中信建投證券股份有限公司
關(guān)于廈門光莆電子股份有限公司
開展外匯衍生品交易業(yè)務的核查意見
中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“中信建投證券”或“本保薦機構(gòu)”）
作為廈門光莆電子股份有限公司（以下簡稱“光莆股份”或“公司”）首次公開
發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范
運作指引》等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)審慎核查，就光莆股份本次繼續(xù)開展外匯衍生品交易
業(yè)務事項發(fā)表核查意見如下：
一、開展外匯衍生品交易業(yè)務的目的
公司的照明燈具產(chǎn)品以出口外銷為主，且主要以外幣結(jié)算，所涉及的人民幣
匯率政策變化和國際外匯市場的波動將對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定影響，公司從鎖
定利潤出發(fā)，為防范外匯匯率波動風險，增強公司財務穩(wěn)健性，有必要根據(jù)具體
情況適度開展外匯衍生品交易業(yè)務。
二、外匯衍生品交易業(yè)務基本情況
1、外匯衍生品交易品種
公司及子公司開展的外匯衍生品交易主要包括外匯遠期、外匯掉期、外匯期
權(quán)、結(jié)構(gòu)性遠期、利率掉期、貨幣互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應基礎資產(chǎn)
包括匯率、利率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合，該外匯衍生品交易品種與公司業(yè)務在
品種、規(guī)模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司謹慎、穩(wěn)健的風險管理原
則。
2、額度和期限
公司及子公司擬繼續(xù)開展的外匯衍生品交易業(yè)務任意時點余額不超過 5,000
萬美元，本額度在 2019 年度內(nèi)可循環(huán)使用。公司及控股子公司根據(jù)外匯市場走
勢、進出口業(yè)務規(guī)模及收付匯時間，與境內(nèi)外金融機構(gòu)分批簽訂外匯衍生品交易
合同。
 3、預計占用資金
公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務，除與銀行簽訂的協(xié)議占用授信額度
或繳納一定比例的保證金外，不需要投入其他資金，繳納保證金將使用公司的自
有資金，繳納的保證金比例根據(jù)與銀行簽訂的協(xié)議內(nèi)容確定。
三、開展外匯衍生品交易的風險分析
公司開展外匯衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風險原則，不做投機性、套利
性的交易操作，但外匯衍生品交易仍存在一定的風險：
1、匯率市場風險：在匯率波動較大的情況下，開展的外匯衍生品交易業(yè)務
可能會帶來較大公允價值波動；若市場價格優(yōu)于操作時的鎖定價格，將造成匯兌
風險；
2、信用風險：公司及子公司進行的外匯衍生品交易對手均為信用良好且與
公司已建立長期業(yè)務往來的金融機構(gòu)，基本不存在履約風險；
3、流動性風險：公司及子公司目前開展的外匯衍生品交易業(yè)務均為以公司
進出口收付業(yè)務為基礎，未實質(zhì)占用可用資金，流動性風險較??；
4、客戶違約風險：客戶應收賬款發(fā)生逾期，貨款無法在預測的回收期內(nèi)收
回，會造成延期交割導致公司損失。
5、內(nèi)部操作風險：外匯衍生品交易業(yè)務專業(yè)性較強，在開展交易時，如操
作人員未按規(guī)定程序進行外匯衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，將帶
來操作風險。
四、擬采取的風險管理措施
1、公司開展的外匯衍生品交易以鎖定利潤、規(guī)避和防范匯率、利率風險為
目的，禁止任何風險投機行為。
2、審慎審查與銀行簽訂的合約條款，嚴格執(zhí)行風險管理制度，以防范法律
風險。
3、公司將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開市場價格或公允價值變動，及時評估外
匯衍生品交易的風險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，發(fā)現(xiàn)異常情況及
時上報，提示風險并執(zhí)行應急措施。
4、公司已制定《金融衍生品交易業(yè)務管理制度》，規(guī)定公司不進行以投機為
目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易業(yè)務均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，以
真實的貿(mào)易背景為依托，以規(guī)避和防范匯率或利率風險為目的。制度就公司業(yè)務
操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部審核流程、信息保密及隔離措施、內(nèi)部風險控制程序
及信息披露等做出了明確規(guī)定，能夠有效規(guī)范金融衍生品交易行為，控制金融衍
生品交易風險。
5、為防止遠期結(jié)匯延期交割，公司高度重視應收賬款的管理，制定安全管
理措施，避免出現(xiàn)應收賬款逾期現(xiàn)象。
五、開展外匯衍生品交易的會計核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準
則第 24 號——套期保值》、《企業(yè)會計準則第 37 號——金融工具列報》相關(guān)規(guī)定
及其指南，對外匯衍生品交易業(yè)務進行相應核算和披露。
六、董事會、監(jiān)事會審議情況及獨立董事意見
1、董事會審議情況
2019 年 2 月 18 日，公司第三屆董事會第七次會議審議通過了《關(guān)于公司及
子公司繼續(xù)開展外匯衍生品交易的議案》，同意公司及控股子公司繼續(xù)開展外匯
衍生品交易，品種主要包括外匯遠期、外匯掉期、外匯期權(quán)、結(jié)構(gòu)性遠期、利率
掉期、貨幣互換等，任意時點余額不超過 5000 萬美元額度，本額度在 2019 年度
內(nèi)可循環(huán)使用。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和公司章程規(guī)定，該交易
事項尚需提交股東大會審議批準。
2、監(jiān)事會審議情況
2019 年 2 月 18 日，公司第三屆監(jiān)事會第五次會議審議通過了《關(guān)于公司及
子公司繼續(xù)開展外匯衍生品交易的議案》，，監(jiān)事會審議后認為：公司開展外匯衍
生品交易業(yè)務是為了充分運用金融工具降低或規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風險、減
少匯兌損失、控制經(jīng)營風險，具有一定的必要性。公司已制定了《外匯衍生品交
易業(yè)務管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度。公司開展外匯衍生品交易業(yè)務，符合
公司利益，不存在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形，監(jiān)事會同
意公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下在 2019 年度內(nèi)開展任意時點余額不超過
5,000 萬美元額度的外匯衍生品交易業(yè)務。
 3、獨立董事意見
經(jīng)核查，公司開展外匯衍生品交易業(yè)務是以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，以具體經(jīng)
營業(yè)務為依托，在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，公司運用金融工具降低匯率風險，
鎖定利潤，控制經(jīng)營風險，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情
形。同時，公司已制定了《外匯衍生品交易業(yè)務管理制度》，通過加強內(nèi)部控制，
落實風險防范措施，為公司從事外匯衍生品交易業(yè)務制定了具體操作規(guī)程。我們
同意公司子公司按照相關(guān)制度的規(guī)定繼續(xù)開展外匯衍生品交易業(yè)務。
七、保薦機構(gòu)核查意見
保薦機構(gòu)審閱了公司《金融衍生品交易業(yè)務管理制度》、第三屆董事會第七
次會議相關(guān)議案及決議、第三屆監(jiān)事會第五次會議決議及獨立董事出具的意見
等。經(jīng)核查，本保薦機構(gòu)認為：
1、在保障正常的生產(chǎn)經(jīng)營前提下，公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務，
有利于規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風險、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風險，具有一定
的必要性。
2、公司已按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定制定了嚴格的金融衍生品交易業(yè)務管理制度，
建立了較為完善的外匯衍生品交易業(yè)務內(nèi)控和風險管理制度。
3、上述事項已經(jīng)公司董事會審議通過，獨立董事和監(jiān)事會均對該項事項發(fā)
表了明確同意的意見，履行了必要的審批程序，該議案尚需提交公司股東大會審
議。符合《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運作指引》等規(guī)定。
4、保薦機構(gòu)提請公司及子公司注意：在進行外匯衍生品交易業(yè)務過程中，
要加強業(yè)務人員的培訓和風險責任教育，落實風險控制具體措施及責任追究機
制，杜絕以盈利為目標的投機行為，不得使用募集資金直接或間接進行衍生品交
易.
5、保薦機構(gòu)提請投資者關(guān)注：雖然公司及子公司對外匯衍生品交易業(yè)務采
取了相應的風險控制措施，但開展外匯衍生品交易業(yè)務固有的匯率波動風險、內(nèi)
部控制的局限性以及交易違約風險，都可能對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。
綜上，保薦機構(gòu)對本次公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務事項無異議。
（此頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關(guān)于廈門光莆電子股份有限公司
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保薦代表人：
邱榮輝 劉能清
中信建投證券股份有限公司
年 月 日