深圳市名家匯科技股份有限公司
關于 2016 年度內(nèi)部控制的自我評價報告
深圳市名家匯科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)
內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合深圳市名家匯科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和
評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價
報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制、評價其有效性并如實披露內(nèi)
部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組
織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容
不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及
連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，
提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標
提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某?br/>度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日不存在財務報告內(nèi)
部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面
保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非
財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論
的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
公司報告期內(nèi)納入內(nèi)部控制評價范圍的主要單位包括母公司及 5 家全資子公司。全資子公司分別
為：安徽省天恒環(huán)境藝術工程有限公司、六安名家匯光電科技有限公司、深圳市名家匯新能源投資發(fā)
展有限公司、云和名家匯光電科技有限公司、慶元名家匯光電科技有限公司。
以上納入評價范圍的單位其資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的 100 %，營業(yè)收入合計占公
司合并財務報表營業(yè)收入總額的 100 %。
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
（1）公司治理層面：治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化；
（2）公司業(yè)務流程層面：資金籌集與使用（包括自有資金和募集資金）、采購及付款、銷售及收
款、生產(chǎn)流程及成本控制、資產(chǎn)管理、對外投資、關聯(lián)交易、對外擔保、信息披露、合同管理、工程
項目。 重點關注的高風險領域主要包括：資金籌集與使用（包括募集資金和自有資金）、采購及付
款、銷售及收款、資產(chǎn)管理、對外投資、關聯(lián)交易、對外擔保、 信息披露等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在
重大遺漏。
（二) 公司的內(nèi)部控制制度體系
公司根據(jù)《公司法》、《深圳市名家匯科技股份有限公司章程》(以下簡稱《公司章程》)的有關規(guī)
定，建立了完善和規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和獨立的內(nèi)部管理控制制度，制定了《股東大會議事規(guī)則》、
《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等制度。股東大會、董事會、監(jiān)事會依法行使各自職權，
通過制度的制定和執(zhí)行，在完善法人治理結(jié)構(gòu)、提高公司自身素質(zhì)、規(guī)范公司日常運作等方面取得了
較大的進步。公司主要的內(nèi)部控制制度如下：
1、公司的股東大會議事規(guī)則。為規(guī)范公司行為，保證股東大會依法行使職權，根據(jù)《公司法》等
法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定，制定本規(guī)則。公司股東大會議事規(guī)則對股東大會的職
權、股東大會的召開方式、股東大會的召集、提案、通知與變更、會議的出席和登記、會議的召開、
表決和決議、關聯(lián)交易中的股東回避和表決、股東大會記錄、決議的實施等作了明確的規(guī)定，保證了
公司股東大會的規(guī)范運作。
2、公司的董事會議事規(guī)則。為了進一步規(guī)范本公司董事會的議事方式和決策程序，促使董事和董
事會有效地履行其職責，提高董事會規(guī)范運作和科學決策水平，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和其他
規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定，制訂本規(guī)則。公司董事會議事規(guī)則對董事及獨立董事任職資格、董
事會的構(gòu)成與職權、董事會專門委員會、董事會會議的召開、提案、決策程序、決議、會議記錄、決
議的執(zhí)行和反饋等作了明確的規(guī)定，保證了公司董事會的規(guī)范運作。
3、公司的監(jiān)事會議事規(guī)則。為保障公司監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督權，確保監(jiān)事會能夠高效規(guī)范運
作和科學決策，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《公司法》、《公司章程》制定本議事規(guī)則。公司監(jiān)事會議
事規(guī)則對監(jiān)事的任職資格、權利和義務、監(jiān)事會的構(gòu)成、職權、會議的召開方式、議事程序、決議、
會議記錄、監(jiān)事會決議的執(zhí)行和反饋等做了明確規(guī)定，保證了公司監(jiān)事會的規(guī)范運作。
4、公司的總經(jīng)理工作細則。為健全和規(guī)范公司總經(jīng)理的工作及經(jīng)理工作會議的議事和決策程序，
保證公司經(jīng)營、管理工作的順利進行，進一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和
公司章程的相關規(guī)定，制定本細則。公司總經(jīng)理工作細則共九章四十一條，對公司總經(jīng)理的職權、職
責和義務、其他高級管理人員的職權、職責和義務、聘任與解聘等作了明確的規(guī)定，保證公司總經(jīng)理
依法行使公司職權，保障股東權益、公司利益和職工的合法權益不受侵犯。
5、公司的財務內(nèi)部控制管理制度。為了建立符合本公司管理要求的財務制度體系，加強財務管理
和內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟責任，規(guī)范公司及所屬各單位的財務行為，維護股東、債權人、公司的合法權
益，根據(jù)財政部發(fā)布的企業(yè)會計準則規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制訂公司財務管理制度。其內(nèi)容規(guī)范了
本公司財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，建立健全了財務核算體系，真實完整地提供
公司的會計信息，保證了定期報告中財務數(shù)據(jù)的真實可靠。
6、公司的人力資源管理制度。根據(jù)《勞動法》等有關法律法規(guī)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，公司實行了
全員勞動合同制；通過公開招聘的辦法引進企業(yè)所需人才；在分配體制上，公司主要采用崗位技能工
資為主要形式的內(nèi)部分配制度。按照國家及地方規(guī)定，為職工個人建立了保障基金，交納了社會統(tǒng)籌
保險基金。
7、公司的內(nèi)部審計制度。為加強公司內(nèi)部審計工作管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)公司內(nèi)部審計
工作規(guī)范化、標準化，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等法律、法規(guī)
和公司章程的有關規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定了內(nèi)部審計制度，采取定期和不定期的方式依法
對會計賬目及相關資產(chǎn)進行核查，加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，促進廉政建設，以維護公司的合法權益。
8、公司的施工管理制度。為對工程施工過程中的進度、質(zhì)量、成本控制、安全、協(xié)作配合、文明
施工等進行全面的指揮、協(xié)調(diào)和控制，使工程現(xiàn)場管理規(guī)范化、高效化，公司制訂了《施工管理制
度》，確保工程順利開工及施工活動正常進行。
9、公司的技術管理制度。公司制訂《技術管理制度》，對圖紙會審、技術交底、工程洽商、技術
檔案管理做出規(guī)定，保證各工種作業(yè)員間相互協(xié)作、迅速且全面掌握圖紙的內(nèi)容和要求，發(fā)現(xiàn)并更正
圖紙中的差錯和遺漏，并對不便于施工的設計內(nèi)容進行洽商和更正，確保工程完美收官。
10、公司的安全生產(chǎn)管理制度。為加強公司的安全管理工作，制訂了《安全生產(chǎn)管理制度》、
《安全生產(chǎn)教育與培訓制度》、《施工安全檢查制度》、《安全事故應急救援制度》等一套完整的制
度，將安全生產(chǎn)作為公司的頭等大事，實施安全技術措施，確保安全生產(chǎn)。
11、公司的行政管理制度。公司制訂了行政管理制度規(guī)范日常的各項行政工作，如：會議管理制
度、企業(yè)計算機管理制度、印章使用和保管管理制度等具體規(guī)定，有效保證公司日常工作的正常有序
開展。
（三)控制環(huán)境
1、公司法人治理結(jié)構(gòu)建設
本公司已根據(jù)《公司法》以及中國證券監(jiān)督管理委員會有關文件規(guī)定的要求，建立了股東大會、
董事會、監(jiān)事會和以及在董事會領導下的經(jīng)理層，并按照中國證監(jiān)會 2001 年 8 月 16 日頒布的證監(jiān)發(fā)
[2001]102 號文《關于在上市公司中建立獨立董事的指導意見》的精神建立了獨立董事制度并聘任了三
位獨立董事，形成了公司法人治理機構(gòu)的基本框架，并明確了股東大會和股東、董事會和董事、監(jiān)事
會和監(jiān)事、經(jīng)理層和高級管理人員在內(nèi)的內(nèi)部控制中的職責；
本公司制訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)
則》、《總經(jīng)理工作細則》、《董事會秘書工作細則》等，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理
層的職權范圍、議事規(guī)則和決策機制；
本公司監(jiān)事會對股東大會負責并報告工作，對公司財務以及公司董事、經(jīng)理、財務總監(jiān)和董事會
秘書等高級管理人員履行職責的合法性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權益。本公司監(jiān)事會為切實
履行監(jiān)督職能，列席了每一次董事會會議，并對屬于監(jiān)事會職責范圍的事項作深入的討論、發(fā)表意
見，并作出決議。監(jiān)事會能發(fā)揮監(jiān)督效能，確保公司的財務活動符合法律法規(guī)的要求，督促公司董
事、高級管理人員切實履行誠信、勤勉的義務。
2、組織機構(gòu)
公司已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管部門的要求，設立了符合公司業(yè)務規(guī)模和經(jīng)營管理需
要的組織結(jié)構(gòu)；遵循相互監(jiān)督、相互制約、協(xié)調(diào)運作的原則設置部門和崗位。
3、本公司與控制人在業(yè)務、資產(chǎn)、人員、機構(gòu)和財務方面的分開情況：
（1）公司業(yè)務與資產(chǎn)獨立情況
本公司與實際控制人之間產(chǎn)權關系明確；本公司擁有獨立于實際控制人的房產(chǎn)、商標、專利等資
產(chǎn)；本公司擁有獨立的采購、工程施工和分公司管理系統(tǒng)。主要材料的采購、工程施工及驗收等自主
進行。
截至報告期末，公司不存在資金、資產(chǎn)及其他資源被控制人占用的情況。本公司擁有獨立于控股
股東的采購、工程施工和銷售系統(tǒng)，擁有完整的設計及裝修所需的經(jīng)營性資產(chǎn)。
（2）機構(gòu)和人員獨立情況
本公司機構(gòu)獨立于實際控制人。本公司法人治理結(jié)構(gòu)健全，責、權、利關系明晰。公司擁有獨立
的生產(chǎn)經(jīng)營和辦公場所，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)混合經(jīng)營、合署辦公的
情形，不存在股東單位和其他關聯(lián)單位或個人干預公司機構(gòu)設置的情況。股東單位各職能部門與本公
司各職能部門之間不存在任何上下級關系，不存在股東單位直接干預公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況。
本公司人員獨立于實際控制人。本公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書等高級管理
人員專職在本公司工作并在公司領取薪酬，未在控制人處兼任董事、監(jiān)事之外的職務。董事、監(jiān)事和
經(jīng)理候選人的提名嚴格按照公司章程進行，不存在大股東超越公司董事會和股東大會職權做出的人事
任免決定的情況。
（3）財務獨立情況
本公司設有獨立的財務部門，配備專職人員，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立
進行財務決策，實施嚴格的內(nèi)部審計制度。公司在銀行獨立開設賬戶，未與股東單位或其他任何單位
或個人共用銀行賬號。公司獨立辦理納稅登記，依法獨立納稅。公司不存在貨幣資金或其他資產(chǎn)被股
東單位或其他關聯(lián)方占用的情況。
4、人力資源
本公司董事會設立的專門工作機構(gòu)董事會薪酬與考核委員會主要負責制定、審核公司董事及高級
管理人員的薪酬方案和考核標準。委員會直接對公司董事會負責。本公司已建立企業(yè)組織與人力資源
管理制度，對公司各職能部門的職責、員工聘用、試用、任免、調(diào)崗、解職、交接、獎懲等事項進行
明確規(guī)定，確保相關人員能夠勝任；制定并實施人才培養(yǎng)方案，以確保經(jīng)理層和全體員工能夠有效履
行職責；公司現(xiàn)有人力資源政策基本能夠保證人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。
（四)控制活動
1、銷售與收款
本公司對涉及銷售與收款的各個環(huán)節(jié)如參與投標、客戶洽談、客戶回訪、施工現(xiàn)場管理、預付款
管理、工程合同的簽訂、工程合同的管理、施工進度的跟進、施工過程中收款、工程驗收、售后服務
等作出了明確規(guī)定；本公司所建立的針對銷售與收款方面的管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開
拓市場，并以合理的價格和費用為客戶提供服務，有利于公司有效地組織各地區(qū)的工程施工等活動，
并在提高工程施工效率的同時確保應收賬款記錄的正確、完整以及安全性。本報告期內(nèi)，銷售與收款
所涉及的部門及人員均能嚴格按照相關管理制度的規(guī)定進行業(yè)務操作，各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地
執(zhí)行。
2、采購
本公司制定了《采購管理制度》，明確了采購部部門職能、采購流程管理、供應商評價辦法、應
付賬款管理等管理制度，明確了采購部及采購人員的各項職能，規(guī)定了物料采購的具體流程，并對物
料采購價格進行多方面的監(jiān)督，結(jié)合公司采購管理規(guī)范，對供應商進行評價和選擇。
實行采購計劃的制定、采購過程的實現(xiàn)、物料質(zhì)量的檢驗三權分離。根據(jù)公司施工情況制訂采購
的具體計劃，按公平、公開、公正的原則實行競爭性采購，確保取得最高性價比，并簽定購銷合同；
物料進倉后，項目部及時對物料質(zhì)量進行檢驗，合格的材料可以投入使用，財務嚴格按合同規(guī)定付
款，不合格的物料一律退貨，保證了物料符合使用要求。
本公司所建立并嚴格執(zhí)行的一系列制度確保了公司物料采購的有序進行，使所采購物料的質(zhì)量、
規(guī)格符合需求，保證了營運的正常運行。嚴格對供應商的評價，保證了所選擇的供應商信譽良好，供
貨質(zhì)量與數(shù)量符合要求，售后服務跟蹤到位，減少了供應商欺詐和其他不良行為的發(fā)生。本報告期
內(nèi)，采購與付款所涉及的部門及人員均能按照以上制度規(guī)定進行業(yè)務處理，控制措施能被有效地執(zhí)
行。
3、設計管理
公司制定了《設計管理制度》和《設計項目報價管理制度》，規(guī)范了常規(guī)項目的設計工作流程及
變更流程，針對設計師、施工圖助理設計師、效果圖助理設計師相關崗位制訂了嚴格的工作規(guī)范及圖
紙繪制標準，同時，為保證公司設計項目合理報價，提高公司設計項目的中標率而實現(xiàn)公司利潤的最
大化，制定了報價工作流程，保證了公司設計工作的市場競爭力。本報告期內(nèi)，公司設計及其他相關
人員均能按照以上制度進行業(yè)務處理，控制措施能被有效地執(zhí)行。
4、施工管理
本公司制定了《施工管理制度》，并根據(jù)施工管理制度，制訂了各崗位的工藝流程說明書、崗位
職責書、施工各環(huán)節(jié)的工程質(zhì)量標準等，所有和施工相關的項目經(jīng)理、各分公司工程主管及監(jiān)理均按
照上述制度對工程進行施工、驗收及考核，以確保工程質(zhì)量。本報告期內(nèi)，工程相關人員均能按照以
上制度進行工程質(zhì)量的把關，控制措施能被有效地執(zhí)行。
5、籌資與投資
本公司制定的《對外投資管理制度》、《對外擔保管理制度》、《融資管理制度》，對籌資與投
資循環(huán)所涉及的主要業(yè)務活動如審批權限、組織管理機構(gòu)、投資的決策程序、投資的轉(zhuǎn)讓與收回、對
外投資的人事管理、對外投資的財務管理及審計等進行了明確規(guī)定；針對籌資業(yè)務所設置的具體流程
控制保證公司所有的籌資活動均經(jīng)過恰當?shù)氖跈嗪蛯徟?，確保了正常的資金周轉(zhuǎn)、降低資金成本、減
少籌資風險；針對投資業(yè)務所設置的流程控制確保公司能夠建立行之有效的投資決策與運行機制，提
高資金運作效率，保障本公司對外投資的保值、增值。本報告期內(nèi)，各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地執(zhí)
行。
6、關聯(lián)交易
本公司建立了《關聯(lián)交易管理制度》，在關聯(lián)方關系、關聯(lián)交易的內(nèi)容、關聯(lián)交易的審議程序和
披露等進行了明確規(guī)定，確保了關聯(lián)交易在“公平、公正、公開、等價有償及不偏離市場獨立第三方
的價格或收費標準”的條件下進行，保證公司與各關聯(lián)人所發(fā)生的關聯(lián)交易的合法性、公允性、合理
性；關聯(lián)方的識別程序、關聯(lián)交易發(fā)生前的審查決策程序以及關聯(lián)股東、關聯(lián)董事、關聯(lián)監(jiān)事的回避
表決制度等控制措施在本報告期內(nèi)均得到有效地執(zhí)行，適時聘請獨立財務顧問或?qū)I(yè)評估機構(gòu)發(fā)表意
見和報告。
（五)信息溝通與反饋
本公司建立的各項管理制度如：《信息收集管理規(guī)定》、《業(yè)務拓展管理規(guī)定》、《工程投標管
理規(guī)定》、《合同管理規(guī)定》、《預結(jié)算管理規(guī)定》、《施工管理制度》等的內(nèi)容已涵蓋了內(nèi)外部信
息溝通、處理及反饋的程序，對具體不同信息的溝通與反饋按管理層級及職責，采用電話會議、公司
局域網(wǎng)、郵箱或書面方式進行溝通與反饋，在各項制度里面規(guī)定了專門部門負責公司信息、文書的搜
集及處理，保證了信息及文書得到系統(tǒng)和統(tǒng)一的管理，同時保證業(yè)務信息和重要的風險信息的安全和
保密。已頒布的制度流程基本上能夠保證本公司及時、真實和完整的傳達內(nèi)外部信息給管理層以及與
外界保持聯(lián)系。本報告期內(nèi)，各部門獨立處理內(nèi)外部信息，并由專門部門統(tǒng)一管理并保存書面資料，
各項控制措施能夠得到有效地執(zhí)行。
（六)監(jiān)督
本公司建立了內(nèi)部審計與監(jiān)察制度，明確了內(nèi)部審計部門應依照國家法律、法規(guī)和政策以及本公
司的規(guī)章制度，遵循客觀性、政策性和預防為主的原則，對本公司及控股、參股公司的經(jīng)營活動和內(nèi)
部控制進行獨立的審計與監(jiān)督等職責，設立了在董事會的直接領導下的審計委員會，主要負責公司
內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。
（七) 對控股子公司的管理
公司下屬 5 家子公司，均擁有 100％的股權，分別為安徽省天恒環(huán)境藝術工程有限公司、六安名家
匯光電科技有限公司、深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司、云和名家匯光電科技有限公司、慶元
名家匯光電科技有限公司。安徽省天恒環(huán)境藝術工程有限公司的主要業(yè)務為燈光景觀工程設計、規(guī)劃
及施工。六安名家匯光電科技有限公司的主要業(yè)務為電子電器、照明燈具的生產(chǎn)、制造、開發(fā)、安裝
及銷售、合同能源管理。深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司的主要業(yè)務為合同能源管理。云和名
家匯光電科技有限公司及慶元名家匯光電科技有限公司的主要業(yè)務為亮化工程施工業(yè)務。公司通過股
東大會及委派董事、監(jiān)事、高級管理人員對控股子公司實行控制管理，將財務、重大投資、人事及信
息披露等方面工作納入統(tǒng)一的管理體系并制定統(tǒng)一的管理制度。公司定期取得各控股子公司的月度、
季度、半年度及年度財務報告。公司各職能部門對應子公司的相關業(yè)務和管理進行指導、服務和監(jiān)
督。
綜上所述，本公司根據(jù)自身的經(jīng)營特點逐步完善上述內(nèi)部控制制度，并且嚴格遵守執(zhí)行。本公司
認為，本報告期內(nèi)，內(nèi)部控制制度是健全、合理并有效執(zhí)行的，在所有重大方面，不存在由于內(nèi)部控
制制度失控而使本公司財產(chǎn)受到重大損失、或?qū)ω攧請蟊懋a(chǎn)生重大影響并令其失真的情況。
四、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，按照公司董事會及其下設審計委員會的要求，將內(nèi)部環(huán)境、目
標設定、事項識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通、檢查監(jiān)督等內(nèi)控要素作為重點，
以公司的各項內(nèi)控目標為引領，遵循內(nèi)部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原則組織開展
內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司
規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研
究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
評價等級 定量標準
重大缺陷 考慮補償性控制措施和實際偏差率后，缺陷≥營業(yè)收入 1%
重要缺陷 考慮補償性控制措施和實際偏差率后，營業(yè)收入 1 %>缺陷≥營業(yè)收入 0.25%
一般缺陷 考慮補償性控制措施和實際偏差率后，缺陷