董事會審計委員會工作細則
第一章 總則
第一條 為強化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對
經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市
公司治理準則》、《廈門光莆電子股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）
及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會審計委員會，并制定本工作細則。
第二條 董事會審計委員會是董事會按照《公司章程》規(guī)定的專門工作機構(gòu)，
主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。
第二章 人員組成
第三條 審計委員會成員由 3 名董事組成，其中 2 名為獨立董事，委員中至
少有一名獨立董事為專業(yè)會計人士。
第四條 審計委員會委員由董事長、1/2 以上獨立董事或者全體董事的 1/3 提
名，并由董事會選舉產(chǎn)生。
第五條 審計委員會設(shè)主任委員（召集人）1 名，由獨立董事委員擔任，負
責主持委員會工作；主任委員由董事長或董事會辦公室提名，并由董事會選舉產(chǎn)
生。
第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期
間如有委員不再擔任公司董事職務(wù)或應(yīng)當具有獨立董事身份的委員不再具備《公
司章程》所規(guī)定的獨立性，自動失去委員資格，并由委員會根據(jù)本工作細則第三
至第五條規(guī)定補足委員人數(shù)。
第七條 審計委員會下設(shè)審計工作組為日常辦事機構(gòu)，負責日常工作聯(lián)絡(luò)和
會議組織等工作。
第三章 職責權(quán)限
第八條 審計委員會的主要職責權(quán)限：
（一）提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；
（二）指導與監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度的建立及實施；
（三）負責內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；
（四）審議內(nèi)部審計部門提交的工作計劃和報告等；
（五）審核公司的財務(wù)信息及其披露；
（六）向董事會報告包括內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題等；
（七）審查公司內(nèi)控制度，履行對各部門內(nèi)部審計制度的評估和執(zhí)行情況的
檢查，負責檢查公司的財務(wù)政策、財務(wù)狀況、財務(wù)報告程序，對重大關(guān)聯(lián)交易、
重大投資進行審計；
（八）公司董事會授予的其他事宜。
第九條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。審
計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。
第四章 決策程序
第十條 審計工作組負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有
關(guān)方面的書面資料：
（一）公司相關(guān)財務(wù)報告；
（二）內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；
（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；
（四）公司對外披露信息情況；
（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；
（六）其他相關(guān)事宜。
第十一條 審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關(guān)
書面決議材料呈報董事會討論：
（一）外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；
（二）公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實；
（三）公司的對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交
易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；
（四）公司內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負責人的工作評價；
（五）其他相關(guān)事宜。
第五章 議事規(guī)則
第十二條 審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開 4 次，
每季度召開 1 次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前 7 天須通知
全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨
立董事）主持。
第十三條 審計委員會會議應(yīng)由 2/3 以上的委員出席方可舉行；每一名委員
有一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
第十四條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以
采取通訊表決的方式召開。
第十五條 審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董
事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。
第十六條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，
費用由公司支付。
第十七條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵
循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本工作細則的規(guī)定。
第十八條 審計委員會會議應(yīng)當有記錄，出席會議的委員和會議記錄人應(yīng)當
在會議記錄上簽名。出席會議的委員有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出
說明性記載。審計委員會會議記錄作為公司檔案由公司董事會秘書保存。在公司
存續(xù)期間，保存期不得少于十年。
審計委員會會議記錄應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）會議召開的日期、地點和召集人姓名；
（二）出席會議人員的姓名，受他人委托出席會議的應(yīng)特別注明；
（三）會議議程；
（四）委員發(fā)言要點；
（五）每一決議事項或議案的表決方式和載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù)的表
決結(jié)果；
（六）其他應(yīng)當在會議記錄中說明和記載的事項。
第十九條 審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董
事會。
第二十條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有
關(guān)信息。
第六章 附則
第二十一條 本工作細則所用詞語，除非文義另有要求，其釋義與《公司章
程》所用詞語釋義相同。
第二十二條 本工作細則未盡事宜，依照國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)的有
關(guān)規(guī)定、《公司章程》執(zhí)行。本工作細則與有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定、
《公司章程》的規(guī)定不一致時，按照法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定、《公司章
程》執(zhí)行。
第二十三條 本工作細則經(jīng)公司董事會審議通過之日起生效。
第二十四條 本工作細則由公司董事會負責解釋。
廈門光莆電子股份有限公司
2017 年 5 月