廈門光莆電子股份有限公司
獨(dú)立董事年報(bào)工作制度
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步完善廈門光莆電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的治理機(jī)制，
加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)信息披露文件編制工作的基礎(chǔ)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在年報(bào)編制和披
露方面的監(jiān)督作用，根據(jù)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、深圳證券交易所以及《廈門光莆電子股份有限公司
章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）及《獨(dú)立董事工作制度》的相關(guān)規(guī)定，特制定本工作制度。
第二條 獨(dú)立董事在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)及《公
司章程》及《獨(dú)立董事工作制度》等相關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行獨(dú)立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)
的開(kāi)展工作，維護(hù)公司整體利益。
第二章 獨(dú)立董事年報(bào)工作管理制度
第三條 每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向獨(dú)立董事匯報(bào)公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
情況和投融資活動(dòng)等重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)向獨(dú)立董事匯報(bào)本年度的財(cái)務(wù)
狀況和經(jīng)營(yíng)成果情況。
第四條 公司管理層應(yīng)安排獨(dú)立董事對(duì)有關(guān)重大問(wèn)題進(jìn)行實(shí)地考察。
第五條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司擬聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，
以及為公司提供年報(bào)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師”）的從業(yè)資格進(jìn)行檢
查。
第六條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前向獨(dú)立董事書面提交本年度審
計(jì)工作安排及其他相關(guān)材料。
第七條 在年審會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，獨(dú)立董事應(yīng)和年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)小組的
人員構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法以及本年度的審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行溝通。
第八條 在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步意見(jiàn)審計(jì)后、召開(kāi)董事會(huì)審議年報(bào)前，公司應(yīng)當(dāng)至
少安排一次獨(dú)立董事與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的見(jiàn)面會(huì)，以便獨(dú)立董事溝通審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)履行會(huì)面監(jiān)督職責(zé)，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通。溝通包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)的同比變動(dòng)情況
及引起變動(dòng)的原因、非經(jīng)常性損益的構(gòu)成情況；
（二）公司的資產(chǎn)構(gòu)成及發(fā)生的重大變動(dòng)情況；
（三）公司各項(xiàng)費(fèi)用、所得稅等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生的重大變動(dòng)；
（四）公司主要控股公司及參股公司的經(jīng)營(yíng)和業(yè)績(jī)情況；
（五）公司資產(chǎn)的完整性、獨(dú)立性情況；
（六）募集資金使用、管理情況，是否與計(jì)劃的進(jìn)度和收益相符；
（七）重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況，是否達(dá)到預(yù)期進(jìn)度和收益；
（八）公司內(nèi)部控制的運(yùn)行情況；
（九）關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況；
（十）收購(gòu)、出售資產(chǎn)交易的實(shí)施情況；
（十一）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；
（十二）其他重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況。
第九條 在董事會(huì)審議年報(bào)前，獨(dú)立董事應(yīng)審查董事會(huì)召開(kāi)的程序、必備文件以及能夠
做出合理準(zhǔn)確判斷的資料信息的充分性。如發(fā)現(xiàn)與召開(kāi)董事會(huì)的相關(guān)規(guī)定不符或判斷的依據(jù)
不足的情形，獨(dú)立董事應(yīng)提出補(bǔ)充、整改和延期召開(kāi)董事會(huì)的意見(jiàn)。如獨(dú)立董事的意見(jiàn)未獲
采納，獨(dú)立董事可拒絕出席董事會(huì)，并要求公司披露其未出席董事會(huì)的情況及原因。公司應(yīng)
當(dāng)在董事會(huì)決議公告中披露獨(dú)立董事未出席董事會(huì)的情況及原因。
第十條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在年報(bào)中就年度內(nèi)公司對(duì)外擔(dān)保等重大事項(xiàng)出具專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)
立意見(jiàn)。
第十一條 獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)。獨(dú)立董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)
性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)，并予以披露。
第十二條 獨(dú)立董事對(duì)公司年報(bào)具體事項(xiàng)存在異議的，經(jīng)全體獨(dú)立董事的二分之一以上
同意，可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，由此發(fā)生的
相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。
第十三條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注本公司年審期間發(fā)生改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情形，一旦
發(fā)生改聘情形，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表意見(jiàn)并及時(shí)向當(dāng)?shù)刈C券監(jiān)管部門和深圳證券交易所匯報(bào)。
第十四條 獨(dú)立董事應(yīng)督促公司真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地在年報(bào)中披露所有應(yīng)披露的事項(xiàng)。
第十五條 公司指定董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及公司管理層的
溝通，積極為獨(dú)立董事履行上述職責(zé)創(chuàng)造必要條件。
第十六條 為了保證獨(dú)立董事有效行使職權(quán)，公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事提供必要的條件，公
司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)獨(dú)立董事獨(dú)立行使職權(quán)。
第十七條 在年度報(bào)告編制和審議期間，獨(dú)立董事負(fù)有保密義務(wù)。在年度報(bào)告披露前，
嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生，在年報(bào)披露前 30 日內(nèi)（如因特殊原因
推遲公告日期的，自原公告日前 30 日起）和年度業(yè)績(jī)快報(bào)披露前 10 日內(nèi)，不得買賣公司股
票。與上述年報(bào)工作相關(guān)的溝通、意見(jiàn)或建議均應(yīng)書面記錄并由當(dāng)事人簽字，公司存檔保管。
第三章 附 則
第十八條 本制度未盡事宜，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范
性文件、《公司章程》、《獨(dú)立董事工作制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后生效施行。
廈門光莆電子股份有限公司
2017 年 5 月