收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確
定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的，根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用。建造合同的結(jié)果在
資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其
發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。
2) 固定造價(jià)合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：合同總收入能夠可靠計(jì)量、與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可
能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量、合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
成本加成合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清
楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量。
3) 確定合同完工進(jìn)度的方法為已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例。
4) 資產(chǎn)負(fù)債表日，合同預(yù)計(jì)總成本超過合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。執(zhí)行中的建造合同，按其差額計(jì)
提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷售引線框架、鍵合絲等半導(dǎo)體元器件。內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付
給購貨方，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能
夠可靠地計(jì)量。外銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報(bào)關(guān)、離港，取得提單，且產(chǎn)品銷售收入金
額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。
25、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，
確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，
直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的
相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本
費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅
基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
或遞延所得稅負(fù)債。
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2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表
明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵
扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；
(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
27、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，
直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資
本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入
資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租
賃資產(chǎn)價(jià)值。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬
價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收
益。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
28、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√ 適用 □ 不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
本公司自 2017 年 5 月 28 日起執(zhí)行財(cái)政
部制定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)——持
有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)
經(jīng)公司第五屆十六次董事會(huì)審議通過 采用未來適用法處理
營》，自 2017 年 6 月 12 日起執(zhí)行經(jīng)修訂
的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)
助》。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
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六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%
房產(chǎn)稅 后余值的 1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%計(jì)繳
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
3 元/㎡、5 元/㎡、6 元/㎡、10 元/㎡、12
土地使用稅 按每平方米繳納
元/㎡
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 15%
江陰康強(qiáng)電子有限公司 15%
除上述以外的其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
1. 出口貨物實(shí)行“免、抵、退”稅政策，增值稅退稅率為17%、9%。
2. 根據(jù)寧波市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室文件《關(guān)于公布寧波市2014年第一批高新技術(shù)企業(yè)名單的通
知》（甬高企認(rèn)領(lǐng)﹝2015﹞2號(hào)），公司已通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，自2014年1月1日至2016年12月31日減按15%的稅率計(jì)繳
企業(yè)所得稅。根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(??發(fā)?[2016]32 ?)???????復(fù)審?請(qǐng)?????辦???
3. 子公司江陰康強(qiáng)電子有限公司于2015年10月10日被認(rèn)定為江蘇省高新技術(shù)企業(yè)(證書編號(hào)GR201532001993)，認(rèn)定有
效期3年，2015年至2017年減按15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 499,293.97 26,509.24
銀行存款 62,892,769.93 93,998,977.90
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其他貨幣資金 70,492,980.57 63,714,471.54
合計(jì) 133,885,044.47 157,739,958.68
其他說明
期末其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金63,951,255.49元、期貨交易保證金2,049,652.33元、信用證保證金1,357,065.68
元和買賣貴金屬保證金3,135,007.07元。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 124,799,527.38 98,740,788.83
商業(yè)承兌票據(jù) 7,299,559.58 1,566,700.85
合計(jì) 132,099,086.96 100,307,489.68
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌票據(jù) 34,854,005.32
合計(jì) 34,854,005.32
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 180,917,566.81
商業(yè)承兌票據(jù) 825,861.43
合計(jì) 181,743,428.24
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
其他說明
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期不獲支付的可能性較低，故本公
司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認(rèn)。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對(duì)持票
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人承擔(dān)連帶責(zé)任。
商業(yè)承兌匯票的承兌人是海爾集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司、海信集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司、四川長虹集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司和創(chuàng)維集團(tuán)
財(cái)務(wù)有限公司等大型企業(yè)集團(tuán)投資成立的財(cái)務(wù)公司，由于這些財(cái)務(wù)公司具有較高的信用，商業(yè)承兌匯票到期不獲支付的可能
性較低，故本公司將已背書的商業(yè)承兌匯票予以終止確認(rèn)。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍
將對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
2,859,28 2,471,93 387,355.9 2,859,2 2,471,931
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 0.79% 86.45% 0.90% 86.45% 387,355.94
7.31 1.37 4 87.31 .37
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
355,573, 30,159,9 325,413,0 311,783 26,867,94 284,915,60
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 98.85% 8.48% 98.16% 8.62%
020.18 80.39 39.79 ,554.07 7.87 6.20
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
1,289,57 1,249,83 2,977,5 2,703,956
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.36% 96.92% 39,740.20 0.94% 90.81% 273,564.98
8.85 8.65 21.49 .51
的應(yīng)收賬款
359,721, 33,881,7 325,840,1 317,620 32,043,83 285,576,52
合計(jì) 100.00% 9.42% 100.00% 10.09%
886.34 50.41 35.93 ,362.87 5.75 7.12
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
浙江金凱微電子有限公 涉及訴訟，預(yù)計(jì) 80%無
1,014,272.11 811,417.69 80.00%
司 法收回
江蘇中新金盛電子科技 涉及訴訟，預(yù)計(jì) 90%無
1,845,015.20 1,660,513.68 90.00%
有限公司 法收回
合計(jì) 2,859,287.31 2,471,931.37 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
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期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 333,310,457.82 16,665,522.89 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 333,310,457.82 16,665,522.89 5.00%
1至2年 3,841,463.49 384,146.35 10.00%
2至3年 5,154,337.00 1,030,867.39 20.00%
3 年以上 13,266,761.87 12,079,443.76 91.05%
3至4年 1,317,166.47 658,583.24 50.00%
4至5年 1,057,469.77 528,734.89 50.00%
5 年以上 10,892,125.63 10,892,125.63 100.00%
合計(jì) 355,573,020.18 30,159,980.39 8.48%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,138,102.51 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
貨款 300,187.85
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位： 元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
浙江中宙光電股份 已按相關(guān)制度審批
貨款 300,187.85 已無法收回 否
有限公司 核銷
合計(jì) -- 300,187.85 -- -- --
應(yīng)收賬款核銷說明：
應(yīng)收浙江中宙光電股份有限公司款項(xiàng)系該公司已破產(chǎn)，無法收回，本期予以核銷。
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（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
江陰芯長電子材料有限公司 43,969,005.71 12.22 2,323,025.29
上海凱虹科技電子有限公司 22,032,171.86 6.12 1,101,608.59
佛山市藍(lán)箭電子股份有限公司 16,236,963.17 4.51 811,848.16
上海凱虹電子有限公司 15,920,527.51 4.43 796,032.37
廣東風(fēng)華芯電科技股份有限公司 9,276,402.31 2.58 463,820.12
小 計(jì) 107,435,070.56 29.86 5,496,334.53
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 26,893,604.91 87.00% 19,071,664.40 82.84%
1至2年 886,352.23 2.87% 845,795.31 3.67%
2至3年 198,053.42 0.64% 212,593.34 0.92%
3 年以上 2,933,417.72 9.49% 2,893,665.15 12.57%
合計(jì) 30,911,428.28 -- 23,023,718.20 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明：
單位名稱 期末數(shù) 未結(jié)算原因
吳江市巨龍金屬帶箔有限責(zé)任公司 3,194,624.35 材料有質(zhì)量問題待解決后結(jié)算
小 計(jì) 3,194,624.35
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 賬面余額 占預(yù)付款項(xiàng)余額
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
的比例(%)
上海黃金交易所 18,009,510.99 56.67
吳江市巨龍金屬帶箔有限責(zé)任公司 3,194,624.35 10.05
SAIKAWA CO.,LTD 2,579,295.78 8.12
上海巨疆實(shí)業(yè)有限公司 1,126,600.00 3.54
北京北冶功能材料有限公司 930,785.32 2.93
小 計(jì) 25,840,816.44 81.31
其他說明：
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
10,725,1 1,772,98 8,952,206 12,278, 1,839,754 10,438,920.
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 99.54% 16.53% 99.59% 14.98%
90.27 4.11 .16 675.21 .55
其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但
50,000.0 50,000.0 50,000.
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.46% 100.00% 0.41% 50,000.00 100.00%
0 0
的其他應(yīng)收款
10,775,1 1,822,98 8,952,206 12,328, 1,889,754 10,438,920.
合計(jì) 100.00% 16.92% 100.00% 15.33%
90.27 4.11 .16 675.21 .55
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 9,338,259.37 466,912.96 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 9,338,259.37 466,912.96 5.00%
1至2年 36,535.00 3,653.50 10.00%
2至3年 37,846.00 7,569.20 20.00%
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3 年以上 1,312,549.90 1,294,848.45 98.65%
3至4年 9,000.00 4,500.00 50.00%
4至5年 26,402.90 13,201.45 50.00%
5 年以上 1,277,147.00 1,277,147.00 100.00%
合計(jì) 10,725,190.27 1,772,984.11 16.53%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-66,770.44 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金保證金 7,774,749.46 7,171,749.46
應(yīng)收暫付款 1,707,622.11 2,749,900.98
拆借款 1,292,818.70 2,407,024.77
合計(jì) 10,775,190.27 12,328,675.21
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
遠(yuǎn)東國際租賃有限
融資租賃保證金 7,000,000.00 1 年以內(nèi) 64.96% 350,000.00
公司
南通浩大精密合金
拆借款 1,292,818.70 1 年以內(nèi) 12.00% 64,640.94
帶材有限公司
京慧誠（上海）商貿(mào)
押金保證金 563,000.00 1 年以內(nèi) 5.22% 28,150.00
有限公司
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成都匯嘉機(jī)械有限
設(shè)備出售款 308,500.00 5 年以上 2.86% 308,500.00
公司
個(gè)人 個(gè)人暫借款 222,500.00 5 年以上 2.06% 222,500.00
合計(jì) -- 9,386,818.70 -- 87.10% 973,790.94
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（6）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
6、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 147,221,956.88 5,711,670.69 140,616,223.56 129,421,185.17 6,299,801.28 123,121,383.89
在產(chǎn)品 32,102,135.62 1,496,882.99 31,488,847.82 21,411,977.40 1,691,896.33 19,720,081.07
庫存商品 93,792,029.86 3,797,879.34 90,004,617.96 72,876,897.43 3,076,416.63 69,800,480.80
委托加工物資 14,435,082.38 14,435,082.38 11,195,527.25 11,195,527.25
合計(jì) 287,551,204.74 11,006,433.02 276,544,771.72 234,905,587.25 11,068,114.24 223,837,473.01
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 6,299,801.28 -588,130.59 5,711,670.69
在產(chǎn)品 1,691,896.33 195,013.34 1,496,882.99
庫存商品 3,076,416.63 1,929,186.93 1,207,724.22 3,797,879.34
合計(jì) 11,068,114.24 1,341,056.34 1,402,737.56 11,006,433.02
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（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 金額
其他說明：
7、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
人民幣理財(cái)產(chǎn)品 5,700,000.00 13,700,000.00
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 2,120,706.87 3,635,241.63
待攤保險(xiǎn)費(fèi)、房租費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等 543,576.61 150,196.85
預(yù)繳企業(yè)所得稅 485,658.92 485,658.92
合計(jì) 8,849,942.40 17,971,097.40
其他說明：
8、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 12,504,018.53 294,942.20 12,798,960.73
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
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4.期末余額 12,504,018.53 294,942.20 12,798,960.73
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷
1.期初余額 3,940,183.88 58,137.84 3,998,321.72
2.本期增加金額 281,340.42 4,254.00 285,594.42
（1）計(jì)提或攤銷 281,340.42 4,254.00 285,594.42
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 4,221,524.30 62,391.84 4,283,916.14
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 8,282,494.23 232,550.36 8,515,044.59
2.期初賬面價(jià)值 8,563,834.65 236,804.36 8,800,639.01
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說明
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9、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 運(yùn)輸工具 生產(chǎn)設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 測(cè)試設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 356,351,432.31 11,156,204.66 480,417,495.45 16,753,147.65 20,765,092.52 12,917,240.40 898,360,612.99
2.本期增加
852,781.18 191,538.46 14,873,117.63 96,307.66 1,059,189.69 593,760.69 17,666,695.31
金額
（1）購置 205,119.65 191,538.46 8,950,146.08 96,307.66 1,059,189.69 593,760.69 11,096,062.23
（2）在建
647,661.53 5,922,971.55 6,570,633.08
工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少
6,252,555.52 474,358.98 535,393.25 7,262,307.75
金額
（1）處置
6,252,555.52 474,358.98 535,393.25 7,262,307.75
或報(bào)廢
4.期末余額 357,204,213.49 11,347,743.12 489,038,057.56 16,849,455.31 21,349,923.23 12,975,607.84 908,765,000.55
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 60,618,942.26 9,052,029.79 208,876,769.47 11,105,340.81 12,039,689.62 11,374,436.44 313,067,208.39
2.本期增加
6,737,958.29 237,821.57 16,203,544.29 783,469.71 942,147.69 530,103.27 25,435,044.82
金額
（1）計(jì)提 6,737,958.29 237,821.57 16,203,544.29 783,469.71 942,147.69 530,103.27 25,435,044.82
3.本期減少
3,361,971.63 426,923.08 481,853.92 4,270,748.63
金額
（1）處置
3,361,971.63 426,923.08 481,853.92 4,270,748.63
或報(bào)廢
4.期末余額 67,356,900.55 9,289,851.36 221,718,342.13 11,888,810.52 12,554,914.23 11,422,685.79 334,231,504.58
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 7,955.00 1,603,942.38 271,400.13 8,072.48 51,761.78 1,943,131.77
2.本期增加
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金額
（1）計(jì)提
3.本期減少
37,833.97 37,833.97
金額
（1）處置
37,833.97 37,833.97
或報(bào)廢
4.期末余額 7,955.00 1,566,108.41 271,400.13 8,072.48 51,761.78 1,905,297.80
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面
289,847,312.94 2,049,936.76 265,753,607.02 4,689,244.66 8,786,936.52 1,501,160.27 572,628,198.17
價(jià)值
2.期初賬面
295,732,490.05 2,096,219.87 269,936,783.60 5,376,406.71 8,717,330.42 1,491,042.18 583,350,272.83
價(jià)值
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
生產(chǎn)設(shè)備 39,663,289.89 2,762,174.99 36,901,114.90
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
與其他法人共同出資購建房產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)尚
北京康迪普瑞模具技術(shù)有限公司 4,938,311.11
未分割
其他說明
期末已有賬面原值43,951,315.71元、凈值34,440,792.64元的房屋及建筑物用于擔(dān)保。
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10、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
在安裝調(diào)試設(shè)備 27,614,973.32 27,614,973.32 18,133,616.32 18,133,616.32
新廠區(qū)建設(shè)工程 14,726,396.44 14,726,396.44 13,192,674.89 13,192,674.89
廠區(qū)零星改造工
627,148.71 627,148.71
程
合計(jì) 42,341,369.76 42,341,369.76 31,953,439.92 31,953,439.92
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位： 元
本期轉(zhuǎn) 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項(xiàng)目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 期利息 資金來
預(yù)算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 額 占預(yù)算 度 資本化 源
金額 計(jì)金額 化率
額 比例 金額
在安裝
18,133,6 15,404,3 5,922,97 27,614,9
調(diào)試設(shè) 其他
16.32 28.55 1.55 73.32
備
新廠區(qū)
13,192,6 1,533,72 14,726,3 1,134,85
建設(shè)工 83.91% 83.91 其他
74.89 1.55 96.44 8.33
程
廠區(qū)零
627,148. 20,512.8 647,661.
星改造 其他
71 2
工程
31,953,4 16,958,5 6,570,63 42,341,3 1,134,85
合計(jì) -- -- --
39.92 62.92 3.08 69.76 8.33
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
單位： 元
項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因
其他說明
11、工程物資
單位： 元
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
專用材料 79,453.30 87,145.60
合計(jì) 79,453.30 87,145.60
其他說明：
12、固定資產(chǎn)清理
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
13、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 外購軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 119,956,187.60 2,023,005.78 2,921,157.64 124,900,351.02
2.本期增加金
額
（1）購置 499,435.89 499,435.89
（2）內(nèi)部研
499,435.89 499,435.89
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 119,956,187.60 2,023,005.78 3,420,593.53 125,399,786.91
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 18,547,844.35 1,844,718.22 20,392,562.57
2.本期增加金
1,306,533.92 214,110.56 1,520,644.48
額
（1）計(jì)提 1,306,533.92 214,110.56 1,520,644.48
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3.本期減少金
19,854,378.27 2,058,828.78 21,913,207.05
額
（1）處置
4.期末余額
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
100,101,809.33 2,023,005.78 1,361,764.75 103,486,579.86
值
2.期初賬面價(jià)
101,408,343.25 2,023,005.78 1,076,439.42 104,507,788.45
值
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例 1.61%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
與其他法人共同出資購置土地使用權(quán)，
北京康迪普瑞模具技術(shù)有限公司 1,021,500.00
產(chǎn)權(quán)尚未分割
其他說明：
期末已有原值32,549,897.00元、凈值26,222,440.30元的土地使用權(quán)用于擔(dān)保。
14、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
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被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
北京康迪普瑞模
1,293,870.09 1,293,870.09
具技術(shù)有限公司
合計(jì) 1,293,870.09 1,293,870.09
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
說明商譽(yù)減值測(cè)試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
期末，公司對(duì)北京康迪普瑞模具技術(shù)有限公司商譽(yù)分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組進(jìn)行了減值測(cè)試，未發(fā)現(xiàn)存在明顯減值跡象，
故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
其他說明
15、長期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
電鍍配缸費(fèi) 5,205,039.17 290,923.88 720,275.98 4,775,687.07
廠區(qū)零星裝修費(fèi) 4,996,206.46 600,002.04 4,396,204.42
合計(jì) 10,201,245.63 290,923.88 1,320,278.02 9,171,891.49
其他說明
16、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 41,177,808.40 7,001,560.72 41,528,059.61 6,744,587.23
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 17,345,606.74 2,601,841.01 14,054,249.47 2,108,137.42
可抵扣虧損 80,301,191.31 12,235,107.11 94,074,365.60 14,254,297.76
遞延收益 37,800,076.63 5,686,586.50 40,008,919.99 6,018,888.00
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交易性金融負(fù)債公允價(jià)
14,360.00 2,154.00 285,850.00 42,877.50
值變動(dòng)
合計(jì) 176,639,043.08 27,527,249.34 189,951,444.67 29,168,787.91
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 27,527,249.34 29,168,787.91
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 11,070,614.04 13,357,307.60
可抵扣虧損 4,422,502.11 4,396,628.61
合計(jì) 15,493,116.15 17,753,936.21
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 1,763,778.57
2018 年 3,000,751.48 3,411,340.78
2019 年 2,599,968.22 2,602,735.80
2020 年 4,987,968.96 5,097,527.07
2021 年 481,925.38 481,925.38
合計(jì) 11,070,614.04 13,357,307.60 --
其他說明：
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17、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
18、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 33,680,000.00
抵押借款 10,000,000.00
保證借款 80,000,000.00 32,000,000.00
信用借款 387,064,040.00 402,648,810.00
抵押、保證借款 40,000,000.00 30,000,000.00
合計(jì) 540,744,040.00 474,648,810.00
短期借款分類的說明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0.00 元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位： 元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率
其他說明：
19、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
交易性金融負(fù)債 70,200.00
衍生金融負(fù)債 70,200.00
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
14,360.00 285,850.00
期損益的金融負(fù)債
合計(jì) 84,560.00 285,850.00
其他說明：
公司本期通過興業(yè)銀行購買黃金T+D合約,期末共計(jì)持有量25公斤,公允價(jià)值變動(dòng)金額為14,360.00元。
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20、衍生金融負(fù)債
□ 適用 √ 不適用
21、應(yīng)付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 164,636,558.04 128,909,139.20
合計(jì) 164,636,558.04 128,909,139.20
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 0.00 元。
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 101,645,325.70 89,847,728.76
設(shè)備、工程款 7,309,228.88 20,816,484.24
房租 226,822.72 667,526.20
合計(jì) 109,181,377.30 111,331,739.20
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說明：
23、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 5,286,521.00 2,757,860.99
房屋租金 76,666.67
合計(jì) 5,286,521.00 2,834,527.66
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（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
單位： 元
項(xiàng)目 金額
其他說明：
24、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 18,045,653.59 42,020,392.97 53,701,253.45 6,364,793.11
二、離職后福利-設(shè)定提
218,864.65 2,685,452.40 2,669,576.50 234,740.55
存計(jì)劃
合計(jì) 18,264,518.24 44,705,845.37 56,370,829.95 6,599,533.66
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
15,770,774.25 36,357,884.57 47,913,717.24 4,214,941.58
補(bǔ)貼
2、職工福利費(fèi) 1,978,260.60 1,978,260.60
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 95,586.68 1,550,043.50 1,543,024.65 102,605.53
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 80,403.05 1,345,010.66 1,338,883.11 86,530.60
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 11,612.23 121,016.88 120,404.08 12,225.03
生育保險(xiǎn)費(fèi) 3,571.40 84,015.96 83,737.46 3,849.90
4、住房公積金 1,488,823.00 1,488,823.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
2,179,292.66 645,381.30 777,427.96 2,047,246.00
經(jīng)費(fèi)
合計(jì) 18,045,653.59 42,020,392.97 53,701,253.45 6,364,793.11
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（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 204,273.67 2,531,561.32 2,516,520.97 219,314.02
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 14,590.98 153,891.08 153,055.53 15,426.53
合計(jì) 218,864.65 2,685,452.40 2,669,576.50 234,740.55
其他說明：
25、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 2,379,356.27 5,252,802.84
企業(yè)所得稅 4,147,874.02 2,658,945.80
個(gè)人所得稅 317,888.15 282,212.23
城市維護(hù)建設(shè)稅 200,340.84 395,100.41
房產(chǎn)稅 234,113.18 231,014.23
土地使用稅 141,830.10 141,830.10
印花稅 41,211.40 47,363.63
教育費(fèi)附加 85,140.48 169,328.76
地方教育附加 57,960.13 112,885.83
其他 1,900.00 1,640.00
合計(jì) 7,607,614.57 9,293,123.83
其他說明：
26、應(yīng)付利息
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 671,932.62 466,553.50
黃金租賃利息 486,310.06 2,609,682.19
合計(jì) 1,158,242.68 3,076,235.69
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
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27、應(yīng)付股利
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：
28、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
押金保證金 6,724,803.99 5,595,603.99
其他 921,937.65 1,202,014.62
合計(jì) 7,646,741.64 6,797,618.61
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
勤益電子（上海）有限公司 1,285,874.68 模具押金未到期
江陰芯長電子材料有限公司 4,002,982.42 模具押金未到期
合計(jì) 5,288,857.10 --
其他說明
29、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 19,770,742.09 19,712,419.96
合計(jì) 19,770,742.09 19,712,419.96
其他說明：
30、長期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長期應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
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融資租賃長期應(yīng)付款 5,180,190.00 15,339,640.00
未確認(rèn)融資費(fèi)用 -61,289.79 -354,226.47
其他說明：
31、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 40,008,919.99 921,800.00 3,130,643.36 37,800,076.63 資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助
未實(shí)現(xiàn)售后租回?fù)p
3,665,066.19 239,896.26 3,425,169.93 固定資產(chǎn)售后租回
益
合計(jì) 43,673,986.18 921,800.00 3,370,539.62 41,225,246.56 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)
13,780,000.08 477,999.96 13,302,000.12 與資產(chǎn)相關(guān)
展基金
微電子封裝用內(nèi)
外引線材料技改 432,300.04 154,399.98 277,900.06 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目
引線框架基建補(bǔ)
助與大規(guī)模集成
2,314,000.00 393,000.00 1,921,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
電路引線框架生
產(chǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目
大功率 LED 芯片
低熱阻封裝研發(fā) 1,200,000.00 1,200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)
QFN 高密度蝕刻
引線框架及先進(jìn)
8,555,599.96 1,069,450.02 7,486,149.94 與資產(chǎn)相關(guān)
封裝用鍵合絲研
發(fā)項(xiàng)目
可再生能源建筑
應(yīng)用城市示范項(xiàng) 2,042,333.24 149,750.04 1,892,583.20 與資產(chǎn)相關(guān)
目
極大規(guī)模集成電
路用封裝材料生
1,175,000.00 150,000.00 1,025,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)線升級(jí)改造項(xiàng)
目
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年產(chǎn) 20 億只新一
代半導(dǎo)體封裝用
1,046,000.04 104,599.98 941,400.06 與資產(chǎn)相關(guān)
框架生產(chǎn)線技改
項(xiàng)目
年產(chǎn) 350 億只高
密度集成電路引 450,000.00 75,000.00 375,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
線框架項(xiàng)目
2012 年寧波市重
點(diǎn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造 1,093,175.00 89,850.00 1,003,325.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目補(bǔ)助資金
2013 年寧波市重
點(diǎn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造 923,299.96 65,950.02 857,349.94 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目補(bǔ)助資金
年產(chǎn) 50 億只新一
代框架生產(chǎn)線技 1,944,250.00 115,500.00 1,828,750.00 與資產(chǎn)相關(guān)
改項(xiàng)目
年產(chǎn) 2800 噸高端
電極絲生產(chǎn)線技 175,500.00 9,750.00 165,750.00 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)改造項(xiàng)目
年產(chǎn) 10 億只引線
框架生產(chǎn)線工藝 2,070,000.00 115,000.02 1,954,999.98 與資產(chǎn)相關(guān)
升級(jí)技改項(xiàng)目
年產(chǎn) 40 億只引線
框架生產(chǎn)線智能 2,055,725.00 103,650.00 1,952,075.00 與資產(chǎn)相關(guān)
化技改項(xiàng)目
年產(chǎn) 100 億只新
型電子元器件用 751,736.67 41,380.00 710,356.67 與資產(chǎn)相關(guān)
引線框架
年產(chǎn) 70 億只高精
度集成電路引線
921,800.00 15,363.34 906,436.66 與資產(chǎn)相關(guān)
框架技改擴(kuò)能項(xiàng)
目
合計(jì) 40,008,919.99 921,800.00 3,130,643.36 37,800,076.63 --
其他說明：
根據(jù)江陰市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)、江陰市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于撥付2016年度江陰市工業(yè)和信息化專項(xiàng)資金（企業(yè)技術(shù)改造）
的通知》（澄經(jīng)信發(fā)〔2017〕18號(hào)）,公司于2017年5月收到年產(chǎn)70億只高精度集成電路引線框架技改擴(kuò)能項(xiàng)目專項(xiàng)資金92.18
萬元，列入遞延收益，該項(xiàng)目2017年已完工。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助部分自設(shè)備投入使用后按10年攤銷。
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32、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 206,200,000.00 206,200,000.00
其他說明：
33、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 238,497,833.29 238,497,833.29
其他資本公積 5,948,538.06 5,948,538.06
合計(jì) 244,446,371.35 244,446,371.35
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
34、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 39,877,370.52 39,877,370.52
任意盈余公積 2,741,555.74 2,741,555.74
合計(jì) 42,618,926.26 42,618,926.26
盈余公積說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
35、未分配利潤
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 203,093,912.37 160,270,044.29
調(diào)整后期初未分配利潤 203,093,912.37 160,270,044.29
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 33,354,766.67 17,579,143.36
應(yīng)付普通股股利 20,619,916.02
期末未分配利潤 215,828,763.02 177,849,187.65
調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
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3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤 0.00 元。
36、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 585,974,317.65 457,876,792.61 467,861,024.72 364,533,400.25
其他業(yè)務(wù) 1,794,448.66 139,373.26 95,362,924.21 94,483,678.48
合計(jì) 587,768,766.31 458,016,165.87 563,223,948.93 459,017,078.73
37、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,313,694.01 1,573,502.51
教育費(fèi)附加 552,909.64 674,358.20
房產(chǎn)稅 1,819,322.74
土地使用稅 693,766.08
印花稅 194,141.01
營業(yè)稅 22,250.00
地方教育附加 345,034.85 449,572.13
合計(jì) 4,918,868.33 2,719,682.84
其他說明：
根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào))以及《關(guān)于有關(guān)問題的解讀》，2017
年1-6月房產(chǎn)稅、土地使用稅和印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，
38、銷售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)雜費(fèi) 4,509,942.30 3,579,314.25
維修費(fèi) 27,240.72 28,250.68
物料消耗 1,465.56 2,133.37
差旅費(fèi) 262,894.08 273,958.04
報(bào)關(guān)費(fèi) 563,331.56 404,863.50
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工資及福利費(fèi) 438,710.74 396,174.04
其他 722,853.89 699,672.87
合計(jì) 6,526,438.85 5,384,366.75
其他說明：
39、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 12,212,159.71 12,404,331.25
辦公費(fèi) 504,193.27 469,881.95
差旅費(fèi) 639,317.98 668,045.84
交際費(fèi) 2,231,973.39 2,120,706.55
研發(fā)費(fèi)用 23,384,945.00 16,243,737.94
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用 1,010,844.60 858,339.16
職工福利費(fèi) 1,482,495.89 1,952,326.25
折舊費(fèi) 4,585,313.44 3,100,557.29
稅費(fèi)[注] 111,778.90 2,631,632.58
物料消耗 686,123.65 829,288.03
無形資產(chǎn)攤銷 1,079,862.44 1,021,696.56
工會(huì)經(jīng)費(fèi) 688,648.72 570,636.10
其他 6,442,645.99 5,593,447.16
合計(jì) 55,060,302.98 48,464,626.66
其他說明：
詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注稅金及附加之說明。
40、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 12,184,818.26 12,251,179.97
利息收入 -623,931.44 -422,060.63
匯兌損益 1,675,567.52 -684,770.58
黃金租賃費(fèi) 2,369,860.63 2,426,169.30
融資租賃費(fèi) 811,258.81
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其他手續(xù)費(fèi) 478,047.84 383,951.38
合計(jì) 16,895,621.62 13,954,469.44
其他說明：
41、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 2,071,332.07 -570,586.23
二、存貨跌價(jià)損失 1,341,056.34 4,339,985.97
合計(jì) 3,412,388.41 3,769,399.74
其他說明：
42、公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位： 元
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量的且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
218,250.00
益的金融資產(chǎn)
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)
218,250.00
值變動(dòng)收益
以公允價(jià)值計(jì)量的且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
201,290.00 1,639,700.00
益的金融負(fù)債
合計(jì) 201,290.00 1,857,950.00
其他說明：
43、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
24,387.13 -58,846.49
金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益
理財(cái)產(chǎn)品收益 155,170.33 64,610.96
合計(jì) 179,557.46 5,764.47
其他說明：
44、其他收益
單位： 元
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產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 4,474,794.28
45、營業(yè)外收入
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 310,924.21 559,553.26 310,924.21
其中：固定資產(chǎn)處置利得 310,924.21 559,553.26 310,924.21
政府補(bǔ)助 4,733,045.05
收到賠償 517.22 18,206.00 517.22
其他 24,552.91 18,906.41 24,552.91
合計(jì) 335,994.34 5,329,710.72 335,994.34
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因研究開發(fā)、
遞延收益分 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 3,740,233.33 與資產(chǎn)相關(guān)
攤轉(zhuǎn)入 改造等獲得
的補(bǔ)助
寧波市鄞州 因符合地方
2015 年下半 區(qū)潘火街道 政府招商引
年失土人員 財(cái)政審計(jì)科 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 50,200.00 與收益相關(guān)
社保補(bǔ)貼 非稅資金專 扶持政策而
戶 獲得的補(bǔ)助
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
15 年區(qū)第二 區(qū)潘火街道
技術(shù)更新及
批科技項(xiàng)目 財(cái)政審計(jì)科 補(bǔ)助 是 否 100,000.00 與收益相關(guān)
改造等獲得
補(bǔ)助 非稅資金專
的補(bǔ)助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
15 年區(qū)第一 區(qū)潘火街道
技術(shù)更新及
批科技項(xiàng)目 財(cái)政審計(jì)科 補(bǔ)助 是 否 500,000.00 與收益相關(guān)
改造等獲得
經(jīng)費(fèi) 非稅資金專
的補(bǔ)助
戶
寧波市鄞州 因研究開發(fā)、
15 年區(qū)第三
區(qū)潘火街道 補(bǔ)助 技術(shù)更新及 是 否 200,000.00 與收益相關(guān)
批科技項(xiàng)目
財(cái)政審計(jì)科 改造等獲得
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經(jīng)費(fèi) 非稅資金專 的補(bǔ)助
戶
寧波市鄞州
15 年鄞州區(qū) 因研究開發(fā)、
區(qū)潘火街道
6-9 月份授權(quán) 技術(shù)更新及
財(cái)政審計(jì)科 獎(jiǎng)勵(lì) 是 否 10,000.00 與收益相關(guān)
專利獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng) 改造等獲得
非稅資金專
費(fèi) 的補(bǔ)助
戶
寧波市鄞州
15 年鄞州區(qū) 因研究開發(fā)、
區(qū)潘火街道
10-12 月份授 技術(shù)更新及
財(cái)政審計(jì)科 獎(jiǎng)勵(lì) 是 否 20,000.00 與收益相關(guān)
權(quán)專利獎(jiǎng)勵(lì) 改造等獲得
非稅資金專
經(jīng)費(fèi) 的補(bǔ)助
戶
因符合地方
寧波市鄞州 政府招商引
水利建設(shè)專
地方稅務(wù)局 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 80,305.78 與收益相關(guān)
項(xiàng)資金返還
直屬分局 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
寧波市鄞州 政府招商引
其他零星補(bǔ)
地方稅務(wù)局 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 32,305.94 與收益相關(guān)
助
直屬分局 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
合計(jì) -- -- -- -- -- 4,733,045.05 --
其他說明：
46、營業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 54,202.58 10,412,417.58 54,202.58
其中：固定資產(chǎn)處置損失 54,202.58 10,412,417.58 54,202.58
地方水利建設(shè)基金 493,957.26
其他 449,008.98 100.00 449,008.98
合計(jì) 503,211.56 10,906,474.84 503,211.56
其他說明：
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47、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 6,744,747.50 4,350,227.94
遞延所得稅費(fèi)用 1,641,538.57 221,876.54
合計(jì) 8,386,286.07 4,572,104.48
（2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 47,627,404.77
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 7,144,110.72
子公司適用不同稅率的影響 1,305,003.57
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -295,540.83
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 207,853.49
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
24,859.12
損的影響
所得稅費(fèi)用 8,386,286.07
其他說明
48、其他綜合收益
詳見附注。
49、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 1,374,150.92 992,811.72
收回保證金 1,630,119.72 3,953,352.87
利息收入 623,931.44 422,060.63
其他 427,892.62 1,188,073.01
合計(jì) 4,056,094.70 6,556,298.23
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收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等付現(xiàn)費(fèi)用 17,067,103.40 17,144,940.53
支付保證金 6,754,134.35 2,722,343.47
手續(xù)費(fèi) 478,047.84 383,951.38
其他 2,934,449.03 3,640,898.99
合計(jì) 27,233,734.62 23,892,134.37
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財(cái)產(chǎn)品投資收回 24,010,000.00 5,000,000.00
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 921,800.00 3,322,600.00
合計(jì) 24,931,800.00 8,322,600.00
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財(cái)產(chǎn)品投資 16,010,000.00 5,000,000.00
其他 58,846.49
合計(jì) 16,010,000.00 5,058,846.49
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
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（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
售后回租租賃費(fèi) 10,619,450.00
合計(jì) 10,619,450.00
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
50、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 39,241,118.70 21,629,170.64
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,412,388.41 3,769,399.74
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
25,947,991.34 31,040,343.45
物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,600,634.94 1,391,005.14
長期待攤費(fèi)用攤銷 1,320,278.02 1,441,651.29
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
-13,596.45 9,852,864.32
的損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） -201,290.00 -1,857,950.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 9,899,668.14 10,286,337.83
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -179,557.46 -5,764.47
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 1,641,538.57 560,342.01
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 24,135.00
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -54,048,355.05 -12,125,828.57
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
-84,973,008.68 -16,342,870.23
列）
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
24,738,784.67 10,013,800.98
列）
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -31,613,404.85 59,676,637.13
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動(dòng)：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
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現(xiàn)金的期末余額 63,392,063.90 53,279,006.36
減：現(xiàn)金的期初余額 94,025,487.14 45,517,262.96
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -30,633,423.24 7,761,743.40
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 63,392,063.90 94,025,487.14
其中：庫存現(xiàn)金 499,293.97 26,509.24
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 62,892,769.93 93,998,977.90
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 63,392,063.90 94,025,487.14
其他說明：
期末貨幣資金中銀行承兌匯票保證金、貴金屬買賣保證金、信用證保證金和期貨交易保證金共計(jì)70,492,980.57元不屬
于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。
期初貨幣資金中銀行承兌匯票保證金、貴金屬買賣保證金、信用證保證金和期貨交易保證金共計(jì)63,714,471.54元不屬
于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。
51、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
說明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：
52、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 70,492,980.57 保證金
應(yīng)收票據(jù) 34,854,005.32 為銀行融資提供質(zhì)押擔(dān)保
固定資產(chǎn) 34,440,792.64 為銀行融資提供抵押擔(dān)保
無形資產(chǎn) 26,222,440.30 為銀行融資提供抵押擔(dān)保
合計(jì) 166,010,218.83 --
其他說明：
53、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
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項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 2,018,061.04 6.7744 13,671,152.71
港幣 627.70 0.8679 544.79
日元 1.00 0.0605 0.06
馬來西亞林吉特 481.50 1.5779 759.75
其中：美元 9,059,137.39 6.7744 61,370,220.36
應(yīng)付賬款
其中：美元 1,981,456.65 6.7744 13,423,179.94
日元 14,117,400.60 0.0605 853,890.98
其他說明：
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
寧波康強(qiáng)微電子
寧波 寧波 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
技術(shù)有限公司
寧波康強(qiáng)勝唐國
寧波 寧波 商貿(mào)業(yè) 100.00% 設(shè)立
際貿(mào)易有限公司
寧波立德千合貿(mào)
寧波 寧波 商貿(mào)業(yè) 100.00% 設(shè)立
易有限公司
北京康迪普瑞模 非同一控制下企
北京 北京 制造業(yè) 100.00%
具技術(shù)有限公司 業(yè)合并
寧波米斯克精密
機(jī)械工程技術(shù)有 寧波 寧波 制造業(yè) 65.00% 設(shè)立
限公司
江陰康強(qiáng)電子有
江陰 江陰 制造業(yè) 70.00% 設(shè)立
限公司
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說明：
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（2）重要的非全資子公司
單位： 元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
寧波米斯克精密機(jī)械工
35.00% 172,885.54 821,783.11
程技術(shù)有限公司
江陰康強(qiáng)電子有限公司 30.00% 5,713,466.50 63,150,351.03
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額 期初余額
子公司
流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
名稱
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
寧波米
斯克精
密機(jī)械 18,500,1 4,200,84 22,700,9 20,353,0 20,353,0 17,682,0 3,908,55 21,590,6 19,736,6 19,736,6
工程技 36.45 3.00 79.45 27.72 27.72 47.74 6.21 03.95 10.92 10.92
術(shù)有限
公司
江陰康
強(qiáng)電子 210,325, 198,037, 408,363, 195,870, 1,991,79 197,862, 188,607, 194,901, 383,508, 190,850, 1,201,73 192,052,
有限公 662.62 510.41 173.03 209.59 3.33 002.92 021.97 630.81 652.78 634.34 6.67 371.01
司
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 營業(yè)收入 凈利潤
額 金流量 額 金流量
寧波米斯克
精密機(jī)械工 10,071,059.7
493,958.70 1,057,516.60 4,353,165.75 -650,144.19 590,349.16
程技術(shù)有限
公司
江陰康強(qiáng)電 155,389,837. 19,044,888.3 117,536,570. 14,258,592.5 11,496,207.4
3,741,357.28
子有限公司 19 4 49 0
其他說明：
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（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位： 元
其他說明
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例 對(duì)合營企業(yè)或聯(lián)
合營企業(yè)或聯(lián)營
主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會(huì)
企業(yè)名稱 直接 間接
計(jì)處理方法
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
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（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
其他說明
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位： 元
累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 本期末累積未確認(rèn)的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
4、重要的共同經(jīng)營
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明：
共同經(jīng)營為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)：
其他說明
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明：
6、其他
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降至最低水平，使股
東和其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，
建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
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本公司在日?；顒?dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批
準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
2. 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司定期對(duì)采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶
進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的第三方進(jìn)行交易，所以無需擔(dān)保物。信用風(fēng)險(xiǎn)集中按照客戶進(jìn)行管理。截至2017
年6月30日，本公司具有特定信用風(fēng)險(xiǎn)集中，本公司應(yīng)收賬款的29.86%(2016年12月31日：28.22%)源于余額前五名客戶。本
公司對(duì)應(yīng)收賬款余額未持有任何擔(dān)保物或其他信用增級(jí)。
(1) 本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
項(xiàng) 目 期末數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合 計(jì)
1年以內(nèi) 1-2年 2年以上
應(yīng)收票據(jù) 132,099,086.96 132,099,086.96
小 計(jì) 132,099,086.96 132,099,086.96
(續(xù)上表)
項(xiàng) 目 期初數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合 計(jì)
1年以內(nèi) 1-2年 2年以上
應(yīng)收票據(jù) 100,307,489.68 100,307,489.68
小 計(jì) 100,307,489.68 100,307,489.68
(2) 單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款項(xiàng)說明。
(二) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源
于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)
期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融
資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運(yùn)資金需求和資
本開支。
金融負(fù)債按剩余到期日分類
項(xiàng) 目 期末數(shù)
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上
銀行借款 540,744,040.00 556,437,791.17 556,437,791.17
應(yīng)付票據(jù) 164,636,558.04 164,636,558.04 164,636,558.04
應(yīng)付賬款 109,181,377.30 109,181,377.30 109,181,377.30
應(yīng)付利息 1,158,242.68 1,158,242.68 1,158,242.68
其他應(yīng)付款 7,646,741.64 7,646,741.64 7,646,741.64
一年內(nèi)到期的非流動(dòng) 19,770,742.09 19,770,742.09 19,770,742.09
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負(fù)債
長期應(yīng)付款 5,118,900.21 5,118,900.21 5,118,900.21
小 計(jì) 848,256,601.96 863,950,353.13 858,831,452.92 5,118,900.21
(續(xù)上表)
項(xiàng) 目 期初數(shù)
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上
銀行借款 474,648,810.00 485,690,891.71 485,690,891.71
應(yīng)付票據(jù) 128,909,139.20 128,909,139.20 128,909,139.20
應(yīng)付賬款 111,331,739.20 111,331,739.20 111,331,739.20
應(yīng)付利息 3,076,235.69 3,076,235.69 3,076,235.69
其他應(yīng)付款 6,797,618.61 6,797,618.61 6,797,618.61
一年內(nèi)到期的非流動(dòng) 19,712,419.96 19,712,419.96 19,712,419.96
負(fù)債
長期應(yīng)付款 14,985,413.53 14,985,413.53 14,985,413.53
小 計(jì) 759,461,376.19 770,503,457.90 755,518,044.37 14,985,413.53
(三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)
和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
1. 利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的市場(chǎng)利率變動(dòng)
的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。
截至2017年6月30日，本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的銀行借款人民幣105,000,000.00元(2016年12月31日：人民幣0.00元)，在
其他變量不變的假設(shè)下，假定利率變動(dòng)50個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)，不會(huì)對(duì)本公司的利潤總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大的影響。
2. 外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)
主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。對(duì)于外幣資產(chǎn)和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會(huì)在必要時(shí)按市場(chǎng)匯率
買賣外幣，以確保將凈風(fēng)險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他之外幣貨幣性項(xiàng)目說明。
十、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位： 元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì)
第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
量
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
（五）交易性金融負(fù)債 70,200.00 70,200.00
衍生金融負(fù)債 70,200.00 70,200.00
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（六）指定為以公允價(jià)值
計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 14,360.00 14,360.00
益的金融負(fù)債
持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的
84,560.00 84,560.00
負(fù)債總額
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
-- -- -- --
量
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)系在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)
整的報(bào)價(jià)。
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析
6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況
9、其他
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
持股比例 表決權(quán)比例
寧波普利賽思電子
寧波 制造業(yè) 164 萬元 19.72% 19.72%
有限公司
本企業(yè)的母公司情況的說明
寧波普利賽思電子有限公司為本公司第一大股東。
本企業(yè)最終控制方是。
其他說明：
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2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
寧波司麥司電子科技有限公司 持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的參股股東
持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的參股股東控制的企
寧波嘉福塑膠電器有限公司
業(yè)
鄭康良 公司總經(jīng)理
其他說明
4、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
寧波司麥司電子科
采購輔材 3,153,703.85 9,500,000.00 否 2,163,929.26
技有限公司
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
寧波嘉福塑膠電器有限公司 銷售貨物 161,538.45
購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產(chǎn)類 托管收益/承包收 本期確認(rèn)的托管
受托/承包起始日 受托/承包終止日
稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產(chǎn)類 托管費(fèi)/出包費(fèi)定 本期確認(rèn)的托管
委托/出包起始日 委托/出包終止日
稱 稱 型 價(jià)依據(jù) 費(fèi)/出包費(fèi)
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明
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（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位： 元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位： 元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 2,041,346.30 1,866,841.61
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（8）其他關(guān)聯(lián)交易
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
寧波嘉福塑膠電器
應(yīng)收票據(jù) 100,000.00 110,000.00
有限公司
寧波嘉福塑膠電器
應(yīng)收賬款 220,700.00 11,035.00 131,700.00 6,585.00
有限公司
其他應(yīng)收款 鄭康良 10,000.00 2,000.00 210,000.00 11,000.00
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
寧波司麥司電子科技有限公
應(yīng)付賬款 1,254,258.69 994,967.30
司
6、關(guān)聯(lián)方承諾
7、其他
十二、股份支付
1、股份支付總體情況
□ 適用 √ 不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
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4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十三、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
本期公司向銀行申請(qǐng)開具信用證用以支付貨款，截至資產(chǎn)負(fù)債表日，已開具尚未到期的信用證情況如下：
信用證號(hào)碼 開具銀行 受益人 信用證金額 到期日
LC1900317000485 中國銀行 WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE) USD 287,769.87 2017年9月18日
PTE.,LTD.
LC1900317000015 中國銀行 TRAXYS FAR EAST LTD. USD 621,610.97 2017年8月28日
LC1900316003446 中國銀行 WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE) USD 276,618.64 2017年7月17日
PTE.,LTD.
LCZF332201700332 交通銀行 WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE) USD 591,617.08 2017年7月12日
PTE.,LTD.
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
單位： 元
對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影
項(xiàng)目 內(nèi)容 無法估計(jì)影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤分配情況
單位： 元
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
十五、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
（1）追溯重述法
單位： 元
受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 累積影響數(shù)
項(xiàng)目名稱
（2）未來適用法
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來適用法的原因
2、債務(wù)重組
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
（2）其他資產(chǎn)置換
4、年金計(jì)劃
5、終止經(jīng)營
單位： 元
歸屬于母公司所
項(xiàng)目 收入 費(fèi)用 利潤總額 所得稅費(fèi)用 凈利潤 有者的終止經(jīng)營
利潤
其他說明
6、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定報(bào)告分部。
本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按最終實(shí)現(xiàn)銷售地進(jìn)行劃分，資產(chǎn)和負(fù)債按經(jīng)
營實(shí)體所在地進(jìn)行劃分。
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位： 元
項(xiàng)目 境內(nèi) 境外 分部間抵銷 合計(jì)
主營業(yè)務(wù)收入 432,675,182.59 153,299,135.06 585,974,317.65
主營業(yè)務(wù)成本 330,798,951.97 127,077,840.64 457,876,792.61
資產(chǎn)總額 1,682,126,272.52 1,682,126,272.52
負(fù)債總額 909,060,077.75 909,060,077.75
（3）公司無報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因
（4）其他說明
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
8、其他
十六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
2,859,28 2,471,93 387,355.9 2,859,2 2,471,931
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 1.10% 86.45% 1.25% 86.45% 387,355.94
7.31 1.37 4 87.31 .37
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
256,908, 20,188,2 236,720,7 223,947 17,485,96 206,461,34
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 98.62% 7.86% 97.69% 7.81%
995.32 66.63 28.69 ,311.98 2.38 9.60
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
745,498. 705,757. 2,429,8 2,156,275
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.29% 94.67% 39,740.20 1.06% 88.74% 273,564.98
01 81 40.65 .67
的應(yīng)收賬款
260,513, 23,365,9 237,147,8 229,236 22,114,16 207,122,27
合計(jì) 100.00% 8.97% 100.00% 9.65%
780.64 55.81 24.83 ,439.94 9.42 0.52
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
浙江金凱微電子有限公 涉及訴訟，預(yù)計(jì) 80%無
1,014,272.11 811,417.69 80.00%
司 法收回
江蘇中新金盛電子科技 涉及訴訟，預(yù)計(jì) 90%無
1,845,015.20 1,660,513.68 90.00%
有限公司 法收回
合計(jì) 2,859,287.31 2,471,931.37 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 241,698,747.00 12,084,937.35 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 241,698,747.00 12,084,937.35 5.00%
1至2年 2,804,128.34 280,412.83 10.00%
2至3年 4,754,954.01 950,990.80 20.00%
3 年以上 7,651,165.97 6,871,925.65 89.82%
3至4年 1,249,041.47 624,520.74 50.00%
4至5年 309,439.18 154,719.59 50.00%
5 年以上 6,092,685.32 6,092,685.32 100.00%
合計(jì) 256,908,995.32 20,188,266.63 7.86%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,551,974.24 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 核銷金額
貨款 300,187.85
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位： 元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
浙江中宙光電股份有 已按相關(guān)制度審批
貨款 300,187.85 已無法收回 否
限公司 核銷
合計(jì) -- 300,187.85 -- -- --
應(yīng)收賬款核銷說明：
應(yīng)收浙江中宙光電股份有限公司款項(xiàng)系該公司已破產(chǎn)，已無法收回，本期予以核銷。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
上海凱虹科技電子有限公司 19,162,720.28 7.36 958,136.01
江陰芯長電子材料有限公司 18,585,313.99 7.13 1,053,840.70
佛山藍(lán)箭電子股份有限公司 16,236,963.17 6.23 811,848.16
上海凱虹電子有限公司 12,706,406.93 4.88 635,326.34
廣東風(fēng)華芯電科技股份有限公司 9,276,402.31 3.56 463,820.12
小 計(jì) 75,967,806.68 29.16 3,922,971.33
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
17,325,7 2,240,49 15,085,24 19,968, 2,713,718 17,255,025.
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 12.93% 100.00% 13.59%
34.96 3.10 1.86 743.48 .03
其他應(yīng)收款
17,325,7 2,240,49 15,085,24 19,968, 2,713,718 17,255,025.
合計(jì) 100.00% 12.93% 100.00% 13.59%
34.96 3.10 1.86 743.48 .03
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 8,477,031.23 423,851.55 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 8,477,031.23 423,851.55 5.00%
1至2年 5,406,571.95 540,657.20 10.00%
2至3年 2,032,271.80 406,454.36 20.00%
3 年以上 1,409,859.98 869,529.99 61.67%
3至4年 1,080,659.98 540,329.99 50.00%
5 年以上 329,200.00 329,200.00 100.00%
合計(jì) 17,325,734.96 2,240,493.10 12.93%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-473,224.93 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位： 元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金保證金 7,000,000.00 7,100,000.00
應(yīng)收暫付款 10,325,734.96 12,868,743.48
合計(jì) 17,325,734.96 19,968,743.48
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
寧波米斯克精密機(jī)械
往來款 9,827,935.13 4 年以內(nèi) 56.72% 1,547,067.87
工程技術(shù)有限公司
遠(yuǎn)東國際租賃有限公
融資租賃保證金 7,000,000.00 1 年以內(nèi) 40.40% 350,000.00
司
常熟市無線電廠 設(shè)備定金 200,000.00 5 年以上 1.15% 200,000.00
寧波康強(qiáng)微電子技術(shù)
水電費(fèi) 131,027.83 1 年以內(nèi) 0.76% 6,551.39
有限公司
中國兵器 205 研究所 設(shè)備定金 89,400.00 5 年以上 0.52% 89,400.00
合計(jì) -- 17,248,362.96 -- 99.55% 2,193,019.26
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位： 元
預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3、長期股權(quán)投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00
合計(jì) 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00
（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
北京康迪普瑞模
27,000,000.00 27,000,000.00
具技術(shù)有限公司
寧波康強(qiáng)微電子
60,000,000.00 60,000,000.00
技術(shù)有限公司
寧波米斯克精密
機(jī)械工程技術(shù)有 6,500,000.00 6,500,000.00
限公司
江陰康強(qiáng)電子有
96,600,000.00 96,600,000.00
限公司
寧波康強(qiáng)勝唐國
30,000,000.00 30,000,000.00
際貿(mào)易有限公司
合計(jì) 220,100,000.00 220,100,000.00
（2）對(duì)聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
投資單位 期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計(jì)提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動(dòng) 準(zhǔn)備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 391,556,464.50 329,981,274.31 312,948,414.74 263,724,894.39
其他業(yè)務(wù) 19,779,372.34 17,478,436.32 112,963,433.41 110,711,889.18
合計(jì) 411,335,836.84 347,459,710.63 425,911,848.15 374,436,783.57
其他說明：
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
6、其他
十七、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 256,721.63
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 4,474,794.28
受的政府補(bǔ)助除外）
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保
值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性
金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及 380,847.46
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和
可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -423,938.85
減：所得稅影響額 731,564.69
少數(shù)股東權(quán)益影響額 26,392.55
合計(jì) 3,930,467.28 --
對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 4.75% 0.16 0.16
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
4.19% 0.14 0.14
普通股股東的凈利潤
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注
明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
4、其他
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
2017年8月18日