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廈門光莆電子股份有限公司
以自籌資金預先投入募集資金
投資項目的鑒證報告
大華核字[2017]002556 號
大 華 會 計 師 事 務 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
廈門光莆電子股份有限公司
以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑒證報告
（截止 2017 年 3 月 31 日）
目 錄 頁 次
一、 以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑒 1-2
證報告
二、 廈門光莆電子股份有限公司以自籌資金預先 1-2
投入募集資金投資項目的專項說明
以 自 籌 資 金 預 先 投 入 募 集 資 金 投 資 項 目
的 鑒 證 報 告
大華核字[2017]002556 號
廈門光莆電子股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的廈門光莆電子股份有限公司（以下簡稱光莆股
份）編制的截止2017年3月31日的《以自籌資金預先投入募集資金投資
項目的專項說明》（以下簡稱“專項說明”）。
一、董事會的責任
按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的有關(guān)規(guī)定
編制專項說明是光莆股份董事會的責任。這種責任包括提供真實、合法、
完整的鑒證材料，設(shè)計、實施和維護與專項說明編制相關(guān)的內(nèi)部控制，
保證專項說明的內(nèi)容真實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述
或重大遺漏。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對專項說明發(fā)表鑒證意見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號—歷史財務信
息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。該準則要求我
們計劃和實施鑒證工作，以對專項說明是否不存在重大錯報獲取合理保
證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、詢問、檢查、重新計算以及
我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供
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大華核字[2017]002556 號以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑒證報告
了合理的基礎(chǔ)。
三、鑒證結(jié)論
我們認為，光莆股份編制的《以自籌資金預先投入募集資金投資項
目的專項說明》符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》
的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允反映了光莆股份截止 2017 年 3 月 31
日以自籌資金預先投入募集資金投資項目的情況。
四、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供光莆股份用于以募集資金置換預先已投入募集資
金投資項目的自籌資金之目的，不得用作任何其他目的。因使用不當造
成的后果，與執(zhí)行本鑒證業(yè)務的注冊會計師及會計師事務所無關(guān)。
附件：廈門光莆電子股份有限公司以自籌資金預先投入募集資金投
資項目的專項說明
大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：
中國北京 中國注冊會計師：
二〇一七年五月二十四日
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廈門光莆電子股份有限公司
截止 2017 年 3 月 31 日
以自募資金預先投入募集資金投資項目的專項說明
廈門光莆電子股份有限公司
以自籌資金預先投入募集資金投資項目的專項說明
深圳證券交易所：
現(xiàn)根據(jù)貴所印發(fā)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定，將廈門光莆
電子股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）以自籌資金預先投入募集資金投資項目的
具體情況專項說明如下：
一、募集資金基本情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準廈門光莆電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票的
批復》（證監(jiān)許可[2017]348 號核準，并經(jīng)深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商中信建
投證券股份有限公司采用網(wǎng)下向符合條件的投資者詢價配售（以下簡稱\"網(wǎng)下發(fā)行\(zhòng)"）和網(wǎng)上
向持有深圳市場非限售 A 股股份市值的社會公眾投資者定價發(fā)行（以下簡稱\"網(wǎng)上發(fā)行\(zhòng)"）相
結(jié)合的方式發(fā)行人民幣普通股（A 股）2,895 萬股。發(fā)行價格為每股 7.39 元。截至 2017 年 3
月 24 日止，公司實際已向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）2,895 萬股，募集資金
總額 213,940,500.00 元?？鄢c發(fā)行相關(guān)費用 36,869,400.00 元后的募集資金凈額為人民幣
177,071,100.00 元，已由中信建投證券股份有限公司于 2017 年 3 月 30 日存入公司開立在中
國建設(shè)銀行股份有限公司廈門高科技支行賬號為 35150198210100001245 的人民幣賬戶。上
述資金到位情況業(yè)經(jīng)大華會計師事務所（特殊普通合伙）驗證，并由其出具“大華驗字
[2017]000209 號”驗資報告。公司對募集資金采取了專戶存儲制度。
二、招股說明書承諾募集資金投資項目的情況
公司《首次公開發(fā)行股票招股說明書》披露的首次公開發(fā)行股票募集資金投資項目及募
集資金使用計劃如下：
金額單位：人民幣萬元
項目投資總 承諾募集資金 項目備案
序號 項目名稱 環(huán)保批文
額 投資額 文件
LED 照明產(chǎn)品擴產(chǎn) 廈高管【2015】 廈環(huán)翔審【2015】
1 13,224.27 11,436.47
項目 43 號 49 號
廈高管【2015】 廈環(huán)翔審【2015】
2 研發(fā)中心建設(shè)項目 3,791.70 3,270.64
49 號 49 號
3 補充流動資金 3,000.00 3,000.00 不適用 不適用
合 計 20,015.97 17,707.11
若本次股票發(fā)行實際募集資金不能滿足項目的資金需求，資金缺口由公司通過自籌資金
予以解決；公司將根據(jù)項目進展的實際需要以自籌資金先期部分投入，待公開發(fā)行股票募集
資金到位之后，以募集資金置換預先已投入應歸屬于募集資金投向的自籌資金部分。
專項說明 第 1 頁
廈門光莆電子股份有限公司
截止 2017 年 3 月 31 日
以自募資金預先投入募集資金投資項目的專項說明
三、自籌資金預先投入募集資金項目情況
本公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項目于 2015 年 3 月經(jīng)廈門火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)
區(qū)管理委員會備案批準立項，并經(jīng)公司 2014 年度股東大會決議通過利用募集資金投資。第
一次調(diào)整議案經(jīng)由公司 2017 年第一次臨時股東大會審議通過，由董事會負責實施。第二次
調(diào)整議案經(jīng)由公司 2017 年第二屆董事會第十二次會議決議通過。募集資金投資項目在募集
資金到位之前已由本公司利用自籌資金先行投入。
截至 2017 年 3 月 31 日止，自籌資金實際投資額 8,623.76 萬元。具體情況如下：
金額單位：人民幣萬元
序 已預先 其中：
募投項目名稱
號 投入資金 建設(shè)工程 設(shè)備投資 辦公設(shè)備 耗材
LED 照明產(chǎn)品擴產(chǎn)
1 6,924.72 5,266.37 1,565.95 92.40 --
項目
2 研發(fā)中心建設(shè)項目 1,699.04 1,519.34 54.83 71.18 53.69
合 計 8,623.76 6,785.71 1,620.78 163.58 53.69
廈門光莆電子股份有限公司
（蓋章）
二〇一七年五月二十四日
專項說明 第 2 頁